Как ООО и ИП купить у физического лица товар, используя закупочный акт

11 августа 21240 110 Автор: Шмидт Николай 21240 110

Покупаем у физ. лица

Здравствуйте. В последнее время меня часто спрашивают о том, как правильно организациям или ИП закупать товары у простого физ. лица и отразить это документально. Также мне многие задавали вопросы о том, как отразить документально закупку товаров из Китая через посредника. Так вот на эти 2 вопроса будет ответ в этой статье.


Для кого это

Иногда выгодно или приходится закупать товары у физ. лиц. Например, у фермеров закупать продукты для ресторана, скупить Hand Made товары и продавать в магазине ну или официально отразить приход товаров, которые по другому не получается отразить (например, товары из Китая, ввезенные через посредников). Поэтому тема актуальна.

Решение

Если вы следите за разделом «Формы документов для бизнеса», то должны были увидеть, что там появился такой документ, как «Закупочный акт». Прочитайте подробно про него по ЭТОЙ ссылке, но здесь расскажу кратко.

По общему правилу все сделки организаций с физическими лицами должны совершаться в письменной форме (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Однако нигде не установлено, что при покупке имущества у гражданина, не являющегося предпринимателем, нужно обязательно составлять именно договор купли-продажи.

На практике договор обычно не оформляют, а ограничиваются подписанием только закупочного акта. В принципе закупочный акт подтверждает лишь факт передачи имущества, приобретенного у физического лица. Однако если включить в него условия продажи и оплаты, а также реквизиты и подписи сторон, то письменная форма сделки будет соблюдена.

С помощью этого документа можно закупать товары у физ. лиц и тем самым показывать документально свои расходы и показать, откуда вообще взялся товар. Дополнительным плюсом является то, что вы можете наличным расчетом оплатить сумму более 100 000 р., потому что ограничений на оплату физ. лицу нет.

Как все оформить

У закупочного акта есть форма ОП-5, но она сделана больше для тех, кто закупает фермерскую продукцию. Но если убрать там лишние пункты, то на ее основе можно сделать закупочный акт под себя и даже дописать дополнительные условия. Вот примерно, как будет все выглядеть:

Закупочный акт

 

На скриншоте мало что видно, поэтому можете скачать этот вариант по ЭТОЙ ссылке. А также есть другие варианты на странице про закупочный акт.

В итоге получается вот такая схема:

pokupat_u_fiz_lica


Как применить для закупки товаров из Китая

Очень просто. Когда вам через посредника пришел товар домой, то он никак не оформлен. Вы просо составляете закупочный акт со своим другом (типа вы у него покупаете это имущество). Прописываете сумму сделки (можно прописать не совсем реальную сумму) и таким образом можно показать любому проверяющему органу, откуда ваш товар.

В свою очередь продавец (ваш друг) должен заплатить НДФЛ, ведь он получил доход. Для этого прочитайте статью и заполните декларацию 3-НДФЛ. Оплатите сами 13% НДФЛ от суммы сделки за вашего друга, тем более если вы прописали сумму сделки меньше, чем потратили на самом деле, купив товар через посредника.

Не советую эту схему применять тем, кому расходы могут повлиять на сумму налогов. Например, если у вас УСН доход минус расход, то таким образом вашими сделками по закупочным актам могут заинтересоваться и что-то «пронюхать». Потому что вы можете отражать расходы больше и платить налог меньше. Но могут и ничего не заподозрить, всякое бывает. А если у вас ЕНВД, УСН 6%, то применяйте спокойно.

Заключение

Заключением хочу сделать выписку из журнала «Российский налоговый курьер» № 12, июнь 2014 г.:

Таким образом, покупка организацией или ИП имущества у физ. лица можно подтвердить с помощью закупочного акта. Этот документ будет являться основанием для оприходования купленных товаров и в бухгалтерском, и в налоговом учете. Главное, чтобы в нем были отражены и заполнены все обязательные реквизиты первичного учетного документа (п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Если вы все-таки составили договор купли-продажи, факт передачи приобретенного имущества необходимо оформить отдельным актом. Это может быть либо акт приемки-передачи имущества, либо тот же закупочный акт. Для этих целей закупочный акт можно составить по упрощенной форме, например, без указания в нем сведений об оплате купленных у физического лица активов.

Конечно, фразу о том, что являющееся предметом сделки имущество передано покупателю, можно включить непосредственно в договор купли-продажи. Тогда акт составлять не обязательно.

Примечание. Если в закупочном акте отражены условия сделки, договор можно не оформлять.

Помимо указания на факт оплаты в договоре или закупочном акте, при выплате продавцу денег из кассы составляется расходный кассовый ордер по форме КО-2 (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Если расчет проводится в безналичном порядке, факт оплаты подтверждается платежным поручением и банковской выпиской по расчетному счету покупателя.

Отметим, что ограничение размера расчетов наличными (100 000 р. в рамках одного договора) не распространяется на платежи между организациями и физическими лицами, не имеющими статуса ИП (п. 5 указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У). При этом основание платежа значения не имеет. Значит, компания, купившая у гражданина имущество, вправе выплатить ему в рамках этого договора наличными сумму, превышающую 100 000 р. Причем может это сделать за один раз.

Если есть вопросы, возражения или дополнения, пишите в комментариях!

Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!



Не нашли ответа на свой вопрос?
Воспользуйтесь поиском:
ИЛИ ЗАДАЙТЕ СВОЙ ВОПРОС
Комментариев: 110
  1. Роман

    Всё понятно, спасибо. Один вопрос у друга мы покупаем товар «бу»?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Почему? Просто товар. А уже БУ или нет, там не прописывается. Эта схема просто для того, чтобы показать, что товар откуда-то появился. Но вопрос с сертификатами до сих пор висит в воздухе)

    Ответить

    Роман ответил:

    Понятно, спасибо большое)

    Ответить

    Гость ответил:

    А могу ли я оформить сертификаты декларации и прочие!если у меня есть договор купли продажи?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Да, если вам это будет выгодно.

  2. Нургали

    В свою очередь у друга, у которого я якобы закупил товар не возникнет каких-либо проблем с органами? Если закупки у него(у физлица) будут регулярными и, например, в крупных размерах?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Делайте у разных людей. Мама, папа, брат, сестра, друзья и т.д. Фантазируйте, а не просто статью читайте)) Им ничего не будет, НДФЛ же уплачивается.

    Ответить

    Ната ответил:

    В таком случае, мы становимся налоговыми агентами этих продавцов? Отчитываемся за них по суммам этих продаж!?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Они сами подают декларацию и платят НДФЛ. Просто эта сделка в ваших интересах и было бы правильно выделить деньги на оплату НДФЛ.

  3. Наиля

    Не совсем понятно вот что. Если применяем УСН 15%, то невыгодно получается, т.к. надо заплатить 13% ндфл за физ.лицо (пусть даже с суммы, меньшей, чем мы действительно заплатили за товар) + 15% с разницы доход минус расход.
    А если УСН 6% — зачем вообще этим заморачиваться, ведь платим налог только с дохода и не обязаны отчитываться, куда уходят средства?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Правильно, в 15% не выгодно да и придраться к таким схемам могут. А вообще этим документом можно отражать приход товара. Вот придет к вам плановая проверка, спросят, откуда товар, вы покажете. Просто не все покупают товар у оптовиков. Кто-то у физ-лиц, кто-то в китае, кто-то на рынке, кто-то еще как-то. А первичных документов на товар нету в этих случаях.

    Ответить

    Наиля ответил:

    А если оформляю закупочный акт, что покупаю товар у физ.лица, если сумма товара будет значительно ниже действительной (чтобы сэкономить на ндфл), у проверки не возникнет вопросов к физ.лицу — откуда у него этот товар?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    У проверки?) А чего бы у них возникло то? Вы же не каждый день у одного и того же человека прогоняете. Все нормально. Но сильно занижать цену не нужно, сделайте процентов на 30-40 ниже и достаточно будет.

  4. Виктория

    Доброго времени суток! Николай! Прочитав Ваши статьи (еще не все, правда), вот что я поняла. Я собираюсь продавать женскую одежду и аксессуары с Алиекспресс через соцсети и обычный «живой» магазин. Доя этого я:
    1. Регистрирую ИП
    2. Выбираю УСН 6%
    3. Закупаю товар на Алиэкспресс
    4. Оформляю с кем-нибудь закупочный акт
    5. Плачу 13% НДФЛ
    6. И могу спокойно торговать?
    Я правильно все поняла? Или не правильно? ))
    И еще вопрос. На какую сумму можно покупать на Алиэкспресс максимально?
    Заранее благодарю Вас за ответ

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Если выгодно с Алиэкспресс, то закупайте. Если открываете магазин в оффлайне еще то лучше закупите у российских оптовиков небольшую партию (не на много дороже выйдет) и потом закупайте хоть с Алиэкспресс, хоть откуда. Главное, чтобы от ваших оптовиков в России получить документы на товар, чтобы было что показать проверяющим органам, если попросят. А в остальном все правильно. С Алиэкспресс 1000 евро в месяц, но я и больше покупал и без проблем.

    Ответить

    Виктория ответил:

    Большое спасибо. А где найти этих оптовиков в России? Яндекс в помощь?)

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Именно.

  5. Семён

    Николай, сейчас скоро будет новый год, есть возможность заработать закупая оптом товар с Китая (подарки, сувенирка, украшения, шары и т.п) и продавать по розничным точкам в своём городе. И когда я прихожу к ним и предлагаю свои товары, чтобы они могли официально его купить и не было проблем нужно использовать закупочный акт? И как мне оплатить налог за это если я буду продавать, что то нужно оформлять или мне просто придёт долг по налогам? Я физ. лицо, не хочу открывать пока что ИП

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    У вас никто не будет по закупочному акту покупать. Не продадите вы без документов товары для реализации в торговых точках. Без ИП у вас не будут покупать предприниматели. В общем в данной ситуации, которую описали вы, у вас вряд ли что-то получится.

    Ответить

  6. Василий

    Николай, ведь при карго доставки из Китая товар растамаживают на физ.лицо «для личного пользования» как он может потом его продать? И может ли он его продать дешевле, чем изначально купил? В таком случаи он не получает прибыль и налог не нужно платить? Больше вопросов не с налоговой (система енвд), а с торгинспекцией и другими органами.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Ели везти через посредников, то товар не растамаживается. Продавать можно по цене ниже.

    Ответить

    Василий ответил:

    При такой схеме у торгинспекции или таможенной полиции могут возникнуть вопросы к физическому лицу? Как говорят контрагенты, товар проходит растаможку по упрощеной схеме. Там с грузом приходит только накладная.
    Или «физик» может сказать, что покупал через контрагента и понятия не имею, как он там растаможил. Брал для себя, но товар не понадобился и я его продал, при это оплатил ндс?? Это разве не контрабанда и не укрытие от таможенных пошлин?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Если к этой схеме придираться, то вылезет контрабанда в итоге. Вы поймите, что вам полностью легально продавать товар, завезенный карго НЕРЕАЛЬНО. Эа схема для микробизнеса, которому плевать на торгинспекции и прочее. По такой схеме то придерутся даже если вы захотите в расходы вписать то, что вы закупили (если у вас доход минус расход, например). Если у вас все серьезно и вы знаете не понаслышке такие слова, как торгавтоиспекция (сталкивались с ними лично), то вам бы я советовал покупать легально, оптом, контейнером хотябы и растамаживать его как коммерческую партию.

    Василий ответил:

    Мы пока только открываем магазин. По началу партии буду не большие, а то что знаю про торгавтоинспекцию — это начитался на различных форумах. Просто было бы удобнее стартовать с карго, а уже со временем перейти на таможенную очистку. Первые заказы не более 3000-3500$, первоначально оборот не более 100000р-150000 в месяц. Стоит ли стартовать с КАРГО? Или лучше первую партию заказать в России с белыми документами, а уже потом пробовать КАРГО, но уже будут хоть какие-то подтверждающие документы??
    Николай, спасибо за оперативные и компетентные ответы, приятно взаимодействовать.

    Шмидт Николай ответил:

    Да, Василий, попробуйте лучше разбавлять, чтобы были документы хоть какие-то. Но не вздумайте только подтверждать расходы свои официально на карго или закупочные акты, вы так поспособствуете тому, что к вам быстрее придут с проверкой. Если у вас ЕНВД или УСН «доходы», то смело пробуйте. Мы также все делали и не было проблем.

  7. Вера

    Николай, скажите, реальна такая схема для магазина 30 квадратных метров. Продаем дом. одежду и постельные принадлежности. Наехал Роспотребнадзор за отсутствие сертификатов. Вся наша продукция подлежит сертификации по ТР, кроме б/у. Если все оформить по договорам закупки, то как должен называться наш магазин? Секонд хенд?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Реальны, если вы постоянно будете искать новых физлиц для продажи и если вы будете называться Секонд хендом, потому что товары по логике являются БУ. Роспотреб только наехал, или конфисковали?

    Ответить

    Вера ответил:

    Пока только наехал. А что, могут и конфисковать? А если «подмешивать» к товарам «правильным»? Запаковывать в упаковку из-под товаров с документами? Грозит «присвоение товарного знака»? Штраф 500 тыс?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Если разбавлять, то только при детальной проверке ВСЕХ документов могут раскусить, но я не знаю, что должно произойти, чтобы вам такую проверку устроили)

    Вера ответил:

    А насчет конфискации? Вы серьезно? Роспотребнадзор тоже может конфисковывать товар?

    Шмидт Николай ответил:

    Да, могут конфисковать, только не Роспотребнадзор, а Налоговая инспекция.

  8. Дмитрий

    Добрый день,а если я к примеру покупаю у фермера Зелень крупными партиями(200-500кг),составляем с ним закупочный акт,ему нужно платить налоги? Спвсибо!

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Добрый день. Да.

    Ответить

    Дмитрий ответил:

    Спасибо за быстрый ответ Николай,а подробнее? Я могу взять на себя этот налог? Есть определенный лимит для него? Я слышал что до 250к можно.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Да, лимит 250 к. Конечно можете взять на себя. Об этом даже в статье упомянуто. Вы по сути можете сделать акт на 50 000 р, даже если купили на 500 000 р. какая разница. Просто главное сильно не наглеть)

    Дмитрий ответил:

    Понял,спасибо Николай:)

  9. Сергей

    Здравствуйте Николай! У Вас реально познавательный сайт. Есть вопрос: Вы упомянули о такой системе доставки, как карго, я и раньше об этом слышал, но не понял до конца схему работы с ними. Не могли бы Вы подробнее осветить, что такое карго, чем отличается от описанных Вами ранее посредников. Интересует доставка с таобао и Алибаба в Украину пробных партий мелкой электроники (3-5 шт моб.телефонов и т.п.) наиболее безболезненным для меня с точки зрения растаможки, способом. Я физ. лицо и «светится» пока не хочу.Заранее спасибо за ответ.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. В вашем случае проще через посредников везти, это тоже самое. Хотя с Украиной не знаю. Искать своих посредников вам придется, кто карго отправляет.

    Ответить

  10. Сергей

    Добрый день! Подскажите частное лицо получает груз, продаёт по акту, мы ооо можем провести добровольную сертификацию? И если начинается проверка спрашивают откуда товар мы говорим от человека, показываем человека а они у него спрашивают откуда он говорит что привёз, поросят паспорт с отметками показать и тут оказывается нет з/паспорта или если есть отметок о пересечение границ нет, как быть и что будет? И если допустим товар оказался на прилавке, и допустим на ценниках мелко указано что товар бу, можно жить без сертификатов и не рассказывать откуда груз? Спасибо

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Добрый день. Вы запрещенными товарами торгуете что ли, что всю цепочку проверять будут?) Вы не показываете человека, вы показываете закупочный акт. Добровольную вы можете провести конечно. Если БУ, то сертификатов на него не надо никаких.

    Ответить

  11. Оксана

    Добрый день,Николай! Подскажете?))) мне нужно в мое ИП закупить сырье(общепит) у другого ИП за наличку — это реально? по закупочным актам? по 100 тысяч? как эти расходы точно получить в расходы?чтобы налоговая не прицепилась? Спасибо)))

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Добрый день. Никак. Прицепится. А в чем проблема закупить не по закупочным ИП у ИП?))

    Ответить

    Оксана ответил:

    ааа да,важно же, что деньги подотчетные-ИП снимал, а теперь нам надо указать, что их потратили на сырье для осн.производства))))

    Ответить

    Оксана ответил:

    Не рассчитываю на эти расходы,да?

  12. ирина

    Наше предприятие (УСН, объект налогообложения — доходы минус расходы) заготовляет и перерабатывает лекарственное растительное сырье. Принимаем от населения дикорастущие травы, корни по закупочным актам, и расплачиваемся на месте НДФЛ не удерживаем. Правильно ли это?
    И существует ли лимит по таким расчетам (прочла что вроде 100000 по одной сделке,а если у человека 3 акта на сумму 160000-тоже не берем ндфл?или с какой суммы все таки будет начисленно 13% и считаются ли эти закупочные акты статьей расхода?

    Ответить

    Дарья ответил:

    п. 15 ст 217 НК РФ, к доходам физлиц, не подлежащих налогообложению относятся:
    15) доходы, получаемые от реализации заготовленных физическими лицами дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов (пищевых лесных ресурсов), недревесных лесных ресурсов для собственных нужд.
    Поэтому удерживать НДФЛ с них не надо.
    Расходы на закупку считаются расходы, вы же для этого и делаете закупочный акт — он является документом-основанием.

    Ответить

    Дмитрий ответил:

    В этом случаи, если ИП закупает продукцию животноводчества у физлица, то само ИП за физлицо и физлицо НДФЛ не уплачивает? и нужно ли ИП отдельно указывать в реестре об этой операции?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Доходы от продажи продукции животноводства, выращенной физлицом в личном подсобном хозяйстве ндфл не облагаются.

  13. Станислав

    Всем привет! У меня такой вопрос. Собираюсь открыть ИП на УСН (собираюсь действовать по схеме доходы-расходы). У меня интернет-магазин швейцарских часов. Большая часть бу. Я скупаю часы у физ лиц, обслуживаю их и перепродаю. Получается выкупать часы мне нужно будет заключая закупочный акт с физ лицом, для документального отражения расходов. Скажите в данном случае ндфл должен будет платить сам человек, а не я? И еще вопрос актуальна ли будет данная система (расходы-доходы) для моего бизнеса? Учитывая что наценка небольшая, от 10-15%. Или лучше выбрать 6% на доходы?

    Ответить

    Дарья ответил:

    НДФЛ само физ лицо должно платить, вы тут налоговым агентом не выступаете. Для вас лучше усн доходы минус расходы, так как расходы на закупку товара большие. При усн 6% вы будете платить эти 6% со всех доходов. Примерно посчитайте налог в первом и во втором случае и сравните.

    Ответить

    Станислав ответил:

    Подскажите что подразумевается под словом доход. Т.е. при усн 6% мне нужно платить налог со всей суммы поступившей от продаж товара, или только с чистого дохода (например купил часы за 10.000, продал за 12.000, и с полученой прибыли 2.000 руб я должен буду платить налог. Или же налог платится полностью с полученных 12.000?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Доход — вся сумма, поступившая от продажи, то есть в вашем примере 12 000. На УСН 6% вы платите налог со всей этой суммы.
    2000 — это прибыль, так будет считаться налоговая база при УСН-Доходы минус расходы.

    Станислав ответил:

    Подскажите, при продаже физ лицом какого либо товара ИП по закупочному акту в каких случаях физ лицо обязано уплатить НДФЛ? Насколько мне помнится там есть нюансы по сумме и времени владения вещью. И должно ли физ лицо в обязательном порядке уплачивать НДФЛ если оно продало товар стоимостью ниже, чем оно его покупало? То есть прибыли из этого не получило.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Это касается недвижимости и земли

  14. Станислав

    А почему лучше закупать товар у физ лиц через закупочный акт, а не через договор купли продажи? В чем отличие?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Можете оформлять и то, и то. если вы оформляете и закупочный акт, и договор — это надёжнее, так как вы подтвердите свои расходы в любом случае. Просто к закупочному акту налоговая может прикопаться при проверке, особенно, если в нем найдутся какие- нибудь ошибки в оформлении. В статье рассматривался вариант, когда нет вообще никаких документов, подтверждающих расходы — на этот случай подойдёт хотя бы закупочный акт.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Да можно и купли-продажи.

    Ответить

  15. Алексей

    Добрый день, Николай. У меня ИП и я хочу применить вашу схему учета покупок из Китая, но есть несколько вопросов. 1)Нужно мне оформлять расходный кассовый ордер, если я ИП или можно просто закупочный акт оформить? 2) У меня открытие бизнеса по ремонту, составлен бизнес план на получение субсидий от государства. Одним из условий выплаты субсидий является собственный вклад не менее 40 % от размера субсидий. Я честно вкладывался и закупал оборудование из Китая на торговой площадке Алиэкспресс, теперь встал вопрос как отобразить расходы. Можете подробно описать конкретно мой случай? Спасибо.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Скорее всего для субсидий не подойдет такой вариант расходов( Найдите ИП какого-нибудь из знакомых и прогоните через него сделку. Правда еще и 6% вам добавить придется, чтобы ваш знакомый ИП за эту сделку по налогам отчитался. Мы так делали несколько раз. В итоге вы просто оплачиваете ему за товар, он дает вам накладную, возвращает вам ваши деньги за вычетом налога. Но я еще и благодарил своих товарищей за помощь коньяком или финансами (от суммы сделки все зависит). Но ищите тех ИП, которые могут вам продать такой товар по ОКВЭДу, а то вдруг у него не проставлены коды на торговлю.

    Ответить

    Алексей ответил:

    Спасибо за скорый ответ. Подскажите еще вот что, если сделку провести через ООО, то какие документы нужно оформить если оплатить наличными? А что если мне все оформят по налу, а регистрировать не будут, на бумаге для субсидий будет все что нужно, официально проводить не будут. Кто вообще это будет проверять? Спасибо!

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Накладной будет достаточно, я думаю. А вы разве можете наличными рассчитываться деньгами с субсидий? Вы же только с счета можете. Если можно наличкой, в чем я сомневаюсь, то попробуйте не подавать это в доходы. Но может когда-нибудь всплыть это, а может и нет, тут нельзя однозначно сказать.

  16. Алексей

    Добрый день. Вы не правильно меня поняли, я говорю о личных средствах, что я должен вложить для получения субсидий. Вот выписка из постановления:

    — копии платежных поручений, заверенных кредитными организациями, товарных чеков, кассовых чеков, счетов-фактур, прочих платежных и иных документов, подтверждающих наличие затрат, указанных в пункте 2.4 Порядка (с предъявлением оригинала), а также подтверждающих софинансирование субъектом малого и среднего предпринимательства расходов на реализацию проекта в размере не менее 15% от размера заявляемой суммы субсидии (с предъявлением оригинала);

    Так возможно мне оформить счет фактуру с ООО и проплатить им налом? А лучше скажите какие документы мне понадобятся, точно надо знать не хотелось бы погореть на мелочах.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Так конечно можно. Вам нужны будут накладные и счет фактуры с печатями и подписями организации, у которой вы покупаете. Стандартный набор первичных документов при покупке товара компанией у компании.

    Ответить

    Алексей ответил:

    Спасибо! А если физ. лицо продаст мне по закупочному акту, могут принять такой акт в департаменте экономического развития? Или лучше через ООО? Могут они как то проверить, если официально не проводить?

    Ответить

  17. Галина

    Добрый день!У нас ИП. Хотим купить черешню в Армении у физ.лиц.А здесь уже продать юр.лицам. Подскажите пожалуйста какие нужны будут документы при закупке и перевозки груза?

    Ответить

  18. Наталья

    Здравствуйте,у меня вопрос.Я закупаю шубы на рынке в пятигорске,кроме закупочного акта где печать стоит просто рынок виктория ничего нет .Ни у какого Ип ничего.На рынке шубы покупаю производства китай и Россия.В закупочном акте нужно прописывать производителя ? Сейчас делаю декларацию о соответствии просят договор , а договора нет как быть? Для декларации просят договор , говорят закупочный акт не подходит.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Делайте договор с кем-нибудь. Либо ищите конторы, кто выдает сертификаты и не просят договор поставки, такие продажные тоже есть.

    Ответить

  19. Ольга

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. Хочу открыть ип и возить товар с Амазона, на родственников, как личные вещи. Продавать через группу вк. Выручка тыс 30 в мес.( чистая) что мне нужно для этого поясните пожалуйста: 1. Ип, 2 усн 6%, вопросы: 1 приход товара отражать по этим актам? Эти акты просто храню на всякий случай верно? Или другой вариант ,покупаю в рф такой же товар ,немного, чисто для отчётности, верно? Тогда этих документов хватит…?
    2. Скажите пожалуйста какую ещё отчётность нужно будет вести? Только декларации подавать ежеквартально?
    3. Можно ли пользоваться своей банковской картой, на неё будут поступать деньги и не открывать рс? При усн 6%, как я должна подтверждать доходы? Выписку с карты предоставлять?
    4. Ещё на каком то форуме прочитала, что нельзя снимать будет эти деньги с карты, без подтверждения для чего. Так ли это?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если регистрируетесь как ИП, то выбирайте УСН, но здесь есть два варианта:
    1. УСН с Доходов, ставка 6% — со всех денег, полученных от продажи, то есть с выручки
    2. УСН с разницы между Доходы минус расходы, ставка 15% (может быть меньше, если в регионе принят соответствующий закон) — налог считается фактически с прибыли (из выручки вычитаем расходы), но расходы надо подтверждать документально. А с этим, наверное могут быть проблемы, так как покупать на Амазоне вы собираетесь как для личного пользования.
    На УСН 6% если и придется подтверждать что-то, то доход. ИП лучше открывать расчетный счет, все поступления будут на него. Подтверждением будет выписка банка за определенный период. С личной банковской картой могут быть проблемы, банк может посчитать перечисление многих сумм на счет сомнительным и заблокирует все карты до выяснения обстоятельств. Да и услуги банковские здесь разделяются: личный счет это одно, а расчетный счет — это другое. Это разные договора с банком и разные условия обслуживания.
    На УСН надо будет вести КУДИР, и по итогам года сдавать декларацию.
    Платить надо будет фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за себя, сам налог УСН (авансовые платежи в течение года и окончательный расчет по итогам года).
    Про акты — вопрос лучше к Николаю.

    Ответить

  20. Елена

    Добрый день! Хочу открыть стенд с бижутерией, перевозить через посредника из другой страны. Подскажите пожалуйста, договора или закупочного акта и сертификатов хватит для продажи? Ведь в этих документах не будет указано происхождение товара, то есть где его изготовили и т.п. И еще, если добавить туда часы, какие-то еще дополнительные документы понадобятся? Например, если часы будут «копия оригинала».

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Для полностью законной продажи вам нужна накладная на товар и сертификат соответствия, если он необходим. На бижутерию и часы сертификатов не надо.

    Ответить

    Елена ответил:

    Сертификатов не надо, но наверное нужны отказные письма?
    И еще подскажите, для перевозки из заграницы для такого типа товаров лучше сделать все официально и через таможню? Так как если отправлять, к примеру, почтой, то все равно таможня может придраться, так как будет много одинаковых товаров…

    Ответить

  21. Руслан

    Добрый день. Недавно открыл Ип по упрошенке. хочу по этой схеме в небольшом объеме привозить запчасти с китая.Т.е привозить через физ лицо и потом покупать через закупочный акт и перепродавать. но у меня есть небольшой нюанс-перепродажа будит вестить в крупные компании которые работаю только с организациями и ип поставленные на учет по НДС. поэтому мне в любом случае придется вставать на учет.
    от сюда вопрос смогу ли я работать по этой схеме на своей упрашенке.
    и как будит выглядить мое налогооблажение?и физ лицу насколько я понимаю без разнице работает ли ип с НДС или без(самое главное должен быть уплочен НДФЛ и все)???.
    Заранее спасибо за помощь. а то я уже совсем запутался)))

    Ответить

    Дарья ответил:

    Упрощенка освобождает от уплаты НДС, поэому если вы регистрируете ИП на упрощенке, выставлять крупным компаниям счета с НДС вы не сможете. Упрощенка для того и создана, чтобы упростить налогообложение ИП и мелких ООО. Если вы хотите продавать товар с НДС у вас вариант один — ИП на общем режиме. Платить будете НДФЛ, НДС, взносы в страховые фонды за себя.

    Ответить

  22. Алекс

    Добрый день!
    Недавно открыли ООО на УСН 6%, хотим закупить мебель для офиса у физического лица. Генеральный директор взял необходимую сумму себе в подотчет.
    Как правильно оформить эту сделку? Договор (или закупочный акт) подписывается между ООО и физ.лицом или между подотчетным лицом и физ.лицом? Что подотчетное лицо (в нашем случае ген.директор) должен писать в авансовом отчете?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Можете и так и так оформить (договор или акт), но акта будет, наверно достаточно. Хотя если вы покупаете для себя, то зачем все это… просто купили и поставили в офис.

    Ответить

    Алекс ответил:

    Деньги взяты подотчет с банковского счета, за них надо отчитаться.
    Возможно мебель придется оприходовать.

    Ответить

  23. Дмитрий

    Здравствуйте.собираюсь открыть Ип с упрощенкой.хочу заниматься продажей мелкого медицинского инвентаря и оборудования, для этого буду регистрироваться в Росздравнадзоре там дается документ, по которому я смогу продавать виды продукции которые закупил у поставщиков в РФ.вопрос, смогу ли Я закупать у физ лица какие либо виды товаров без сертификатов из Китая по закупочному акту и в дальнейшем вести торговлю им? Или как то возможно просто «разбавлять» продукцию сделанную в РФ с сертификатами и из Китая? Подскажите как возможно поступить, чтобы никаких проблем потом не возникло…оборот фирмы ожидается не большой в начале, так как совсем мелкая продукция…

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Что касается медицины, то тут жесткий контроль. Только все обязательно должно быть сертифицировано.

    Ответить

  24. Владимир

    Добрый день.
    Имеется ООО УСН 15%. Продаем расходные материалы для оргтехники предприятиям. Расходники покупаем у российских производителей. Как можно оформить покупку расходников с Китая (Алибаба) и перепродавать их?
    Российские производители, например картриджей, тоже закупают всю продукцию в Китае, какая у них схема торговли — оформления?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Растаможка, декларирование и вперед. Все документы будут у вас на руках. Продавайте на здоровье. Главное объемы чтобы не мелкие были. Потому что при мелких объемах не выгодно таможить и получать сертификаты.

    Ответить

  25. Антон

    Николай, вопрос в организации бухгалтерии.
    Я уже писал в другой теме, повторю мои исходные данные. Хочу наладить импорт товара с Китая через импортера (сборный груз, карго). Суммы поставок пока 8000-10000$. Далее этот товар я хочу продавать мелким оптом (под заказ по образцам), а также в розницу. С розницей я знаком, имею ИП УСН15%.
    А в опте я слаб. На какое юр.лицо (и с какой системой налогооблажения) мне лучше закупать у импортера? Пока веду переговоры с импортерами, часть из них работает по договору поставки и по договору комиссии. Как я понял у вас есть опыт в этом?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    А в чем разница опта и розницы, как в факте заключения сделки формата «купи-продай»? Нет разницы вообще. В одном случае вы продаете 1 штуку, в другом 100 штук. Вот и все. Поэтому применяйте тот же режим, что и с розницей применяете. Просто в деятельность ОКВЭДы добавьте по оптовой торговле, если их у вас нет.

    Ответить

  26. Роман Николаевич

    Здравствуйте, статья как говорится в руку, спасибо, есть небольшой вопрос, открыто ИП, работаем с ООО с НДС поставляем запчасти, разрешено ли использовать такую схему для работы по общей системе налогообложения? к примеру нужно купить у физ.лица редуктор для продажи его в ООО с выставлением счета с НДС, я понимаю что нужно будет заплатить 18% и 13% за того у кого куплю.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Можно. Но вычесть такие расходы из дохода вряд ли получится (если вам нужно будет). Но если это не важно, то можно.

    Ответить

  27. Иван

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста,ситуация следующим образом. Я нашел человека(он ИП) который продает новые мобильные телефоны, планшеты оптом компании APPlE и соответственно я у него хочу закупаться по оптовым ценам и он будет мне продавать на постоянной основе. Вопрос: что для этого мне нужно открыть ИП или ООО и на какой мне УСН выбрать? Каким способом мне лучше оформить сделку через закупочный акт или договор купли-продажи? Нужны мне сертификаты для дальнейшей перепродажи этого товара? Спасибо за ответ!!!

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. ИП достаточно, УСН 6%, накладной от продавца будет достаточно, сертификаты конечно нужны для легальной продажи.

    Ответить

    Иван ответил:

    Какие нужны сертификаты их там не меренное количество?
    Николай еще такая ситуация: человек тоже продает товар мелким оптом, но у него на руках ничего с документов нет(он не ИП) как в таком случаи себя легализовать или товар легализовать?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Ну значит и вам ничего не надо оформлять, вы на 100% не легализуете. Продавайте товар, как БУ и будет вам легализация.

  28. Ирина

    Возможна ли покупка ООО у физ лица изделий из драгоценных металлов?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вообще, да, возможна, с составлением того же закупочного акта.

    Ответить

    Ирина ответил:

    А как же контроль государством оборота драг. мет. и постановка на спец учет для сделок с ним?

    Ответить

    Дарья ответил:

    А вы для чего собрались у физлиц закупать драгоценные изделия?
    Для открытия ломбарда, конечно, нужны дополнительные сертификаты, а незаконный оборот драгметаллов и драгкамней грозит наказание по УК РФ. Здесь понимается оборот самого металла, а если он в виде изделия ювелирного промысла или предмета обихода, то уголовная ответственность уже отпадает.
    Здесь тогда вопрос касается не бухгалтерии и налогов, а юристов. Попробуйте такой вопрос другому специалисту задать.

  29. Регина

    Доброго дня!подскажите пжт как ИП (енвд) документально оформить товар (запчасти),на которого нет никаких первичных документов,для продажи (разовой и не только) ООО?возможно с НДС..составить закупочный акт у ФЛ и потом заплатить за него 13% ?заранее благодарна за ответы

    Ответить

    Дарья ответил:

    13% само физлицо, по-моему, должно заплатить. Вы уже не работодатель ему.

    Ответить

    Регина ответил:

    спасибо огромное за ответы!

    Ответить

  30. Ирина

    через валютный счет оплатили посреднику за пересылку товаров через границу , а от него никаких документов нет, а как же закрыть теперь в учете этого посредника?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Так вы договаривались, чтобы посредник ваш документы дал? Если да, то значит такой у вас посредник не ответственный.

    Ответить

  31. Александр

    Здравствуйте,у меня вопрос к Николаю. Вы писали что с алиэкспресс покупали товар более чем на 1000 евро в месяц и без проблем.
    Так вроде можно только на 200 евро в месяц ?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Да, покупал разными посылками, а не одной.

    Ответить

  32. Александр

    У меня ООО . Могу ли я закупать товар до 1000 евро без всяких пошлин ?

    Ответить

  33. Леонид

    Здравствуйте Николай.
    Открыто ИП, с УСН 6%, планируем покупать меховые шкурки у физ.лиц (охотников) с дальнейшей перепродажей уже в меховые ателье. Достаточно ли будет договора купли-продажи с физ.лицом, чтобы в дальнейшем отчитаться перед налоговой о происхождении товара?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Достаточно.

    Ответить

    Леонид ответил:

    Спасибо за ответ и оперативность.

    Ответить

  34. Кристина

    ДОбрый день, заранее спасибо за ответ. У нас такой вопрос. Открыто ООО по системе ОСНО, хотим закупить товар у физ лица.Заводить товар через закупочный акт? А что делать с НДС? МОжете более подробно рассказать,что нам придется оплатить. Выгодно ли это? А также вопрос : Можно ли закупать нашему же ооо, у ИП (который работает без НДС)

    Ответить

    Дарья ответил:

    Закупать вы можете у кого угодно. У ИП по договору купли-продажи, налоги он оплачивает сам, НДС такой ИП не выставляет, соответственно, принять что-то к вычету по НДС вы не сможете.
    У физлица товар можно закупить через договор купли-продажи или закупочный акт. Закупочный акт оформляется в случае, когда никаких других документов невозможно оформить. Можно подписать договор, а к нему — акт передачи товаров. НДФЛ, по-моему, платит само физлицо, но не всегда, например, доходы от продажи продукции животноводства, выращенной физлицом в личном подсобном хозяйстве ндфл не облагаются.
    НДС здесь тоже нет.
    Выгодно так закупать или нет — вам решать

    Ответить

  35. Руслан

    Здравствуйте в начале года открыли ип усн 15 % для открытия продуктового магазина ,купили оборудование для магазина у физ. Лица из документов только акт и договор без вяских чеков и только потом перешли на енвд в конце года закрыли магазин а оборудование продали другому ип и деньги они перечислили на расчетный счет, продали дешевле конечно же чем купили,налоговая просит платить налоги за продажу ,как быть?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Ну а что поделать. Надо платить налог за продажу. Но если вам эту сделку перекинули на УСН доход минус расход, то предъявите договор и акт.

    Ответить

  36. саша

    Добрый вечер!

    подскажите у нас ООО (УСН д-р) мы будем закупать продукты животноводства у населения за наличку, могу ли я снимать с р\с средства для этого и как их оформить(подотчет? или в кассу?) и насколько я понял платить НДФЛ в случае с животноводством ненужно? ( даже в случае превышения 250 тыс на физ.лицо?) СПАСИБО!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Оформляйте как в кассу, в бухучёта на 50 счёт приходуете, потом расходниками оформляете оплату физлицам. Или выдаёте в подотчёт своему работнику, а он например выезжает на место и закупает мясо, потом отчитывается.
    Доходы от продажи продукции, выращенной в подсобном хозяйстве, ндфл не облагаются. По-моему выше уже отвечала на такой вопрос

    Ответить

Добавить комментарий