Какую отчетность сдают ООО на ОСНО и какие налоги платят в 2018 году

Просмотров: 18466
Комменты: 0
05 Май
Автор статьи: Редакция сайта Авторский состав проекта.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какую отчётность и в какие сроки сдаёт ООО на ОСНО.

Сегодня вы узнаете:

  1. Когда нужно отчитаться по налогам.
  2. Какую бухгалтерскую отчётность готовит ООО.
  3. В какие сроки нужно отчитаться перед внебюджетными фондами.
  4. Порядок подачи нулевой отчётности.

Важно! Всю отчетность по всем видам налогообложения вы можете всегда посмотреть в налоговом календаре. С ним вы не пропустите ни один отчет.

ОСНО и её особенности

Если вы решили открыть своё дело, то необходимо задуматься о выборе подходящей системы налогообложения. От этого целиком зависит будущая деятельность, составление отчётности и оплата обязательных платежей в бюджет.

По умолчанию при регистрации ООО дальнейшее функционирование фирмы будет основано на применении общей системы налогообложения (ОСНО).

Если вы своевременно не проинформируете налоговый орган о намерении встать на учёт в качестве налогоплательщика, к примеру, по «упрощёнке», то ОСНО будет вашим негласным выбором на весь календарный год.

Общая система налогообложения отличается самым большим пакетом документов, которые необходимы для ведения ООО. Отчётность осуществляется на регулярной основе. Уклонение от своевременной подачи бумаг в налоговый орган или внебюджетные фонды грозит пенями и штрафами.

На ОСНО ООО оплачивает три основных вида налогов:

Помимо вышеуказанных сборов, ООО при укомплектованном штате оплачивает 13% с ежемесячного заработка сотрудников в качестве НДФЛ. 30% уплачивается во внебюджетные фонды за каждого наёмного работника. Если в собственности ООО имеется земля, недвижимость, транспортные средства, – за них также уплачиваются суммы в налоговый орган.

Какую отчётность сдаёт ООО на ОСНО

Чтобы рассчитать и уплатить налоги, необходимо составить финансовые документы, подтверждающие полученный доход.

К налоговым формам отчётности ООО на ОСНО относят следующую документацию:

  • Декларации (например, на налог по прибыли или по транспортному сбору);
  • Ежеквартальное оформление авансовых платежей;
  • Сведения образца 2-НДФЛ за людей в штате;
  • Данные о количестве наёмного персонала;
  • Сведения о тех доходах, которые были уплачены в пользу иностранных компаний.

Мы собрали сведения о налоговой отчётности в следующей таблице.

Вид отчёта

Сроки Особенности

Декларация по НДС

  • 25-го апреля (за первый квартал);
  • 25-го июля (за второй отчётный квартал);
  • 25-го октября (за третий промежуток в три месяца);
  • 25-го января (за четвёртый квартал)

Подаётся один раз в каждый квартал в электронной форме до 25 числа месяца, который следует за отчётным периодом. Учитываются база для расчёта налогов, сам сбор и возможные вычеты

Декларация по налогам на доходы ООО

  • 28 апреля (за первые три месяца);
  • 28 июля (за полгода);
  • 28 октября (за прошлые 9 месяцев работы);
  • 28 марта (на основе прошедшего отчётного года)

Если оплата происходит поквартально, то отчётность передаётся в налоговый орган в электронном виде каждый квартал, а также по окончании года. Если осуществляется авансовая оплата по полученным доходам за месяц, то документация подаётся до 28 числа после завершения месяца, в котором получена прибыль

Декларация на налог по собственному имуществу ООО

  • 30 апреля (за первые три месяца);
  • 30 июля (за 6 месяцев деятельности);
  • 30 октября (за 9 месяцев работы);
  • 30 марта (на основе итогов ушедшего года)

Условия уплаты налога устанавливаются местными нормативными актами. Отчётность предоставляется раз в 3 месяца в электронном виде нарастающим итогом. Затем подаётся годовая декларация. Местные власти вправе освободить ООО от поквартальной сдачи документов. Годовая отчётность закреплена на государственном уровне и обязана подаваться своевременно. Если работников в ООО менее 100, допускается передача декларации в распечатанной форме

Декларация по транспортному налогу

До 1-го февраля за прошедший год эксплуатации транспортных средств

Срок сдачи декларации устанавливается местным законодательством. Сумма зависит от мощности двигателя, стоимости, вида транспорта, количества единиц и других характеристик

Декларация на земельный налог

Не позднее 1 февраля по предыдущему году

Оплачивается согласно тарифам региона проживания

2-НДФЛ

До 1 апреля по итогам прошлого года

Если в компании трудится 24 и менее человек, то отчёт сдаётся в распечатанном формате

6-НДФЛ

  • 30 апреля  (за 1 квартал);
  • 31 июля (за 1 полугодие);
  • 31 октября (за 9 месяцев)
  • До 1 апреля по итогам прошлого года

Отчет можно сдать в бумажном варианте предпринимателям, имеющим штат менее 25 человек, если свыше, то только в электронном формате.

Данные о количестве наёмных сотрудников  Не позже 20 января по итогам прошедшего года

Отчётность подаётся в налоговый орган в электронной форме раз в год. Если штат включает менее 100 наёмных работников, то сведения допустимо передать на бумажном носителе

Перечисленные формы отчётности направляются в налоговый орган по месту регистрации ООО.

Передать сведения можно несколькими способами:

  • Лично обратившись в налоговый орган (если отчёты распечатаны) – это может сделать директор или уполномоченное лицо по нотариальной доверенности;
  • Посредством сайта налоговой (необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет и оплаченную цифровую подпись);
  • Через спец.операторов, имеющих аккредитацию в налоговых органах;
  • Отправив заказное письмо с описью вложенных бумаг.
  • В этом случае датой предоставления отчетов будет служить дата принятия их сотрудником почты.

Отчитываемся перед внебюджетными фондами

Наличие наёмного персонала в штате обязывает ООО вести дополнительную отчётность. Необходимо на регулярной основе передавать сведения в Пенсионный Фонд по месту регистрации ООО, Фонд медицинского страхования, а также ФСС.

Данные по времени и условиях подачи бумаг представлены нами в таблице.

Вид отчёта

Сроки

Особенности

Подтверждение приоритетного направления деятельности ООО

Не позже 15 апреля за прошедший год

Чтобы социальный фонд определил тарифы по рискам здоровья для сотрудников, требуется передать в ФСС отчётность:

  • Заявление, подтверждающее главный вид деятельности ООО;
  • Справку, свидетельствующую о форме деятельности;
  • Заверенную ксерокопию пояснительной записки на основе бухгалтерского баланса ушедшего года

Расчёты по страховым взносам

  • 30 апреля;
  • 30 июля;
  • 30 октября;
  • 30 января (годовая отчётность)

Квартальная отчётность сдаётся за каждые три месяца деятельности ООО по образцу РСВ-1. Если в ООО трудится более 24 человек, то сдача отчётности происходит только в электронной форме !!(в этом случае период сдачи оканчивается 20-ым февраля)!!(удалить)

4-ФСС

В распечатанном варианте:

  • 20-го апреля (за первые три месяца деятельности);
  • 20-го июля (за первые полгода);
  • 20-го октября (за прошедшие 9 месяцев);
  • 20-го января (за ушедшие 12 месяцев).

В электронном образце:

  • 25-го апреля;
  • 25-го июля;
  • 25-го октября;
  • 25-го января.

С 2017 года отчётность в ФСС сдаётся только по возможным профессиональным заболеваниям и травматизму наёмных сотрудников на службе

СЗВ-М

До 15 числа (за прошлый месяц)

Отчёт передаётся в электронном формате раз в месяц. Если в ООО трудится 24 человека и менее, то допускается сдавать документ на бумаге

СЗВ-СТАЖ

До 1 марта за прошлый год

Отчетность предоставляется на бумаге предпринимателями, имеющими наемных работников менее 25 человек, в остальных случаях только в электронном формате.

Бухгалтерская отчётность в деятельности ООО

Не освобождается ООО и от ведения бухгалтерской отчётности. Она необходима для регулирования внутренних процессов компании.Бухгалтерская отчётность в деятельности ООО
К документам предъявляются строгие требования со стороны законодательства. Если у налоговой инспекции возникнут какие-либо вопросы к вашему ООО, её представители займутся изучением именно бухгалтерской документации. Отчётность подаётся за ушедший год, в котором велась деятельность ООО.

В таблице собраны условия предоставления отчётности и периоды сдачи.

Вид отчёта Сроки Особенности
Бухгалтерский баланс Не позже 31 марта по ушедшему году Этот вид отчёта (как и оба ниже перечисленных) подаётся в налоговую службу, регистрирующую ООО, а также в региональное отделение Росстата. Документ формируется в течение одного календарного года с 1-го января по 31-е декабря. Если штат ООО включает 100 человек и выше, то бумаги формируются электронно
Отчёт о финансовых результатах До 31 марта Ранее именовался отчётом о прибылях и убытках компании
Приложения к бухгалтерскому балансу и отчётности о результатах ООО финансового характера (о годовом изменении активов, движении наличных и безналичных средств ООО и другие) До 31 марта Сдаются, как и основные документы

Подаём нулевую отчётность правильно

Существует понятие нулевой отчётности, которая подаётся ООО по следующим причинам:

  • ООО не взаимодействовало с контрагентами, ничего не продавало и не получало доходов;
  • По расчётному счёту не было никаких движений;
  • В кассе ООО не зафиксировано трат и поступлений;
  • ООО функционирует без работников (или им не выплачивался заработок).

Как видим, отсутствие деятельности зарегистрированного ООО не освобождает ответственных лиц от ведения отчётности. В любом случае вы обязаны отчитаться в налоговый орган и даже во внебюджетные фонды.

Нулевая отчётность включает в себя такие документы:

  • Единую упрощённую декларацию (вместо общепринятого отчёта о прибылях ООО) – сдаётся раз в квартал не позже 20-го числа после очередных трёх месяцев;
  • Данные бухгалтерского баланса (не позже 31 марта за прошедший отчётный год);
  • Отчёты в Пенсионный Фонд (не позже 30 числа, идущего после завершения квартала);
  • Сведения в социальный фонд (не позже 15 апреля за годовой период).

Если в какой-то временной промежуток деятельность ООО не осуществлялась, то в соответствующих полях отчётности необходимо проставить нули. При полноценном режиме работы ООО, и движении капитала по расчётному счёту, необходимо отразить эти данные в годовой отчётности для расчёта налога на прибыль.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Просмотров: 15399
Комменты: 0
СЗВ-СТАЖ за 2017 год — как заполнить, срок сдачи, пример заполнения и штрафы за несдачу + форма ОДВ-1 с заполненным образцом
Просмотров: 18686
Комменты: 0
Налогообложение ООО в 2018 году — какие налоги и взносы платить ООО
Просмотров: 109662
Комменты: 19
Отчетность ИП в 2018 году: что и когда должен сдавать ИП
Просмотров: 20020
Комменты: 0
Лимиты для применения УСН в 2018 году
Просмотров: 43279
Комменты: 2
Максимальный оборот ИП в 2018 году на УСН и Патенте, который нельзя превышать
Просмотров: 9315
Комменты: 0
Какую отчетность сдавать ИП в статистику в 2018 году
Просмотров: 7106
Комменты: 0
ОКОФ 2017-2018 года и амортизационные группы с расшифровкой + как перейти на новый ОКОФ
Просмотров: 11915
Комменты: 0
Уменьшение ЕНВД для ИП в 2018 году: с работниками и без них
Просмотров: 15243
Комменты: 0
Таблица КБК на 2018 год: коды бюджетной классификации с расшифровкой
Просмотров: 20267
Комменты: 20
Авансовые платежи по УСН в 2018 году: как рассчитать и какие сроки уплаты авансов на упрощенке
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
Комментариев нет - Читать комментарии

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *