Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией или банком

1 мая 1039 0 Автор: Kakzarabativat 1039 0

Блокировка расчетного счета

Здравствуйте! В этой статье расскажем о блокировке расчетного счета.

Сегодня вы узнаете:

  1. Кто и по какой причине может заблокировать расчетный счет;
  2. Как можно проверить, не заблокирован ли счет;
  3. Какие последствия влечет за собой блокировка.

Большинство финансовых операций юрлиц и ИП проходит через расчетные счета. Это инструмент посредством которого выполняется безналичный расчет, выдается зарплата сотрудникам и другое. Но часто возникают ситуации, когда происходит блокировка расчетного счета. Как поступать в таком случае, поговорим сегодня.

Кто обладает правом блокировки РС

  • ФНС;
  • Банковская организация;
  • Судебные органы.

Причины блокировки расчетного счета

  • Юрлицо или ИП не оплачивает своевременно налоговые платежи;
  • Налоговые декларации не предоставляются либо предоставляются с просрочкой более чем на десять дней;
  • Проверяющие органы утеряли сданную отчетность;
  • Уточненная отчетная документация была предоставлена позже срока;
  • В платежном поручении был неверно указан КБК;
  • Юрлицо отсутствует по указанному в документах адресу;
  • Во время камеральной проверки членам комиссии не были предоставлены документы.

Какие последствия влечет блокировка

Негативные последствия, безусловно, возникают и они серьезные. Порой блокировка расчетного счета практически парализует деятельность компании. Нельзя вести расчеты с контрагентами, есть риски случайной «потери» денег, могут возникнуть проблемы при открытии счета в другой банковской организации.

Поэтому глупо отрицать, что факт блокировки – явление крайне неприятное и чреватое для компании убытками.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией


Процесс приостановления операций по расчетному счету довольно часто применяется на практике налоговой. Таким образом, налогоплательщика принуждают к выполнению своих обязательств. Фактически деятельность предпринимателя попадает в состояние заморозки. Узнать точную причину можно обратившись в налоговые органы.

Основные же причины такие:

  • Вы игнорируете начисленные штрафы или платежи по налогам;
  • Поздно подаете декларации;
  • Нарушаете требования, которые предъявляются к электронному документообороту. К примеру, вы получили от налоговой какое-то уведомление, но в течение шести рабочих дней никак на него не отреагировали.

Все случаи подробнейшим образом описываются в НК РФ. Налоговая может применить заморозку счета и в других случаях. Например, у ФНС есть основания подозревать, что должник прячет имущество, хотя мог бы погасить с его помощью свои долги.

Но есть расходные операции, заблокировать проведение которых нельзя:

  • Выплату зарплаты и выходных пособий;
  • Проведение платежей по алиментным обязательствам;
  • Платежи по страховым взносам и штрафам;
  • Проведение платежей, которые касаются возмещения вреда здоровью.

Процедура блокировки заключается в следующем:

  • ФНС выносит решение о блокировке РС юрлица или ИП;
  • Данное решение направляется в банковскую организацию;
  • Копию вынесенного решения вручают владельцу счета, в уведомлении об этом он ставит свою подпись;
  • Банковская организация осуществляет блокировку счета и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счете.

Что делать, если счет заморожен законно? Прежде всего, обратиться в налоговые органы, чтобы узнать причину блокировки.

Затем:

  • Если вы не выполняли предписания, пришлите все квитанции, которые подтвердят что все штрафы и платежи вы осуществили;
  • Если нарушали документооборот, явитесь в налоговую лично и дайте инспекторам пояснения;
  • Если заморозка произошла из-за несвоевременной подачи документации, предоставьте ее.

Если все требования выполнены, налоговая отреагирует оперативно и осуществит снятие блокировки с расчетного счета. Бывает, что по разным причинам разблокировка затягивается. В таком случае вы предоставляете всю документацию, которая подтвердит выполнение ваших обязательств и обращаетесь к руководству ФНС.

Когда блокировку ФНС осуществляет незаконно

В случае если отчетность была предоставлена с опозданием и будет установлено, что это вина почты.

Как защитить свои права?

Написать жалобу на имя руководителя местного отделения налоговой. Если это не помогает, обращайтесь в региональную ФНС, а затем в судебные органы.

Как обжаловать блокировку счета ФНС

Если дело все-таки дошло до разбирательств в суде, расскажем о ряде ситуаций, при которых суд встает на сторону налогоплательщика:

  • Если заблокирована не сумма долга, а счет полностью;
  • Если предпринимателю не вручили требование о погашении долга, уплате штрафа и так далее;
  • Если требование об уплате направили после того, как счет заблокировали;
  • Если решение о блокировке не подписано руководителем ФНС;
  • Если счет заблокировали раньше, чем было вынесено решение взыскать платежи.

По всем этим ситуациям существует реальная судебная практика, с вынесением решения суда в пользу предпринимателя.

Блокировка расчетного счета банком

Банк может выступить инициатором блокировки расчетного счета в нескольких случаях.

Пример: банковская организация подозревает, что через него отмывают деньги либо контрагент причастен к террористическим или экстремистским организациям.

Конечно, есть и менее глобальные причины:

  • Банк подозревает, что компанией управляет номинальный директор. Проще говоря, фирма является однодневкой;
  • Юрлицо проводит операции сомнительного характера;
  • Компания меняет учредительные документы и не ставит об этом в известность банк, в котором открыт расчетный счет;
  • Юридического адреса компании не существует.

Если банковская организация приняла такое решение, то клиента уведомляют о блокировке, объясняют причины, ссылаясь на законодательство.

Что нужно сделать для разморозки

Предоставить в банк всю документацию, которая подтвердит законность всех операций по счету, в отдельных случаях обратиться с жалобой в Национальный банк.

Если счет блокируют по решению судебных органов

  • Судебные органы передают в банковскую организацию уведомление о принятом решении;
  • Банк осуществляет блокировку, а копию уведомления вручает тому, кто владеет расчетным счетом.

Чтобы счет был разблокирован, клиенту нужно выплатить сумму ущерба, выполнить долговые обязательства и так далее.

Разблокировку также осуществляют через решение суда. Его подлинник отправляют в банк, банк снимает блокировку со счета.

Сроки, на которые блокируют счет

№ п/п Причина Срок
1 Просрочка по оплате налогов До погашения долгов
2 Предоставление деклараций с опозданием До момента сдачи отчетности
3 При нарушении документооборота До устранения нарушений
4 Отсутствие по юр. адресу До момента перерегистрации по новому адресу
5 Осуществление подозрительных операций До момента объяснения операций и предоставления подтверждающей документации

Как юридическому лицу заблокировать свой счет

Это случай редкий, но юрлицо может выступить инициатором блокировки своего расчетного счета.

Самые распространенные причины:

  • Руководство компании подозревает, что счет взломали мошенники;
  • Компания не планирует им пользоваться долгое время.

Блокировку можно осуществить в режиме онлайн, через личный кабинет, либо написав заявление в банковской организации.

Блокировка может быть временной или постоянной. От оплаты за обслуживание блокирование расчетного счета не освобождает, поэтому проще его закрыть вообще, либо можно перевестись на пакет обслуживания, который стоит дешевле.

Как проверить расчетный счет на блокировку

Начиная с 2014 года можно проверить онлайн, заблокирован ли расчетный счет ИП или юрлица. Это осуществляется через спец. сервис на сайте ФНС.

Чтобы проверить информацию, номер счета знать не нужно, достаточно ИНН, закрепленного за юрлицом, а также БИК банковской организации.

Если вы проверили информацию и увидели, что какие-либо данные представлены неправильно, оспаривайте решение о блокировке. Если не получается решить этот вопрос с ФНС, обращайтесь в судебные органы.

Как разблокировать счет быстро

При проверке обнаружили, что счет заблокирован? Не стоит посыпать голову пеплом и впадать в депрессию, нужно действовать. Чтобы решить вопрос быстро, нужно сделать несколько шагов.

Прежде всего, выполнить все обязательства и оповестить об этом налоговую. Как бы банально это ни звучало, способ разблокировки зависит от причины блокировки.

Как только вы все условия выполните, арест со счета снимут в течение одних суток.

Все эти шаги следует предпринимать, только если блокировку осуществила именно ФНС! Будьте внимательны и тщательно проверяйте информацию.

Как забрать средства со счета, который заблокирован

Это можно сделать, только когда счет разблокируют. А для этого требуется выполнение всех требований либо решение суда о неправомерности блокировки. Отметим, что процесс доказывания этого долгий и непростой.

Как оплатить налоги, когда счет заблокирован

С таким вопросом может в своей работе столкнуться любой предприниматель. Пути выхода из этой ситуации есть и мы их рассмотрим. Стоит знать, что расчетный счет может быть заблокирован в автоматическом режиме, если у банка забирают лицензию. В последнее время это не так уж редко происходит.

Для решения этой проблемы существует 2 пути:

  • Оплатить налоговые платежи либо платежи других видов, осуществив перевод средств с личного счета плательщика;
  • Через Сбербанк РФ осуществить оплату, перечислив наличные денежные средства.

При этом платежные поручения должны быть оформлены правильно, а в ФНС лучше направить письмо, в котором указать необходимость определения этих платежей на вашу компанию.

Открытие нового счета в момент блокировки расчетного

НК РФ запрещает банкам осуществлять открытие новых счетов если действует решение о блокировке расчетного счета. Но некоторые организации оперативно собирают документацию и открывают расчетный счет в другой банковской организации.

Заключение

Чтобы вам не пришлось столкнуться с ситуацией, когда расчетный счет блокируют, четко следуйте требованиям ФНС, соблюдайте условия сотрудничества с банковскими организациями. Этой ситуации вполне реально избежать, просто нужно следить за соблюдением сроков необходимых платежей, не игнорировать требования контролирующих и проверяющих органов.

Расчетный счет может быть заблокирован и у государственного предприятия, и у частного. Помните: все решаемо, важно вовремя принять меры.

Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!



Не нашли ответа на свой вопрос?
Воспользуйтесь поиском:
ИЛИ ЗАДАЙТЕ СВОЙ ВОПРОС
Добавить комментарий