Как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ИП и ООО в 2022 году
Начиная заниматься предпринимательской деятельностью, вы регистрируетесь как ИП или ООО и невольно задумываетесь о том, что вам придется не только заплатить налог, но и заполнять всякие бумаги, а главное — декларацию! А как это сделать, если вы даже представления не имеете как выглядит ее бланк? На самом деле, здесь никаких особых сложностей нет.
Давайте разберемся во всем по порядку: что за бланк нужен, как его заполнять и что за цифры в него писать при использовании УСН-Доходы. Сначала рассмотрим вариант с доходами, а в конце есть пояснения для тех, кто сдает нулевую декларацию. Итак, как заполнить декларацию по упрощенке (доходы): пошаговая инструкция.
Содержание
- Шаг 1: проверяем бланк на актуальность
- Шаг 2: разбираемся с листами
- Шаг 3: что писать на титульной странице
- Шаг 4: заполняем раздел 2.1.1 и 2.1.2
- Шаг 5: заполняем раздел 2.1.2
- Шаг 6: возвращаемся в раздел 1.1
- Шаг 7: что делать с разделом 3
- Шаг 8: сдаем декларацию
- Что делать, когда декларация должна быть нулевой
- Заключение
Шаг 1: проверяем бланк на актуальность
Это нужно делать всегда. Какие-то изменения появляются в законодательстве постоянно, вы могли просто пропустить информацию, что сменилась форма декларации, забыть об этом и тому подобное. Всегда проверяем актуальность бланка!
Действующая форма декларации утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26.02.16г.
Саму форму бланка вы можете скачать в любой информационно-правовой системе, например «Консультант-Плюс» или на нашем сайте по ссылке: скачать декларацию УСН. Каждая декларация сопровождается подробным Порядком заполнения, его нужно обязательно прочитать! Найти его в правовой базе также не составляет труда.
Шаг 2: разбираемся с листами
Скачать вариант заполненной декларации вы можете по ЭТОЙ ссылке. Там все заполнено абстрактными цифрами для примера!
Вот вы заполучили бланк декларации по УСН, что с ним делать дальше? По идее, перед вами лежит восемь листов: титульник, разделы – 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, плюс раздел 3. Все вам заполнять не надо. При упрощенке с объектом доходы сдать в налоговую нужно титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2. Раздел 3 заполняется по необходимости, только если вы получали целевое финансирование (имущество, работы или услуги).
В итоге все ненужные листы откладываем в сторону и больше про них не вспоминаем. В самом общем случае у вас останется шесть листов, вот их и будем заполнять (титульник и три раздела).
Шаг 3: что писать на титульной странице
Рассмотрим каждое поле по порядку.
В статье я буду говорить по то, что нужно в пустых клетках ставить прочерки (по идее это так и есть), НО это не везде требуется. Почему-то в каждой налоговой говорят по разному, кто-то просит, а кто-то говорит, что просто нужно оставить поля пустыми.
Сначала вносим сведения об ИНН и КПП (в самом верху страницы). Взять их можно из свидетельства о постановке на учет в налоговых органах. В оставшихся пустых клетках ставим прочерки. ИНН и КПП присутствуют на всех листах формы, поэтому сразу заполняем их в соответствующие поля на прочих страницах. Номер страницы пишется в формате «001», «002», «003».
Смотрим дальше, номер корректировки проставляется таким образом:
«0 — -» когда декларация первичная;
«1 — -», «2 — -» и так далее – когда декларация уточненная (цифры 1, 2, 3 … означают номер корректировки).
Поле с кодом налогового периода заполняется согласно положениям, прописанным в Порядке заполнения. В декларации за год ставим «34». Далее указываем отчетный год, (за который мы и составляем декларацию). В следующих клетках ставим код вашей инспекции, например «5126». Для поля «по месту нахождения (учета)» надо заглянуть в Порядок заполнения декларации, а конкретно в третье приложение к нему. При подаче декларации по месту нахождения ООО ставим «210», по месту жительства ИП – «120».
Дальше в большом поле «Налогоплательщик» для организации пишем ее наименование как в учредительных документах (обычно выглядит это как «общество с ограниченной ответственностью «Солнышко»), для ИП – полностью пишем ФИО как в паспорте.
Внимание! Слова разделяем пробелами (пустыми клетками), оставшиеся клетки на не полностью использованной строке и пустые строки ниже заполняются прочерками. Не забывайте о том, что вообще во все остающиеся пустыми клетки надо ставить прочерки.
Указываете код своей деятельности по ОКВЭД.
Информацию о форме реорганизации и ИНН/КПП заполняем при необходимости, в ином случае – просто ставим прочерки.
Затем прописываем контактный телефон, число страниц, на которых заполнена декларация, и число листов в приложении (если таковых нет – прочерки).
Теперь приступаем к части о подтверждении сведений. Что тут писать «1» или «2»? И как заполнять следующие графы? Все зависит от ситуации.
Когда информацию подтверждает сам налогоплательщик, то ставится «1». Если вы – ООО, то затем по строкам указывается ФИО руководителя, затем должна стоять его подпись, проставляется дата. Если вы – ИП, то ФИО писать уже не нужно (все это есть выше, поэтому тут будут прочерки), ставим только подпись и дату.
Когда сведения подтверждаете не вы сами, а декларацию сдаете через представителя, то ставится «2». Если ваш представитель — физлицо, то прописывается его ФИО, ставится его подпись и дата. Если представителем является юрлицо, то прописывается ФИО физлица, уполномоченного доверенностью. Этот человек и ставит свою подпись (не забываем про дату). Затем должно быть прописано наименование юрлица, а подпись заверена печатью этой организации.
В следующем поле должен быть указан документ, служащий подтверждением полномочий представителя (это может быть обычная доверенность, приказ и т.п.). Эти документы составят приложение к декларации.
Раздел, предназначенный для работника налоговой, не трогаем, все клеточки там остаются пустыми.
Вот пример заполненного титульного листа, но лучше по ссылке выше скачайте полный бланк:
Шаг 4: заполняем раздел 2.1.1 и 2.1.2
Почему мы перескакиваем раздел 1.1? В него нужно проставить уже значения налога к уплате, а для этого сначала надо заполнить сведения в раздел 2.1.1 и 2.1.2.
В предыдущем бланке декларации для УСН-Доходы был один раздел 2.1, теперь его разделили на две части. С чем связаны эти изменения? Дело в том, что в 2015 году ввели торговый сбор – кто-то его уже платит, кто-то еще нет. Введен он, естественно, не для всех видов деятельности, а только для тех, которые относятся к торговле. Согласно законодательству, суммы уплаченного торгового сбора можно принять к вычету из налога. Логично, что все эти расчеты необходимо теперь показывать в декларации. Как это делать? Начнем по порядку.
Сначала заполняем раздел 2.1.1 – его заполняют все плательщики УСН-Доходы. Платите вы торговый сбор или нет – неважно. В принципе, порядок его заполнения соответствует тому, как заполняли раздел 2.1 в старой форме.
Итак, идем по строкам:
102 – ставим «1», если есть работники, «2» — если вы ИП и работаете один;
110-113 – ставим суммы полученных доходов. Обратите внимание: они указываются в рублях и нарастающим итогом!
120-123 – ставим используемую ставку налога. Согласно последним изменениям, регионы могут снижать ставку для УСН-Доходы, а отдельные налогоплательщики могут вообще использовать нулевую ставку. В связи с этим вместо одного поля со ставкой 6% в старой форме появилось 4 поля, где вам самим необходимо проставить ставку по налогу.
130-133 – ставим суммы налога (также нарастающим итогом!). Просто перемножаем доходы из предыдущих строк 110-113 на ставки из строк 120-123;
140-143 – ставим сумму взносов по периодам, на которые мы уменьшаем налог (тоже нарастающим итогом).
Важно! По всем перечисленным строкам есть рядом формула-подсказка для расчета.
Пример: вы ИП – работников нет, доходы по кварталам получились 150, 170, 170, 150 тыс. рублей.
Причем доходы были получены (в равной пропорции) от двух видов деятельности, одна из которых облагалась торговым сбором. Взносы «за себя» вы платили в 2018 году поквартально – 3 квартала равными долями по 8 096 рублей и в 4 квартале – 8 097 рублей (всего 32 385 рублей). Их мы будем полностью вычитать из начисленного налога, распределяя равными частями между двумя видами деятельности (п.3.1 ст. 346.21 НК). В том случае, если ИП является работодателем, то уменьшить начисленный налог можно будет не более, чем на 50%. Допвзнос с превышения над 300 тыс. рублей перечислили уже в 2019 году.
В случае, если в 2018 году торговый сбор полностью был уплачен, то начисленный налог будет уменьшаться еще и на его сумму. Главное нужно соблюсти условие:
- Сумма строк 140 и 160 меньше или равна строке 130;
- Сумма строк 141 и 161 меньше или равна строке 131;
- Сумма строк 142 и 162 меньше или равна строке 132;
- Сумма строк 143 и 163 меньше или равна строке 133.
Таким образом, если уплаченный торговый сбор не возможно полностью зачесть, то на уменьшение ставим лишь его часть.
| Код строки | Значение | |
| Доходы нарастающим итогом составили: | ||
| 110 | 150 000 | |
| 111 | 320 000 | |
| 112 | 490 000 | |
| 113 | 640 000 | |
| Ставка налога, % | ||
| 120 | 6,0 | |
| 121 | 6,0 | |
| 122 | 6,0 | |
| 123 | 6,0 | |
| Сумма налога (авансового платежа) равна: | ||
| 130 | 9 000 | |
| 131 | 19 200 | |
| 132 | 29 400 | |
| 133 | 38 400 | |
| Сумма страховых взносов к вычету: | ||
| 140 | 8 096 | |
| 141 | 16 192 | |
| 142 | 24 288 | |
| 143 | 32 385 | |
Строки 140-143 не могут превышать соответствующие им строки 130-133. Если сумма взносов к вычету больше налога, то указываем мы сумму, равную налогу.
Пример заполнения:
На этом раздел 2.1.1 заполнен. Что делать дальше? Если вы не являетесь плательщиком торгового сбора, то заполнять раздел 2.1.2 вам не надо, вы можете спокойно переходить в раздел 1.1. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора, то придется заполнить еще и раздел 2.1.2.
Шаг 5: заполняем раздел 2.1.2
Как я уже сказала, заполнять этот раздел надо только тем, кто признан плательщиком торгового сбора. Что здесь надо отразить? Как всегда идем по строкам:
110-113 – ставим нарастающим итогом суммы доходов, относящихся к деятельности, в отношении которой платится торговый сбор;
130-133 – считаем суммы налога исходя из заполненных выше строк 110-113 и ставки налога, указанной в разделе 2.1.1.;
140-143 – ставим суммы взносов, принимаемых к вычету. Не забываем, что они тоже показываются только в той сумме, которая относится к деятельности, с которой платится торговый сбор.
Очень важно! При заполнении раздела 2.1.2 очень важно понимать, что показатели строк 110-143 включаются в строки 110-143 раздела 2.1.1. Это означает, что:
- Если вы занимаетесь только торговлей, и платите торговый сбор со всей своей деятельности, то у вас строки 110-143 раздела 2.1.2 будут равны строкам 110-143 раздела 2.1.2.
- Если торговля – только часть вашей деятельности, вы получаете доходы еще и от другой деятельности, которая торговым сбором не облагается, то строки 110-143 раздела 2.1.2 всегда будут меньше строк 110-143 раздела 2.1.1 (так как раздел 2.1.1 будет включать в себя показатели раздела 2.1.2).
150-153 –ставим суммы фактически уплаченного торгового сбора;
160-163 – считаем суммы торгового сбора, который мы можем принять к вычету из налога.
Итак, в нашем примере, торговля приносит вам ровно половину дохода. Уплаченные страховые взносы мы распределяем между двумя видами деятельности.
Ежеквартальная сумма заплаченного торгового сбора составляет 1500 рублей. Как заполнить раздел 2.1.2?
| Код строки | Значение |
| Доходы нарастающим итогом составили: | |
| 110 | 75 000 |
| 111 | 160 000 |
| 112 | 245 000 |
| 113 | 320 000 |
| Сумма налога (авансового платежа) равна: | |
| 130 | 4 500 |
| 131 | 9 600 |
| 132 | 14 700 |
| 133 | 19 200 |
| Сумма страховых взносов к вычету: | |
| 140 | 4 048 |
| 141 | 8 096 |
| 142 | 12 144 |
| 143 | 16 193 |
| Сумма фактически уплаченного торгового сбора: | |
| 150 | 1 500 |
| 151 | 3 000 |
| 152 | 4 500 |
| 153 | 6 000 |
| Сумма уплаченного торгового сбора, принимаемая к вычету: | |
| 160 | 452 |
| 161 | 1 504 |
| 162 | 2 556 |
| 163 | 3 007 |
Взносы, принимаемые к вычету, считаем аналогично разделу 2.1.1.
Теперь считаем строки 160-163. По ним в декларации есть подсказка, как их рассчитывать.
На этом раздел 2.1.2 заполнен и мы можем вернуться в раздел 1.1.
Шаг 6: возвращаемся в раздел 1.1
Как тут заполнить тут построчно:
010 – ставим код ОКТМО;
030, 060, 090 – заполняем, если в течение года изменялось место нахождения (для ИП – жительства), если таких событий не происходило – тут будут стоять прочерки;
Теперь вычисляем суммы налога (согласно нашему примеру):
020 = 130 – 140 — 160 = 9 000 – 8 096 – 452 = 452
040 = 131 – 141 – 161 — 020 = 19 200 – 16 192 – 1 504 – 452 = 1 052
Если результат отрицательный, то ставим его в 050, а по 040 — прочерки (возникла переплата по налогу).
070 = 132 – 142 – 162 – (020 + 040) = 29 400 – 24 288 – 2 556 – (452 + 1052) = 1 052
100 = 133 – 143 – 163 – (020 + 040 + 070) = 38 400 – 32 385 – 3 007 – (452 + 1 052 + 1 052) = 452
Напоминаю! В клеточки заносим только цифры, оставшиеся клетки и полностью пустые поля – прочеркиваем.
Пример заполнения:
Шаг 7: что делать с разделом 3
Если вы не получали никаких средств в виде целевого финансирования – этот лист вам не нужен. Если получали – ставим код поступления (есть в приложениях к Порядку заполнения), дату поступления и срок, в который вам нужно было использовать средства, а также их стоимость (всего, срок которых не истек, использованную / неиспользованную сумму).
Заполняем информацию по каждому поступлению. Во всех остальных клетках должен стоять прочерк. Не забываем поставить итоговую сумму внизу.
Пример заполнения:
Шаг 8: сдаем декларацию
На заполненных страницах, где нужно, ставим подписи и даты, все проверяем, теперь документ можно сдавать. Сроки сдачи: 31 марта – для юрлиц, 30 апреля – для ИП. Сдать декларацию можно как самому лично (или через представителя), так и по почте или электронно.
Для ведения бухгалтерского и налогового учетов рекомендуем использовать онлайн-сервисы, например «Мое дело». ВОТ подробная статья.
Что делать, когда декларация должна быть нулевой
Нулевой она будет, если вы деятельность не вели. Это означает, что вы заносите всю информацию в титульный лист (как описано выше), а на остальных листах — ИНН/КПП, признаки налогоплательщика, код ОКТМО. Больше у вас никаких данных нет. Соответственно, все остальные клетки (где должны быть суммы доходов, налогов, взносов) заполняются прочерками.
Заключение
В принципе в статье все подробно описано, но если у вас все же возникли вопросы, то задавайте их в комментариях, я с удовольствием отвечу. Желаю вам всегда своевременной сдачи отчетностей и успехов в бизнесе. Еще хочется сказать, что если вы не хотите руками все заполнять, то есть специализированные сервисы, которые большую часть работы делают за вас. Об одном таком сервисе мы писали ЗДЕСЬ.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в 3 разделе декларации нужно указывать каждый день поступивших средств в кассу или на расчетный счет? У нас Некоммерческая Организация Потребительский Кооператив, устав с Членскими взносами. Делается смета расходов на год и высчитывается за 1 кв.м. Дальше все собственники платят ежемесячно членские взносы согласно своей площади.
Василина, добрый день! Согласно Порядку заполнения декларации по УСН (п.8.1)в графе 2 Раздела 3 указывается дата поступления средств на счета или в кассу налогоплательщика. Получается, что нужно указывать каждую дату. Но при таком подходе количество строк будет просто огромным — это нецелесообразно. Думаю, можно показывать взносы сгруппировав их по месяцам — на определенную дату. Подобных вопросов сейчас очень много, возможно вам подскажут в вашей налоговой.
Проблема может быть еще и в другом: если вы используете какую-нибудь программу или онлайн-сервис для ведения учета, то 3 Раздел декларации может автоматически формироваться по каждой дате.
Добрый день. Еще вопросик хочу задать. Спасибо. Подскажите, пожалуйста, в 3 разделе декларации по УСН (У нас Некоммерческая Организация Потребительский Кооператив, устав с Членскими взносами. Делается смета расходов на год и высчитывается за 1 кв.м. Дальше все собственники платят ежемесячно членские взносы согласно своей площади.) за 2013г. также надо указать поступление членских взносов как и за отчетный-2014г.(или можно указать 01.01.2013-31.12.2013г.)? Спасибо. А про нашу налоговую-звонила, но они ничего не стали объяснять мотивируя что сами не знают.
Сведения за 2013 год — это переходящий остаток неиспользованных в течение 2013 года взносов, я правильно понимаю? Если так, думаю, что можно показать сразу за год, как вы и предлагаете. Только дата поступления будет 01.01.2013, а срок использования тот, до которого вы их должны использовать. Вообще, можно и за 2014 год также показать, а не делить по месяцам. Я считаю, что большая детализация в этом случае не нужна — нет смысла. Если налоговая заинтересуется вашими цифрами, то она может их проверить, запросив у вас подробную информацию. При наличии всех документов о поступлении взносов на р/с или в кассу — вы эти цифры подтвердите.
Василина, нашла еще такую информацию. Если у получаемого финансирования отсутствует установленный срок использования, то граф 2 и 5 — дата поступления и срок использования не заполняются вообще.
Спасибо, Дарья!!! Я нашла такую статью, что «налогоплательщики, не получавшие имущество, работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, Раздел 3 не представляют». А так как мы получаем членские взносы, то этот раздел заполнять не буду. Спасибо.
Добрый день!Подскажите пожалуйста если у меня в строках
130 —
131 —
132 1178
133 2801
А взнос в ПФР был сделан в декабре одной суммой 13038,28. Что мне писать в строках 140-143?
Настя, добрый вечер! Уточните, пожалуйста, вы работали неполный год? Почему взнос в ПФ 13 038,28? Если работали неполный год, то сколько в ФОМС заплатили?
Коротко и ясно, Спасибо. помогли)
Добрый день! Подскажите, если у ИП (доходы, без сотрудников) первые 2 кв. оборотов не было авансовый платеж за 3 кв. составил 1267р , но он не оплачивался, налог за год по расчетам 10 335р, фиксированный взнос оплачен 30 декабря 19 668р. ИП полностью может уменьшить налог на суммы фикс. взноса? т.е. 10335-19668? или только 50 %? что указывать в строке 143 декларации и строках 100 и 110 ?
Татьяна, ИП без работников может уменьшить налог на всю суму страховых взносов за себя, если они заплачены в том отчетном периоде, за который считается налог. В вашем случае, вы можете вычесть всю суму взносов — вы их заплатили в 4 квартале (только почему взносы 19 668? неполный год работали?). В строке 143 цифра ставится по следующему правилу:
— если сумма взноса к вычету больше налога (строки 133), то ставим цифру из строки 133 — сумма вычета равна сумме налога, налог к уплате в итоге обнуляется — как в вашем случае: 19 668 больше 10 335, по строкам 133 и 143 указываем 10 335 (больше, чем 10 335 вы вычесть не можете)
— если сумма взноса меньше суммы налога (строки 133), то в строку 143 ставим сумму взноса — как в нашем примере
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по итогам 2013 года образовалась переплата по налогу. В 2014 я на эту сумму уплатила налог меньше. Где в декларации мне отразить сумму переплаты?
Анжелика, добрый день! Насколько я понимаю, то вашу переплату в декларации показывать нигде не нужно, декларация содержит расчет налога по итогам 2014 года. Переплату можно вернуть себе на счёт или зачесть в счет следующих платежей, доя этого нужно сначала провести сверку с налоговой. Выверенную сумму вы сможете зачесть в счет следующих налоговых платежей, представив в инспекцию письмо с просьбой о таком зачете.
Здравствуйте, Дарья, а если мне нужно заполнить сейчас бланк за 14 год, то брать старый или за 15 год? Спасибо
Екатерина, добрый день! Смотрите в статье шаг 1, там указан приказ ФНС от 2014 года. Он утверждает бланк декларации по усн, который используется, начиная с отчетности за 2014 год. Вам как раз и нужен этот бланк, ищите указанный приказ и форму декларации в правовых системах или скачайте бланк здесь на сайте.
спасибо
Здравствуйте ! Подскажите пожалуйста , Где взять код ОКТМО?
Артур, зайдите на сайте ФНС в раздел Электронные сервисы, там среди прочих есть сервис «Узнай ОКТМО». Вариантов поиска два:
1. Вводите ОКАТО, который использовали до этого
2. Выбираете регион, затем свое муниципальное образование
Система ищет ваш ОКТМО по заданным параметрам
Если не нашлось, то там же есть ссылка на другой сервис, где можно найти код ОКТМО по адресу
Здравствуйте, никак не могу найти в бланках пункт 102 в декларации, а у вас в примере он есть, это точно декларация 2014 года № ММВ-7-3/352@ ? Бланк смотрела и у вас на сайте и в др. источниках.
нашла 🙂 на друой странице
На 3 странице он есть. Раздел 2.1 в самой новой декларации. Новее не бывает.
Здравствуйте! подскажите пожалуйста, мой муж является ИП, главой крестьянского (фермерского) хозяйства, в 2014 году получили грант на развитие 1426500,00 руб. Как таковых доходов еще нет, одни расходы на увеличение поголовья скота. Может ли он сдать нулевую декларацию? спасибо.
Здравствуйте. Конечно может, если фактических доходов, подкрепленных документально нет. У Вас УСН 6%?
Да, у нас УСН 6%. Вчера сдали нулевую декларацию. Спасибо
Добрый день!Подскажите пожалуйста как составить декларацию если сумма страховых взносов превысила доход(деятельность не велась,но ИП не закрывала,в последнем квартале поступил платеж на р/с в сумме 16 ооо,а страховые взносы «за себя» составили 17583) Спасибо за ваш ответ
Если 16 000 это доходы, то получается так:
— в доходах по кварталам нарастающим итогом ставите прочерки по строкам 110, 111, 112, в строке 113 ставите 16 000;
— в сумме налога ставите прочерки по строкам 130, 131, 132, по строке 133 считаете налог 16 000 * 6% = 960
— в сумме страховых взносов к вычету по строкам 140-142 прочерки, в 143 ставим 960
— в разделе 1.1 указываем код ОКТМО, остальное прочерки — суммы налога к уплате нет.
Добрый день! Отличная статья. Подскажите, а где в такой же удобной форме взять декларацию УСН за 2013-й год (должок за мной в налоговой числится)?
Смотрите старый Приказ Минфина № 58н от 22.06.2009 г., им утверждены форма для 2013 года и порядок ее заполнения.
Большое спасибо, Дарья. Нашёл.
Добрый день, подскажите пожалуйста, ИП без сотрудников 6% с доходов, налог в ПФР был оплачен одной суммой 20 727.53, но оплата за 2014г. прошла 20.01.15., мы уже не сможем принять к вычету эту сумму?
Нет, не сможете, заплатить нужно было до конца года, а так вы сможете принять к вычету эту сумму при расчете авансового платежа по налогу за 1 квартал. Кроме того, вы просрочили уплату взносов в фонды.
Отличная информация спасибо. У меня вопросик: некомерческая организация, потребительский кооператив гаражный кооператив, на усн, поступление средств только членские взносы в сумму которых вошли расходы на содержание кооператива. Должна ли заполнять раздел 2.1 декларации, если да что проставлять в стр110-113, по ст.251 нк рф членские взносы не являются налогооблагаемой базой, спасибо
Татьяна, вам Дарья по случайности ответила ниже. Прочитайте пожалуйста.
Татьяна, если ваши членские взносы не признаются доходом и других доходов у вас нет — ставьте прочерки. Вы налог вообще не платите?
Спасибо. По 2014 год не платили. Просто в декларации за 2014 прежний бухгалтер в декларации в разделе 2.1 в стр.110-113 взносы членов гаражного кооператива включила и соответственно был начислен налог. Сегодня отправила поправочную нулевую декларацию. Теперь надо финансовый отчет проверить какой был сдан. Подскажите пожалуйста какая форма баланса нужна для некоммерческих организации гаражных кооперативов каковыми мы яаляемся. Спасибо
Татьяна, смотрите общий Приказ Минфина РФ № 66 от 02.07.2010 г. — он утверждает все формы. Баланс используется обычный, там есть еще формы для субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций (относитесь вы к тем или другим — не знаю, изучайте ФЗ «О некоммерческих организациях»). Есть еще один момент, НКО вправе применять упрощенную форму составления отчетности (402-ФЗ «О бухгалтерском учете», там же есть исключения), но формы такой отчетности нет, поэтому разрешается применять форму для социально ориентированных НКО.
Плюс не забывайте, что нужно еще заполнить отчет о целевом использовании средств.
Дарья спасибо огромное
Дарья, добрый вечер! Подскажите,пож-ста,если ИП (без сотрудников, 6% с доходов) перечислил взносы в ПФР уже в 2015 году, при заполнении декларации что проставлять в разделе 140-143?
Прочерки ставьте, вы их не можете принять к вычету в расчетах за 2014 год, сможете за 2015 только.
Дарья, добрый вечер! Спасибо за ответ! Подскажите,пож-ста, если подоходный налог за 2014 год был уплачен до 30.04.15 при несвоевременной сдаче декларации какой штраф выпишет налоговая?
Татьяна, смотрите ст. 119 НК РФ, минимум 1000 руб. Здесь на сайте в рубрике Правовая поддержка, раздел Штрафы есть небольшая статья по этому поводу.
Здравствуйте. Вот эту статью наверно Дарья имела ввиду https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kakie-est-shtrafy-dlya-ip-i-za-chto-predusmotreny/
Здравствуйте, здесь в примере суммы налогов покрываются суммами фикс. платежей.
А если например:
130 — 15000
131 — 30000
132 — 45000
133 — 60000
а фикс. взносы(вовремя уплачено только 2)
I — 5182
II — 5182
III — 0
IV — 0
соответственно авансы следующие:
I — 9818
II — 9818
III — 15000
IV — 15000
Но аванса вовремя было уплачено только 2 первых.
Не могу понять где указать сколько налогов уплачено.
Подавал в налоговую:
020 — 9818 (уплачено авансом)
040 — 19636 (уплачено авансом)
070 — 34636
100 — 49636
Так они мне выставили требование на р\с на сумму 49636р, а ничего что я 19636 за первые 2 квартала уплатил авансовыми платежами? Вот надо корректировку подавать, подскажите как заполнить.
У вас в декларации должно быть так:
130 — 15000
131 — 30000
132 — 45000
133 — 60000
140 — 5182
141 — 10364
142 — 10364
143 — 10364
Суммы авансовых платежей и налога по итогам года:
020 — 9818
040 — 9818
070 — 15000
100 — 15000
Итого за год нужно заплатить 49636, если вы первые два квартала заплатили вовремя, то сейчас должны 15000+15000 = 30000 плюс пени за просрочку
Почему налоговая не учла ваши два платежа и сколько пени за просрочку вам надо платить — разбирайтесь с налоговой
Спасибо что разъяснили. Выходит, у меня все было правильно. Ладно, придется мозги выносить в налоговой..
Здравствуйте, у меня только первый квартал и закрытие ИП. Декларацию сдала на старом бланке, сейчас делаю уточненку. 2й раздел заполнила, не пойму — в первом разделе нужно дублировать строку 20 в 40,60,80 и 100?
Нет, не нужно ее дублировать. Вы же сумму налога показали по строке 020, остальные периоды уже не работали, а там необходимо указывать платежи к уплате до конкретного срока.
Здравствуйте! У общественной НКО по состоянию на 01.01.2014г. был остаток на расчетном счете по членским взносам — 90. т.р. В 2014 году получили 70 тыс. руб.И истратили 158 т.р. По состоянию на 01.01.2015 снова остаток взносов — 2 т.р. Срока погашения поступившим взносам не установлено. Сейчас нужно сдать декларацию за 2014 год. Правильно ли я понимаю, что в разделе 3 в графе 3 «стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств» я должна поставить общую сумму остатка на начало года и поступления членских взносов? Или остаток на 01.01.2014 пишется отдельной строкой, а потом уже второй строкой сумма поступлений? В 4-ю строку я ставлю потраченную сумму взносов, а остаток на конец года в 6-ю строку? Он же будет в итоговой строке по отчету? И скажите, пожалуйста, если организация применяет усн «доходы-расходы» мне нужно ставить целевые расходы в раздел 2.2 деекларации и считать убыток? Или этот раздел будет нулевым?
Вы заполняете две строчки:
1. ставите код поступления, дату поступления, далее в 3 разделе 90 000, в 4 тоже 90 000 — 90 тыс было на начало года, вы их в течение года потратили;
2. снова ставите код, дату поступления, в разделе 3 — 70 000, в разделе 4 — 68 000 — из поступивших 70 тыс истрачено 68 тыс
В итоговой строке должно стоять получено 160 000, истрачено 158 000, никакой остаток в разделе не выводится
Если у вас доходов нет, то есть коммерческую деятельность вы не ведете, то у вас, по-моему, должна быть нулевая декларация. Вы же, получается, не платите налог?
В конце концов, если все совсем запутано, можно проконсультироваться в своей налоговой, что они хотят видеть в вашей декларации.
Огромное Вам спасибо за ответ! Ситуация у нас мягко говоря «аховая» 2 года существования, 2 бухгалтера и как результат полное отсутствие документов, кроме декларации по ндс за 2013 год и арест счета. С налоговой местной ситуация не лучше, они либо не консультируют по вопросам заполнения либо говорят: «сдавайте нулевое». А как сдать нулевое, если были движения по счету и в 2016 году нас МинЮст проверяет..страшно! У нас в 2013 году была общая система НО и оказаны коммечрские услуги на 19 тыс. Мы сдали декларацию по НДС и в 2014 году заплатили налог. в 2015 году оказали платную услугу на 500 рублей и оплатили НДС 3 тыс. рублей. Сейчас нужно сдать декларацию за 2014 год по УСН, скажите, мне нужно указать эти 500 руб. в доходах и 3 тыс. руб ндс в расходах и получить убыток? Просто хочется заплатить все налоги как говорится и спать спокойно 🙂 Заранее спасибо
У вас же НДС в 3 тыс — исходящий получается, вы перечислили его в бюджет с суммы оказанных услуг. По идее вы должны были его в конце 2013 года принять к вычету перед переходом на УСН. Все эти вычеты и восстановления по НДС делаются в конце года, предшествующего периоду, с которого вы переходите на упрощенку. Наверное, вам все-таки придется с налоговой разбираться, потому что тогда в 2013 году будет еще и ошибка с НДС.
Добрый день!Подскажите пожалуйста,такая ситуация,ип без сотрудников,на упрощенке 6 %,ип открыто,но деятельности нет,были три платежа на расчетник(на 7500,5800,3305)фиксированные взносы в пенсионный оплатил,а в налоговую не отчитался,так деятельность не вел совсем забыл о этой необходимости,сейчас пфр выставил мне счет на 111 тыс.якобы в восьмикратном размере штрафа что не отчитался в налоговую,подскажите как быть?как заполнять декларацию?какой все-таки будет штраф?и можно ли это сделать по месту проживания,либо по почте,живу за 2000км от места прописки
1. Разбирайтесь с пфр, по вашему рассказу непонятно, что за штраф. Пфр занимается взносами, а налоговая налогами. Если вы не отчитались по налогу, то штрафы налоговая должна присылать.
2. Если деятельность не ведётся, декларацию надо сдавать нулевую. Вы можете отправить её по почте ценным письмом с описью.
Поскажите а доходы 110-113 заполняются на основании чего?
На основании книги учета доходов и расходов, которую вы должны вести
Подскажите пожалуйста.Мне нужно сдать налоговую декларацию за неполный год по УСН ,нулевую.Я закрыла ИП 7 октября 2015г.9 или 10 м-цев мне считать и подойдут ли бланки ,которые использовали в 2014 г.И как её правильно заполнить? спасибо.
Вам надо сдать обычную нулевую декларацию, причем декларация по УСН — годовая. Поэтому 9 или 10 месяцев тут неважно, срок вашей деятельности в любом случае укладывается в 2015 год. Бланк декларации — такой же, по которому отчитывались за 2014 год. № приказа ФНС, которым утверждена форма, есть в начале статьи.
Добрый день.
подскажите, пожалуйста, нужно ли мне сдавать декларацию за 2015 год если у меня было ИП на патенте с двумя работниками? (на данный момент ИП закрыла)
Вы были ИП на УСН изначально? Тогда вам надо нулевую декларацию сдать
да. изначально ИП на УСН в 2014г., нулевку за 2014г. сдала.
с 2015г на патенте до ноября, потом закрыла ИП. и в 2015 было два наемных работника.
Все равно надо сдать нулевку по УСН, как подтверждение, что другой деятельности, кроме той, что была на патенте, не велось, по УСН з это время доходов не было и платить налог не надо.
то что было уплачено за работников нигде отражать не нужно?
Вы имеете в виду взносы в соц фонды? Это уже с фондами надо закрыть все свои расчеты
Спасибо. С фондами уже все решила.
Помимо нулевой УСН за 2015 необходимо сдать справки 2НДФЛ за сотрудников, с приложенным реестром.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить в разделе 2.1 строки 130-133 и 140-143, если ИП закрыла в 4-ом квартале, налоги и взносы оплатила за весь год тоже только в 4-ом квартале 2015 г. ИП без работников, УСН доходы. Доход был только во 2,3 и 4-ом кварталах.Спасибо.
Вы доходы заполняете по строкам 111,112,113, по строке 110 — прочерки, так как доходов не было. 130- прочерки, 131,132.133 — считаете сумму налога. По взносам в строках 140,141,142 — прочерки, так как взносы в этих кварталах вы не платили, 143 — сумму взносов, которую можете вычесть.
Спасибо большое за разъяснение, Дарья!
Подскажите пожалуйста еще по заполнению раздела 1.1. Заполняю декларацию в Налогоплательщик ЮЛ, по разделу 1.1 ячейки заполнились сами после заполнения раздела 2.1 (по формулам). Раздел 2.1 заполнила, как вы сказали. Однако у меня сомнения возникли, правильно ли то, что в строке 110 раздела 1.1 сумма рассчиталась меньше, чем в строке 143 раздела 2.1. Не должны ли они быть равны?
У вас строка 143 в разделе 2.1 это вообще взносы к вычету, а раздел 1.1 -суммы налога к уплате. В разделе 1.1 будут суммы налога к уплате или к переносу, которые считаются как разница между строками 130-133 (суммами рассчитанного налога) и строками 140-143 (суммами взносов к вычету)
Извините, запуталась, голова кругом от этой декларации. Я поправлюсь, чтобы не возникло недопонимания. Авансовые платежи по налогу я не платила в 4-ом квартале (ввела вас в заблуждение), только взносы в ПФ, т.к. сумма налога за год составила 18884 руб, а взносы в ПФ — 20306 руб. Раздел 2.1 заполнила благодаря вам без проблем, а в разделе 1.1 не понимаю, что и как заполнять. Предполагаю, что во всех строках раздела 1.1, кроме 010, должны быть прочерки, но формулы в программе Налогоплательщик ЮЛ выдают цифры в стр. 040, 070 и 110. Помогите разобраться пожалуйста.
Вам система выдает все правильно, у вас доход был во 2,3 и 4 кварталах, значит, и налог надо заплатить за 2,3 и 4 квартал. Строки 040 и 070 — суммы авансовых платежей по налогу УСН за 2 и 3 квартал соответственно. Налог по итогам всего периода деятельности с начала года до закрытия ИП в 4 квартале должен выходит в строке 100, но так как у вас получается в строке 110 — возникла переплата по налогу — это уже сверяйтесь с налоговой.
А с налоговой обязательно сверяться? Можно ли без этого? Все равно налог весь к вычету пошел.
Ну если вы переплатили, то можно вернуть деньги, если это для вас принципиально. Если нет, то главное — закрыть все и не иметь долгов по налогу.
Спасибо огромное, все поняла!
Здравствуйте. Открыл ИП в июне 2014 года. Но до сих пор не подал ни одной декларации в налоговую. А сейчас читаю памятку из ПФР и там жирным шрифтом написано:
«Если отсутствуют сведения о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, страховые взносы в ПФР за истекший расчетный период взыскиваются Пенсионным фондом в фиксированном размере, определяемом как начало финансового года, за который уплачиваются взносы, и тарифа в ПФР, увеличенное в 12 РАЗ (8 * 5554 руб. * 26% * 12 = 138627,84 руб.» (актуально для 2014 года, сейчас уже выше вроде бы не много).
Так вот я собираюсь подавать нулевую декларацию в налоговую за истекший расчетный период (2014 год) в ближайшее время. Взносы за 2014 год в ПФР уплатил в полном объеме до 31 декабря 2014 года.
Грозит ли мне штраф в 138 тыс рублей? За то, что не подавал декларацию о доходах в налоговую до апреля 2015г
Заранее спасибо за любую информацию.
По опыту знакомой с такой же ситуацией: вам надо сдать декларацию в налоговую, а потом идти в ПФР с отметкой налоговой о том, что ваша декларация принята — то есть, подтвердить, что вы ее сдали. Штраф в 138 тыс. должны снять.
Здравствуйте ! Я ип на патенте но только с конца марта, а ип открыто с января, пришлось сдавать декларацию за 1 квартал, но годовую декларацию мне сдавать не надо? Только 3ндфл до апреля след года? Спасибо !
У вас режим налогообложения основной какой?
Ип было открыто в июне этого года, на упрощенке 6%, работали с июля по октябрь включительно. Потом не работали, ип не закрывали, бизнес сезонный, аттракцион в парке, соответственно платили аренду, а в самом парке у нас не было никаких билетов и чеков, подтверждающих доходы. Как составить налоговую декларацию для ип в таком случае, если деятельность велась только 4 месяца, можно ли подать нулевую декларацию или как лучше сделат
У вас обычная декларация будет, а не нулевая. Заполняете все как обычно, просто у вас доходы за 1 и 2 квартал будут = 0, а за 3 и 4 ставите столько, сколько получили. Потом считаете налог и вычитаете ранее уплаченные авансовые платежи, остаток доплачиваете в бюджет. Если вы по итогам 3 квартала платили авансовый платёж, то, по сути, вам надо будет доплатить налог за 4 квартал, так как октябрь уже к нему относится.
Дарья спасибо за ответ. А вот как составлять декларацию если у нас не было ни кассовых чеков, ни бланков строгой отчётности.. книгу учёта доходов и расходов не вели.. То есть наши доходы никак не возможно документально подтвердить, я поэтому и спрашивала про нулевую декларацию.. Движения средств по расчетному счету ип и т.д. не было.
Кудир надо вести, это ваша обязанность как налогоплательщика усн. По сути, её надо восстанавливать. Если вас захочет проверить налоговая, а кудир нет, в декларации ноль — это, естественно, вызовет вопросы. Если вы сдаёте нулевую декларацию, то подтверждаете, что не получили в течение года никакого дохода. При желании доказать факт вашей работы, пусть и сезонной, достаточно легко — аттракцион ваш не в глухом лесу работал, а в парке — свидетели в любом случае найдутся.
Какие суммы вы сейчас поставите в декларацию — это уже вопрос вашей честности. Можете поставить те, что действительно были, можете ставить ноль — проблемы будут ваши.
Посетителям достаточно было выдавать билеты — здесь подойдут квитанции, относящиеся к бланкам строгой отчётности.
Спасибо, а налоговую декларацию можно сдавать без подтверждающих документов(т.е бланков строгой отчетности)?
Да, просто декларация.
Добрый день! Скажите, пожалуйста, 1% который я заплатила в ПФР в 1 кв.2015 года, как то минусуется в декларации за 2015 год.
Его можно было вычесть при расчёте платежа за 1 квартал, фактически вы его сейчас можете показать в декларации в вычете за 1 квартал
А можно ли подать налоговую декларацию онлайн? Вроде бы на официальном портале госуслуг что-то в этом духе предоставляют, но то ли это?
Или может можно через сайт налоговой. У меня ИП на УСН 6%, нужно подать нулевую.
Ссылку я удалил. То, на что вы дали ссылку, это декларация на НДФЛ. Не то.
Нулевую декларацию можно сдать онлайн либо через специального оператора при наличии с ним действующего договора, например, Контур, Тензор и т.п. — полный список есть на сайте ФНС. Либо через сервис самой ФНС, для этого необходимо установить «налогоплательщик ЮЛ» — все требования также есть на сайте ФНС в разделе электронная отчетность. В обоих случаях вам понадобится оформить электронную подпись в соответствии с требованиями.
Если желание сдать декларацию через интернет вызвано тем, что лично вы отнести её не можете, всегда можно отправить документ почтой или сдать через представителя по доверенности.
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста. У меня не сходится расчеты налогов в декларации с фактическими налогами.
Я ИП на УСН без работников. Дата регистрации ИП 20 февраля 2015 года.
Мой доход за 2015 год составил 384928,45 руб. Соответственно расчет налогов по факту по этой сумме следующий:
384928,45*6%=23095,707 руб — это сумма исчисленного налога за год.
Страховые взносы составили:
ПРФ: 5965 * 26% * 10 + 5965 * 26% * 9 / 28 = 16007,5 рублей
ФФОМС: 5965 * 5.1% * 10 + 5965 * 5.1% * 9 / 28 = 3139,93 рублей
Итого 19147,43 рублей.
Этот расчет делал один сайт.
Я думаю он правильный.
Кроме того, то что свыше 300000 руб:
384928,45-300 000=84928,45*1%=849,2845 руб- 1% (еще не платила)
Итого страховые взносы:
19147,43+849,2845=19996,7145руб должна заплатить.
Но я заплатила страховых взносов больше:
1826+4653+16007,5=22486,5 руб. Т.е. переплатила:
22486,5-19996,7145=2489,7855руб с учетом 1%
22486,5-19147,43=3339,07 руб без учета 1%
Получается, если я буду вычитать:
23095,707 — 19996,7145= 3098,9925
или
23095,707-22486,5= 609,207
я должна доплатить еще некоторую сумму, а по декларации получается, что я уплатила лишние 3399,54 руб.
Авансовыеплатежи я платила неправильно, не нарастающим итогом, а поквартально. Кроме того сам поквартальный доход был расчитан неправильно.
Только сейчас я нашла время, чтобы начать во всем разбираться. Вот что у меня получается по декларации:
020 1130,35
040 2953,47
050 ——-
070 6403,93
080 ———
100 ————
110разд1.1 3399,54
110разд2.1 18839,17
111 98496,97
112 252345,76
113 384928,45
130 1130,35
131 5909,82
132 15140,75
133 23095,71
140 ————
141 1826
142 4653
143 16007,50
Помогите, пожалуйста, разобраться. Можно написать в личку.
Я хочу сделать дополнения к моему предыдущему сообщению.
Переплата страховых взосов 3339,07 руб-это я переплатила страховые взносы в ФФОМС.
Означает ли это:
1. что я должна доплатить в ПРФ дополнительно еще 1%: 384928,45-300 000=84928,45*1%=849,2845 руб
2. что, если я переплатила налог в ФФОМС, то я не доплатила налог в ФНС (по рассчетам в налоговой декларации) и мне нужно эту сумму доплатить в ФНС?
И еще один вопрос почему переплата в ФФОМС составляет 3339,07 руб, а сумма налога за налоговый период составляет в декларации 3399,54 руб.
Помогите, пожалуйста
Юлия, давайте разбираться по порядку. Пока то, что я поняла из ваших записей:
Заполняем раздел 2.1:
Доходы нарастающим итогом:
110 18839,17
111 98496,79
112 252345,76
113 348928,45
Суммы налога (аванс платежей):
130 1330,35
131 5909,82
132 15140,75
133 23095,71
До этого момента мне все понятно, тут все правильно.
Далее строки 140-143 — взносы, вот тут мне непонятно, у вас по строке 143 взносы к вычету нарастающим итогом выходит 16007,5, а по факту в фиксированном размере выходит 19147,43. Как вы их платили? Распишите суммы по кварталам, пожалуйста, сколько и когда вы перечислили в фонды.
Теперь отдельно про взносы:
Сайт вам посчитал правильно, вычесть вы можете только эту сумму 19147,43(т.к. ИП вычитают уплаченные взносы в фиксированном размере). Допвзнос 1% = 849,28 вы вычесть не можете, так как не заплатили его еще — заплатите в 1 квартале 2016 года и вычтете при расчете авансового платежа УСН за 1 квартал 2016 года. Переплату вы тоже вычесть не можете (опять же ИП вычитает уплаченные взносы в фиксированном размере). Переплату в ФООМС можно перезачесть, по-моему, только в рамках этого фонда. Для этого вам надо обратиться в фонд с заявлением, вы можете вернуть эти деньги или зачесть их в счет уплаты взносов за 2016 год. Допвзнос в ПФР, соответственно, надо платить снова.
Жду ваш ответ насчет уплаты фиксированного взноса, отвечать могу не сразу — выходные, сами понимаете.
Добрый день, Дарья!
Я ИП , зарегистрирована 30.01.14, доходы пошли с мая 2014.
заполняя декларацию, столкнулась с тем, что подставляя все цифры в формулы, налог у меня завышен:
Доходы нарастающим итогом:
110 0
111 92581
112 302581
113 652694
Суммы налога (аванс платежей):
130 0
131 5555
132 18155
133 39162
Суммы уплаченных страховых взносов:
140 0
141 0
142 18155
143 24053
в 1 разделе если считать по формулам получилось:
020 0
040 5555
050 ——-
070 —
080 5555
100 15109,
но если подходить логически, то налог к доплате должен составить 9554 (39162-24053-5555) в чем я ошибаюсь?
У вас по расчетам все правильно, в декларации так и получится.
А по факту, да, заплатить надо только 9554 рубля. По идее, по итогам года вы должны были бы заплатить 15 109, но с учетом заплаченного ранее авансового платежа надо только 9 554.
Единственное, что меня смущает в вашем расчете — взносы.
Взносы в 2014 году были равны 20 728 рублей, вы работали неполный год (январь не считаем), получится где-то 19 000 с копейками. Даже если учесть, что вы заплатили 1% от превышения доходов над 300 тыс. в 4 квартале 2014 года — это еще плюс 3527, итого 22 527 рублей. У вас же нарастающим итогом за год вышло 24 053. Откуда эта цифра?
Все верно по страховым взносам, год 2015. спасибо за ответ.
Добрый день! ИП, 6%, доходов за 2015 год не было, сотрудников нет, страховые взносы за 2015 год уплачены не были. Квартальная отчетность за 2015 год сдана тоже не была. 1 вопрос — нужно ли было сдавать квартальную? 2 вопрос — Какую нужно сдавать сейчас (Если нулевую, то мы в строках 140-143 тоже 0 ставим)? Заранее спасибо)
По УСН квартальной отчетности нет, декларация сдается один раз по итогам года. Сдаете нулевую декларацию. Да, везде нули ставите
Спасибо, а то просто первый раз с этим сталкиваюсь)
Здравствуйте! ИП было открыто в сентябре 2015 года, доходы пошли с октября, подскажите пожалуйста, где указывать ОКТМО в 010, 060 или 090?
в 060, потому что часть 3 квартала вы уже работали, вы уже были ИП.
Дарья, Здравствуйте! ! Подскажите пожалуйста.
Ип без работников, 6% доходы.
110 15645
111 77487
112 159719
113 218272
130 939
131 4649
132 9583
133 13096
Страховые взносы в
1 квартале не платила,
во 2 кварт.заплатила 11130.7
3 кварт. 5565.35
4 кварт. 5565.35
Авансовые платежи за первый квартал оплатила 940 руб.
Как мне правильно написать строки 140-143 и строка 020
За ранее спасибо! !!
140 ——
141 11131
142 5565
143 5565
020 939 так и будет, вы же вычесть ничего не можете, так как 1 квартале не платили никаких взносов
Большое спасибо!!! Я не могла понять что же писать в 140 строке. Теперь все понятно
Анна, по взносам уточню!
Надо заполнить так:
140 —-
141 4649
142 9583
143 13096
Суммы взносов показываются нарастающим итогом, но не могут быть больше соответствующих им сумм налога в строках 130-133
Добрый день!
Поясните, пожалуйста, смысл строки 100 раздела 1.1 налоговой декларации (ИП без работников, УСН 6% доход). У меня в разделе 1.1. такие цифры:
020 — 22739
040 — —
050 — 11600
070 — 0
080 — —
100 — 25000
110 — —
сумма налога, подлежащая доплате — это строка 100, но фактически я доплачиваю за год сумму 13400 (25000 — 11600).
Я никак не могу связать в голове размер фактической доплаты (13400) и суммы налога, подлежащий доплате за налоговый период (календарный год) (25000).
Спасибо!
Ну это уж как у вас получилось по расчетам. По сути, вы заплатили по итогам 1 квартала 22 739 руб, потом по итогам полугодия у вас образовалась переплата по налогу в 11 600 руб. По итогам 9 месяцев эта переплата зачлась в счёт авансового платежа, он был = 0. Сумма к уплате по итогам года составила ещё 25 тыс. Это то, что видно по вашим цифрам. Почему вы вычитаете 11 600? Эта сумма уже зачлась в счёт платежа по итогам 9 месяцев, разве не так?
Спасибо большое за ответ!
>Почему вы вычитаете 11 600? Эта сумма уже зачлась в счёт платежа по >итогам 9 месяцев, разве не так?
У меня не было поступлений во втором и третьем квартале, поэтому, если я ничего не путаю, я могу эту выплату (11600 в ПФР) вычесть по итогам года.
Правильно?
у вас по строке 050 (из вашего предыдущего сообщения) показана переплата по налогу. Это не взнос в ПФР.
Если не трудно, распишите доходы и взносы за себя по строкам декларации, я вам тогда подробнее отвечу.
Конечно не трудно. Спасибо вам большое!
раздел 2.1 (6% доходы, ИП без сотрудников)
110 — 840000
111 — 840000
112 — 840000
113 — 1340000
120 — 6%
130 — 50400
131 — 50400
132 — 50400
133 — 80400
140 — 27661
141 — 39261
142 — 39261
143 — 44261
Спасибо!
Откуда у вас такие взносы? Ип же платит взносы в фиксированном размере, за год это 20 тыс с копейками. Или у вас здесь еще что-то учтено?
За прошлый год (2014) 1% с превышения 11600 в первом квартале 2015 г. заплатил. И в этом году 1% с превышения + «стандартные» 22261,38
Я уже сама почти запуталась. Вообщем:
Декларацию вы заполняете правильно. Смысл вот в чем. Вы по итогам первого квартала заплатили авансовый платеж в 22739 руб, но потом по итогам полугодия получилось, что налога вы переплатили, то есть 11 600 надо принять в уменьшение налога. По итогам 9 месяцев ситуация не изменилась, так как ни доходы вам не поступали, ни взносы вы не платили. Соответственно, все те же 11 600 остались к уменьшению налога. Доплата по налогу по итогам года составила 25 000, но нам надо уменьшить эту сумму еще на 11 600, получается, что доплатить вам надо как раз те самые 13 400.
Смотрим по итоговым цифрам: налог за год 80 400, взносы к вычету 44 261, налог по итогам года 80400-44251 = 36 139 (22 739 заплачены после 1 квартала, 13 400 — платите сейчас).
Будем считать, что разобрались!
Дарья, еще раз спасибо вам большое!
Добрый день, подскажите пожалуйста, никак не могу понять как заполнить раздел 1.1 для ИП на доходах без работников
Проблема в том, что в 2015 году ИП вообще не платил авансовые платежи
Данные следующие для расчета
Раздел 2.1
стр. 111 236500
стр. 112 386500
стр. 113 586500
стр. 131 14190
стр. 132 23190
стр. 133 35190
взносы заплатили в декабре 2015
по стр. 143 17414
Как исходя из этих данных заполнить строки раздела 1.1
Еще раз повторюсь, что ИП не платил авансовые платежи в 2015 году
Вы в 1 квартале не работали, получается? По первым строкам разделов прочерки?
Даже если вы не платили авансовые платежи, в декларации вы ставите суммы так, как они должны были быть. У вас в разделе 1.1 получится:
020 ——
040 14190
050 ——
070 9000
080 ——
100 ——
110 5414
Т.е.: если бы вы платили авансовые платежи в течение года, у вас сейчас образовалась бы переплата по налогу. Так как вы ничего не платили, заплатить надо 14190+9000-5414 = 17 776. На суммы неуплаченных по итогам полугодия и 9 месяцев авансовых платежей налоговая потом насчитает пени за просрочку
Да, начали работать со 2 квартала
Дарья, спасибо за подробный ответ
Приветствую. Попробовал ИП 6% в 2015 г. (февраль-сентябрь), в 4 квартале дохода не было. Все взносы платил в срок поквартально. Правильно я все строчки набрал ?
Доходы: по кварталам : I- 7200р, II — 25500р, III- 250р, IV- 0р
Раздел 2.1
стр. 110 7200
стр. 111 32700
стр. 112 32950
стр. 113 32950
стр. 130 432
стр. 131 1962
стр. 132 1977
стр. 133 1977
стр. 140 432
стр. 141 1962
стр. 142 1977
стр. 143 1977
Да, правильно
Большое спасибо,Драья!
А как заполнить декларацию по УСН если в 1 квартале ИП был без наемных работников а все остальные кварталы с работниками? Приложение 1.1 и 2.1 сколько их лдолжно быть? Ведь там ставится признак либо 1 либо 2? Я в 1 квартале ооплатила фиксир.платеж в ПФ и ОМС зза ИП. Он естественно будет больше 50% от налога…
Все заполняете по одному листу, декларация составляется на конец года, поэтому вы — ИП с работниками. Вычесть вы сможете только взносы за работников, но не более половины налога. То, что в 1 квартале работников у вас не было, не имеет значения, так как на момент составления декларации вы являетесь работодателем.
Дарья, здравствуйте!
У меня ситуация, примерно как у Юлии. Только первое полугодие 2016г у меня ИП «с работниками», второе полугодие ИП «без работников»!
И соответственно на момент составления декларации за 2016г у меня будет ИП «без работников»!!! Как я понимаю: я могу вычесть только оплаченный в 2016г фиксированный платеж в ПФР и дополнительный взнос 1%.
А взносы «за работников» , которые я вычла в 1 и 2 кварталах( на тот момент я имела право их вычесть, т.к. они были оплачены в срок) в связи с изменением статуса занизили сумму авансовых платежей и мне должна будет налоговая начислить пени? Я правильно вижу ситуацию или ошибаюсь? Проконсультируйте пожалуйста.
С уважением Татьяна
Дарья, здравствуйте! Закрываю ИП на упрощенке без сотрудников, 6% с 3.02.2016г. Все платежи в ПФР, ФСС и налог уже заплатила. Нужно составить декларацию.Не совсем понимаю, как заполнять строки.В разделе 2.1. в строке 110 ишу 1000000, а в 111, 112,113 тоже нужно или т.к. год не полный, то заполняю только за 1 квартал?
Думаю, заполнять надо только за 1 квартал, остальное прочерки
Дарья доброе. Может в сотый раз один и тот же вопрос, но задам.
Мы оплатили 1% в ПФР за 2014 в 1 кв 2015. и фиксированный налог в ПФР (22261,38) за 2015г в 4 кв. 2015г. Правильно ли я понимаю, что на обе суммы я могу уменьшить начисленный налог 6% за 2015г. у нас УСН 6% без работников.
Да, можно, так как оба платежа были в 2015 году.
Дарья! А почему взносы только за работников 50% — в кодексе написано что не более 50% заплаченных взносов за работников и за себя…
Да, правильно, на УСН можно. По-моему, новых разъяснений от госорганов по этому поводу не было. На ЕНВД нельзя.
У вас все равно будет в декларации признак «1» — налогоплательщик, производящий выплаты, ну и будет действовать правило о том, что уменьшить налог можно не более чем на 50%.
Здравствуйте.
Правильно ли я понимаю? Если взнос в ПФР уплачен мной разом в 4-ом квартале, то и налог уменьшить я могу только общегодовой. А чтобы уменьшить авансовые квартальные налоговые платежи, нужно и взнос в ПФР оплачивать 4-мя частями, т.е поквартально.
Если можно, помогите с моим конкретным случаем.
ИП без работников, открыто в конце июня 2015, УСН 6%.
Доходы(нарастающим итогом)
1кв — 0
2кв — 0
3кв — 110688
год — 180082
Соответственно налог
1кв — 0
2кв — 0
3кв — 6641
год — 10805
Взнос в ПФР-ФОМС (11564р) переведен разово в 4ом квартале.
Сколько я должен был заплатить авансом по итогам трех кварталов?
Могу ли я при расчете авансового платежа за 3 первых квартала учесть(пропорционально) уплаченный взнос в ПФР (а именно 5998р)?
Как быть в ситуации, когда по итогам года налог уменьшен полностью,т.е платить вроде бы не нужно, но при этом по итогам трех кварталов есть задолженность по авансовому платежу. Мне нужно ее оплатить (с учетом пеней)?
вы должны были по итогам 9 месяцев заплатить авансовый платеж в размере 6641 рубль.
Учесть взносы при расчете авансовых платежей вы не можете, так как фактически уплатили их только в 4 квартале — здесь важна дата фактической оплаты.
По итогам года, налог у вас = 0, платить его вам не надо, но так как ранее вы должны были заплатить авансовый платеж, налоговая насчитает вам пени за его просрочку. Их и надо будет заплатить.
Спасибо за ответ.
Т.е сам просроченный платёж в размере 6641р мне платить уже не надо? Только пени? Могу ли я рассчитать и оплатить пени самостоятельно уже сейчас или мне нужно дождаться пока мою декларацию обработает налоговая?
Придет расчет из налоговой — тогда и оплатите
Дарья, добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли заполняю декларацию за 2015 г.?
ИП без работников, 6%. Обязательные взносы платила ежеквартально вовремя. Авансовые платежи по налогу не делала. В октябре заплатила налог 15 руб.
Сумма доходов нарастающим итогом:
110 32515
111 40115
112 133115
113 268015
Сумма исчисленного налога:
130 1951
131 2407
132 7987
133 16081
Взносы:
140 1951
141 2407
142 7987
143 16081
Далее, по разделу 1.1. заполняю строку 010, а в остальных строках получаются прочерки?
Полностью ли уменьшается сумма налога на сумму взносов?
Если отдельно считать налог за 4 кв., то он составит 8094 руб., а взносы в 4 кв. составили 5565 руб. Необходимо платить разницу 2529 руб. или нет?
Могут ли быть начислены какие-то пени?
Спасибо!
У вас налог по итогам года = 0, так как взносы больше налога. Взносы за себя ИП без работников может вычесть все. В разделе 1.1 заполняете код ОКТМО, остальное — прочерки.
Авансовых платежей у вас не должно было быть, так как по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев взносы уменьшали сумму налога до нуля.
За 4 квартал отдельно бессмысленно что-то считать, так как расчет ведется нарастающими итогами. Никакую разницу платить не надо.
Единственное, что меня смущает в вашем вопросе — какие-то 15 рублей налога. Откуда они вообще у вас взялись?
Дарья, это была разница между исчисленным налогом за 3 квартал и обязательными взносами)
Большое спасибо за пояснения!
добрый день!У меня такой вопрос ооо на усн 6% ,деятельности нет у Ооо,есть учредитель и директор,зарплата не начислялась,нужно ли указывать в этом случае что есть работники в разделе 2.1.Если ранее я указывала что нет работников,не считается ли это грубой ошибкой?
Учредитель не является работником, а вот директор является, с ним должен быть заключён трудовой договор. Если есть работник, то в декларации надо это указать
А если я все-таки ранее в декларации не указывала как работника-директора,деятельности нет,зарплата не начислялась очень страшная ошибка?
Здесь вопрос может быть в том, не повлекла ли ваша ошибка в предыдущих налоговых периодах занижение налога. Если не повлекла или наоборот, завысила, то не страшно. Если налога из-за ошибки было заплачено меньше, чем должно было быть, то при проверке налоговая досчитает налог и пени за просрочку
Дарья,на стаж не повлияет директора эти нюансы?И еще ИП усн 6% годовой налог за 2015 год срок оплаты какой?,везде так пишут…Спасибо.
На стаж директора повлияет трудовой договор и данные, указанные в его трудовой книжке. Если он у вас оформлен как работник, за него организация должна платить взносы в ПФР и другие фонды.
Срок оплаты налога для организаций — 31 марта, как и для сдачи декларации. Срок уплаты авансовых платежей по налогу в течение года — 25 число месяца, идущего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами.
Дарья,по грамотному нужно указывать директора в деклараций по усн как работника если деятельность не велась зарплата не начислялась ?
У любой организации есть как минимум один работник — директор. С которым должен быть заключен трудовой договор, в котором должен быть прописан оклад не меньше МРОТ. То, что организация не вела деятельность — значения не имеет. То, что директору не начислялась зарплата — это тоже другой вопрос, который, в случае проверки, кстати говоря, придется объяснять.
Спасибо,Дарья за помощь!
Дарья, добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию за 2015 г. ИП без работников ? Доход за 3мес 29998р, за 6мес-35331р, за 9мес- 67823р, за год 99457.
Страховые взносы-в1-ом кв-4652р70 , 2-кв-0р,3 кв-9305р40,в 4 кв -4652,70.
Всего 18610,80.(ФФОМС тоже оплачены 3650,58).Заранее спасибо.
Елена.
Доходы так и проставляете как написали по строкам:
110 29998
111 35331
112 67823
113 99457
Далее в строках 130-133 считаете налог:
130 1800
131 2120
132 4069
133 5967
Теперь взносы. Вы их считаете также как и доходы нарастающим итогом и с учётом взносов в ФФОМС. Далее отражаете их в строках 140-143 в суммах, не превышающих налог в строках 130-133. Например, у вас налог по итогам 1 квартала в строке 130 составил 1800 руб, а взносы 4653+взносы в ФФОМС, соответственно по строке 140 ставим 1800, так как вычесть больше чем есть из налога мы не можем.
Дарья, добрый день!такой вопрос.Я ОПЛАТИЛА страхов взносы 1кв-5565р35, Во 2кв-0р,в 3 кв-11130р70, в 4-5565р35 (вкл. ФФОМС)Я могу в строках писать
140 1800
141 2120
142 4069
143 5967.
Меня интересует строка 141. Страх.взносы во 2-кв- 0р.Должна я платить какой-нибудь налог?Спасибо.
У вас взносы нарастающим итогом по периодам будут составлять 5565, 5565, 16696, 22261. Поэтому, по строкам 140-143 вы можете указывать как написали.
Спасибо!!!
Дарья, опять я к вам с вопросом.Заполняю декларацию,в строках
020
040
050
070
080
100
110 что указывать?
*прочерки
Добрый день! Подскажите пожалуйста:
ИП усн 6% без работников, в 1 кв. 2015 г. уплачен усн 52201 за 14 год (1% сверх дохода 300 т.р.),
1. как его отразить в декларации за 2015 год?
Сумма доходов нарастающим итогом:
110 0
111 0
112 29700
113 183155
Сумма исчисленного налога:
130 0
131 0
132 1782
133 10989
Взносы:
140 0
141 0
142 2000
143 22261
2. Нужно ли платить взносы пфр за 2016 год, если доходов не было, ип закрыт 3.02.16?
Уточнение: 1% пфр за 14 год составил 19986 и был уплачен в 4 кв. 2014 года, усн — 52201 за 14 год оплачен в 2015. Есть ли переплата по взносам, зачитывается ли 19986 на следующий год?
1. Если вы 1% доп взноса в ПФР заплатили в 2014 году, то вычесть его в 2015 году уже нельзя, это надо было делать при расчете налога за 2014 год. Взносы можно вычесть только в том периоде, когда они были реально уплачены.
2. По цифрам которые вы написали по строкам декларации все правильно, только в строке 142 будет 1782, а в строке 143 будет 10989, так как эти строки не могут быть больше строк 132 и 133.
3. За 2016 год надо заплатить взносы за период с 1 января по 3 февраля, это около 2163 рублей. Точный расчет вам в ПФР помогут сделать.
Спасибо, Дарья с взносами очень помогли. И остался невыясненным момент. То есть сумму уплаченного взноса в 2015 УСН за 14 год я нигде не отражаю?
Вы же сами написали, что доп взнос 1% заплатили в 4 квартале 2014 года?! Отражать его надо было в декларации за 2014 год.
Сам УСН за 2014 год, который вы заплатили в 2015 году, в декларации 2015 нигде не отражается. Это налог за 2014 год, к 2015 году он не имеет никакого отношения.
Спасибо за разъяснения! Теперь все понятно!
Здравствуйте,Дарья. Подскажите пожалуйста.ИП без работников,6%доходы. 110 34604.
111 54915
112 78302
113 110655
130 2076
131 3295
132 4698
133 6639
Страховые взносы во в2-м квартале не платила
1квартал. 5565
2квартал. 0
3квартал. 11130
4квартал 5565
Правильно ли я напишу в строках ????
140. 2076
141. 3295
142. 4698
143. 6639.
Как правильно написать строки020, 040, 050 , 070, 080,100, 110
За ранее спасибо!!!
У вас прочерки по этим строкам, так как взносы покрывают суммы налога
А вообще в бланке декларации по этим строкам есть рядом формула расчета — посчитайте и проверьте, у вас везде нули должны получиться.
Уточнение по строкам со взносами:
140 2076
141 2076
142 4698
143 6639
140=141, так как во втором квартале вы взносы не платили и вычесть ничего не можете. Тогда по строке 040 будут не прочерки, а 1219 руб. Получается, что так как во втором квартале вы взнос не платили, вычесть вы ничего не можете, соответственно, по итогам полугодия получается авансовый платеж в 1219 руб. По итогам года взносы покрывают налог и его сумма к уплате = 0.
Дарья, просветите пожалуйста в вопросе в прошлом году обратилась за помощью к специалисту по заполнению декларации за 2014 г— ИП без работников, доходы.
1кв. 25960. 110стр
6мес 40680. 111стр
9мес. 67760. 112стр
год. 98962. 113стр
130. 1558
131. 2441
132. 4066
133. 5938
Страховые взносы оплачены одной суммой в 1 квартале
1кв. 22261
Вопрос — правильно ли мне заполнили след строки
020 ——
040. 883р
070. 1625р
100. 1872р
Эти суммы пришлось оплатить .Думала,если я оплатила страховые взносы одной суммой в 1 квартале, то налоги по квартально платить не надо. Разъясните пожалуйста. Спасибо.
Да еще забыла написать, что в строках заполнили мне следующие суммы
140. 1558
141. 1558
141. 1558
142. 1558
Верно ли это? Еще раз спасибо.
Взносы вычитаются в том периоде, когда они фактически были уплачены. На них можно было уменьшить платеж только в 1 квартале, что вам и указали в декларации. На следующие периоды их перенести нельзя.
В этом случае лучше платить равными частями поквартально.
У вас проверки везде будут, так как взносы покрывают налог. Код ОКТМО поставьте только.
ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО.
Дарья, подскажите!
переплатили авансовые платежи в 1,2,3 кварталах (не уменьшили сумму налога на взносы). Теперь по сути налоговая нам должна 200 руб. Я так поняла, фактическая уплата не отражается в декларации? Значит по 20, 40, 70 отражаем фактически начисленный налог, а по стр.100 будет задолженность?
В декларации ставите не фактические платежи, а то, что получится по расчетам, то есть с учетом уменьшения на взносы. Сумму, которую вы переплатили, можно будет зачесть в счет авансовых платежей по налогу уже в 2016 году. Вы сначала оплачиваете налог по итогам года, потом сверяетесь с налоговой, чтобы выявить переплаченную сумму, потом пишите письмо с просьбой зачесть в счет следующих платежей. Последовательность действий уточните в своей налоговой
Дарья, Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, сумма дохода за 2015 год с копейками. Как указывать в декларации с копейками или округлять сумму?
Округляйте, копейки не указываются
Спасибо за ответ, просто у меня 11 копеек висят.
Добрый день! У меня ИП , доходы 6%, в 2015 году работников не было три квартала, в 4 квартале приняли рабника, как заполнить деклорацию в этой ситуации?
Сдаете ее как ИП-работодатель
Здравствуйте!такой вопрос.. ИП, УСН 6%,зарегистрировано в сентябре 2015г.Доходов не было,но были движения по расчетному счёту,а именно: поступление ден.средств по договорам беспроцентного займа и последующая оплата оборудования, списывались банковские комиссии. Могу ли я подать нулевую декларацию и должна ли я как-то подтверждать в ифнс,что поступления на счёт это не доходы.Заранее спасибо за ответ
Вы подаёте нулевую декларацию на основании кудир, которую должны вести. Все движения по вашему р/с были либо расходами, либо поступлениями, которые к доходам не относятся. В случае проверки поступление по договору займа надо будет подтвердить нпосредственно договором займа.
Дарья, добрый день! Прочитала все Ваши комментарии к вопросам, думала найду полный аналог своему вопросу, но не получилось. Кое-какие примеры есть очень близко, но не совсем, поэтому обращаюсь к Вам за разъяснениями.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я заполняю декларацию за 2015г?
ИП открыт с 28.01.2015г, без работников, УСН 6%. Доходы начались только в августе. Обязательные взносы уплачены только в 4 квартале 20645,64 = ПФР 17260,02+ ФОМС 3385,62. Авансовые платежи по налогу не делала.
Сумма доходов нарастающим итогом:
110 ——
111 ——
112 31700
113 114815
Сумма исчисленного налога:
130 ——
131 ——
132 1902
133 6889
Взносы:
140 ——
141 ——
142 ——
143 6889 (хоть уплачено больше, но указывается сумма равная исчисленному налогу, верно?)
Далее, по разделу 1.1. при заполнении получается:
020 ——
040 ——
050 ——
070 1902
080 ——
100 ——
110 1902
По строке 070 — — должен был быть такой аванс, но он не был оплачен, и соответственно не уменьшен на взнос (т.к. взноса в этот период не было)Так и указывать?
По строке 110 — так получилось по формуле в декларации. Это верно?
В остальных строках получаются прочерки, верно?
Таким образом получается, что по авансовому платежу исчисленного налога за 1-3 кварталы (стр 070) имеется просрочка и будут начислены пени, но по итогам года дополнительно платить ничего не нужно, т.к. все оплаченные обязательные взносы больше, чем все исчисленные налоги? Или мне эту сумму 1902р все -таки нужно заплатить, а потом она окажется переплаченной и можно будет её зачесть в 1 квартал 2016г?
Заранее благодарю!
Возможно вопросы все скомкала, просто впервые столкнулась с декларациями, много вопросов остается по уже прошедшему 2015 году. Зато после Ваших развернутых ответов очень много расставилось по местам в голове, но учесть это смогу только в 2016г.
Спасибо!
По-моему, у вас все правильно. Доходы и суммы исчисленного налога указываете только по итогам 9 мес и года, остальное — прочерки. Взносы только в строке 143, остальное прочерки. Да, указываем их в размере не больше налога — все правильно, по этим строкам в декларации есть подсказка для заполнения.
Остальное все правильно. По итогам 9 мес надо было платить авансовый платёж, сейчас по итогам года у вас эта суммы стоит по строке 110 как сумма к вычету. Платить его сейчас уже не надо, налоговая посчитает пени. По итогам года налог равен нулю.
Если бы вы заплатили авансовый платёж после 9 мес, то по итогам года у вас возникла бы реальная переплата по налогу — эту сумму можно было бы либо вернуть, либо зачесть в счёт будущих платежей уже за 2016 год
Спасибо огромное за ответ!
Еще небольшое уточнение — ОКТМО указываю в стр 010, т.к. ИП зарегестрировано в январе, верно? Остальные строки ОКТМО — прочерки?
Заранее спасибо.
Да, только в стр 010, в остальных ставится, если в течение года он менялся
Спасибо, Дарья!
Добрый день.
Подскажите, правильно я заполнил декларацию:
В 2015 году доход был только во 2-м и 3-м квартале по 150 000, в 1-м и 4-м дохода не было. Наемных работников нет.
В декабре заплатил: 22 261.38 = 18 610,80 (ПФР) + 3 650.58 (ФФОМС). Больше никаких платежей не делал.
110: —
111: 150000
112: 300000
113: 300000
130: —
131: 9000
132: 18000
133: 18000
143: 18000 ( Указываю именно эту сумму т.к. она 6% от 300 000, а не реально оплаченные 22 261.38)
В разделе 1,1:
040: 9000
070: 9000
110: 18000
По-можем, все правильно. Два раза платили авансовые платежи, а по итогам года налог = 0, соответственно, сумма получается по строке 110 — к вычету
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации. ИП на УСН (доходы) с наемными работниками, ставка налога 3% (потому что Севастополь). Страховые взносы в фонды за сотрудников и фикс.взносы ИП по периодам нарастающим итогом превышают начисленные 3%/2, при этом сумма начисленных 3 % нечетная в некоторых периодах. Например, стр.130 разд.2.1 декларации составляет 7321 руб., сумма страховых взносов фактически уплаченных до 31.03 составляет 10000 руб., что больше половины исчисленных 3%. Какую сумму брать к вычету по стр.140 7321/2 = 3660,50: 3660 или 3661? По правилам округления в порядке заполнения декларации УСН 0,5 округляется до целого рубля. Если придерживаться этому правилу, в стр.140 необходимо поставить 3661, но это будет больше, чем 1/2 от 7321. Как в такой ситуации правильно округлить суммы?
Ставьте 3661, ничего страшного в этом нет. Вы делите 7321 пополам и округляете по правилу, которое сами же и описали
Добрый день. ИП на УСН доходы. Получила в 2015 субсидию на возмещение лизинговых платежей. Сразу ее использовала по назначению. в КДиР её учет раздельно отразила. Следовательно налогом она не облагается. Нужно ли заполнять 3 раздел декларации и по какому коду её проводить? Спасибо
1. В 3 разделе декларации отражаются средства, полученные в рамках целевого финансирования и не учитываемые при формировании налогооблагаемой базы по УСН. Сомневаюсь, что полученная вами субсидия относится к этой же категории. Соответственно, в 3 разделе показывать ее не надо. Что касается кодов: коды по видам целевого финансирования есть в приложении в порядку заполнения декларации УСН — просмотрите его, ничего подходящего для вашего случая, по-моему, там нет.
2. Субсидии, полученные на возмещение расходов, отражаются в КУДИР, если при исчислении налога используется база «Доходы минус расходы». При этом суммы отражаются и в доходах, и в расходах, которые были произведены за их счет. Далее при определении налогооблагаемой базы получается, что и в доходах, и в расходах учтена одна и та же сумма, которая «съедает» сама себя и на величину налога не влияет.
В вашем случае вы используете базу «Доходы», поэтому отражать в КУДИР суммы субсидии не нужно, иначе база будет завышена — субсидия учтется в доходах, а расходы в этом случае в счет не принимаются. Отсюда вопрос! Как вы раздельно отразили ее учет в КУДИР?
Спасибо большое, Дарья за ответы. Но я «перелопатила» очень много литературы по этому поводу, и точно знаю, что даже если УСН Доходы, субсидию все равно отражать как доходы и расходы в КУДиР. В моем случае — я «отразила» её в бумажном варианте (на всякий случай для налоговой), а в программе: для расчета налогов и отражения по отчетам, она у меня не фигурирует, как вы правильно заметили, что раздельно по-умному ее не отразишь.
Добрый день! У нас ТСЖ на УСН Доходы 6% с работниками. Раньше сдавали нулевую декларацию, т.к. не было доходов( Взносы собственников являются целевыми поступлениями). В четвертом квартале образовался ДОХОД от размещения оборудования интернет провайдера. Правильно ли заполнили декларацию: Раздел 2.1. стр.110-0, стр.111-0, стр.112-0, стр.113-22800. Стр.130 — 0, стр.131 — 0, стр.132 — 0, стр.133 — 1368. Стр.140 -20213, стр.141 — 40859, стр.142 — 61515, стр.143 — 82171. Получается, что сумма взносов уплаченных за год превосходит размер налога. Как быть в этой ситуации? Получается что размер налога можно уменьшить на 50%? Насколько это верно? И тогда Раздел 1.1. будет выглядеть так: стр.020 — 0, стр.040 -0, стр.070 — 0, стр.100 — 684 ????
У вас по строкам 140, 141 и 142 будут прочерки вы не можете поставить здесь взносы, так как налог равен нулю. По строке 143 ставите 684 рубля — столько сколько можно вычесть. А строки раздела 1.1 правильно.
Большое спасибо!!! Очень помогли!!!
Добрый день, помогите разобраться с 3 разделом декларации: какие выбрать коды и какие графы необходимо заполнить — совсем запуталась. Отчет о целевом использовании средств Остаток на 01.01.15 820446.3 — средства на расчетном и спец.счете + дебит.задолжность Начислено 1128076.03 Из них:
261085.48 Начислено на капитальный ремонт
74242.44 Начислено на текущий ремонт
680555.7 Начислено на содержание и обслуживание общего имущества
19873.58 излишне начисленные коммунальные платежи за 2015г. собственникам направленны на целевое использование
249.24 проценты начисленные банком по специальному расчетному счету
69953.59 возврат излишне уплаченных ден.средств от СПГЭС на основании сверки
22116 прибыль направленна на целевое использование на содержание и ремонт
Израсходовано 923689.55 -Использовано согласно смете доходов и расходов
Остаток на 31.12.15 1024832.78 средства на расчетном и спец.счете + дебит.задолжность
Предполагаю взносы на содержание и обслуживание жилья проводить под кодом 120, взносы на текущий и капитальный ремонт под кодом 112, а остальные денежные средства, направленные на целевое использование под кодом 141. Насколько это правильно и как это должно выглядеть в разделе №3
С кодами не помогу — тут смотрите сами, что у вас и куда.
В 3 разделе заполняете данные по кодам, то есть:
Ставите код, затем заполняете дату их поступления и дату срока использования. В следующих графах ставите: в графе 4 — сумму средств, полученных по этому коду, в графе 5 — сумму использованных по назначению средств, далее под ними надо проставить графы 6 и 7 — неиспользованную сумму, срок использования которой не истек, и сумму, которая использована, но не по назначения. Соответственно, вам надо по каждому коду еще подвести итоги: использовано/не использовано и как — по назначению или нет.
Если вся сумма, которая была в графе 4 использована — в графе 5 стоит такое же число, то графы 6 и 7 — ставим прочерки как в примере в статье
Спасибо!!!
Что писать в стр 140-143 в отчетной деклорации ИП на УСН (доходы) без работников? Взносы платила поквартально
В строках 140-143 ставите взносы за себя, нарастающим итогом каки налог. Цифры ставятся с учётом ограничения, то есть сумма взносов к вычету не может превышать сумму налога в аналогичной строке 130-133 — подсказка есть в бланке декларации.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации.ИП на УСН доходы без работников.
Стр-110 341500
Стр-111 868500
Стр-112 1601640
Стр-113 2477895
Стр-130 20490
Стр-131 52110
Стр-132 96098
Стр-133 148674
В 1 кв 2015 я заплатила фикс. стр взносы за ИП в сумме 5565,35 (за 1 кв)
Во 2 кв 2015 уплатила фикс. стр взносы ИП в сумме 5565,35(за 2 кв)+415 (за 1 кв)превышение свыше 300000
В 3 кв 2015 уплачены фикс. стр взносы ИП в сумме 5565,35(за 3 кв)+5270 (за 2 кв)превышение свыше 300000
В 4 кв 2015 уплатила фикс. стр взносы ИП в сумме 5565,35(за 4 кв)+7331,40(за 3 кв)превышение свыше 300000
По декларации выходит стр 020=14925
стр 040=25639
стр 070=33153
стр 100=39679
Правильно я понимаю, что должна доплатить 1% свыше 300000 в сумме 8763
и налог 6% в сумме 33997
Про доп взнос правильно, а откуда 33977 взялось?
2477895*6%=148673,7 -это начислен 6%.
отнимаем 22261,40 фикс. стр взносы ИП за год
отнимаем 13016,40 превышение свыше 300000 за 1,2,3 кв
отнимаем 14925 уплаченный авансовый платеж 6% за 1кв
26055 уплаченный авансовый платеж 6% за 2кв
38423 уплаченный авансовый платеж 6% за 3кв
остается доплатить 33992,90 верно?
Ну так правильно, у вас же фактические суммы авансовых платежей не сходятся с тем, что в декларации по формулам рассчиталось, а я считала по данным, которые выше написали. Если фактически такие суммы ранее уплачивались, то да, все верно
Дарья, спасибо! И последний вопрос можно ли на суммы 8763 и 32993 уменьшать суммы авансовых платежей за 1кв 2016 года?
На 8963 можно, если вы его заплатите в течение 1 квартала, без просрочки. А на сумму налога нельзя, это же налог за 2015 год. В 2016 году начинаются авансовые платежи начинаются заново.
А как заполнить декларацию, если у меня патентная система. Спасибо.
А как связаны патентная система и декларация на усн? На патенте вообще декларацию не сдают. А если вы совмещаете два режима, то декларация по усн заполняется только в части той деятельности, которая облагается именно усн.
Простите), а что значит совмещаю 2 режима?
Когда у вас часть деятельности на усн, а часть переведена на патент.
Нет, у меня вся деятельность на патенте. Только у меня патент на 11 месяцев, начиная с февраля (в январе ничего не было).
А зарегистрировались как ИП когда?
Получается, что если я применяю патентную систему налогообложения, то я только должен оплачивать патент? и не сдавать декларацию по налогу в связи с применением УСН? Спасибо.
Если у вас патент, то вы платите патент, декларация на этом режиме не сдаётся.
НО! Надо учесть вот что: Вы когда регистрировались как ИП оставались на общем режиме? Или на усн заявление писали? Потому что на патент в любом случае не сразу перешли. Поэтому может быть придётся сдавать нулевую декларацию по НДФЛ или усн — смотря какой режим был изначально. Но иногда налоговая этого не требует, лучше уточнить в своей налоговой
Регистрировался в 2013, писал заявление на УСН, потом перешёл на патент. Отчётность за 2013 сдавал. Значит теперь я только оплачиваю патент и не сдаю отчётность?
Значит, за 2015 год вы должны были отчитаться декларацией по усн. За 2016 будет так: так как патент с февраля на 11 месяцев, то январь все равно считается как на усн. Вам надо будет по итогам года сдать нулевую декларацию по усн, так как деятельности не было в январе, как я поняла. А за остальные заплатить патент
Здравствуйте, подскажите пожалуйста.ИП на УСН доходы 6%,без работников.Страховые взносы оплатили разово в декабре 2015г. в сумме 22 261руб. Авансовые платежи по налогу не делали.Можем ли мы уменьшить налог на сумму взносов,т.е нужно ли нам платить налог? Помогите пожалуйста заполнить декларацию.
110 25 515
111 108 013
112 250 099
113 367 366
суммы налога:
130 1 531
131 6 481
132 15 006
133 22 042
Как заполнить строки 140-143 и что писать в строках раздела 1.1
В строках 140, 141, 142 ставите прочерки, вычесть вы ничего не можете.
По строке 143 — 22042, сумма взносов по идее больше, но строка 143 должна быть либо равна, либо меньше строки 133, поэтому ставим 22042.
В итоге в разделе 1.1 у вас должны быть заполнены строки 020, 040, 070 — ставите суммы в соответствии со строками 130-132. А также строка 110 — у вас выйдет налог к уменьшению. В декларации есть подсказки с формулами как считать.
Но так как вы не платили в течение года авансовые платежи, то по факту никакой суммы к вычету нет. Налог платить не надо, а вот пени за просрочку авансовых платежей налоговая насчитает.
Дарья, спасибо большое
Дарья, начала заполнять декларацию и засомневалась.Помогите пожалуйста, правильно ли я заполняю раздел 1.1?
стр020 — 1531
040 — 4950
070 — 8525
110 — 15006
Да, правильно
спасибо
Дарья, ответьте пожалуйста на вопрос. Получается, что мы вообще не платили налог 6% за 2015 год. А т.к мы не платили авансовые платежи, то нам начислят пени за просрочку авансовых платежей. Пени начисляется до тех пор, пока не уплачена вся сумма задолженности по налогу. Если нам его платить не надо, то до какого срока будет пеня начисляться?
Вообще считается до момента оплаты. Но так как вам платить налог в итоге не надо, то, скорее всего, с первого дня просрочки и до конца отчетного года. Задайте вопрос в своей налоговой, они же считать будут.
Добрый день! Не понимаю по декларации — ИП УСН доходы без работников
Оплата фиксированных платежей была в 3 и 4 квартале, авансовый платеж в
размере 1500 руб был сделан 13 октября
110 — 20000
111 — 170000
112 — 320000
113 — 410000
130 — 1200
131 — 10200
132 — 19200
133 — 24600
140 — —
141 — —
142 — 17609
143 — 22261
020 — 1200
040 — 9000
080 — 8609
100 — 748
то есть сумма налога 24600 минус 22261 фиксированные платежи и минус 1500 руб аванс = 839 руб
а по декларации к оплате 748.
Я все правильно рассчитала
Вы все правильно посчитали и в декларации, и по факту.
Декларация с реальным положением дел может не сходиться, у вас не сходится, потому что вы не платили авансовые платежи по итогам 1 квартала и полугодия, по итогам 9 месяцев заплатили авансовый платеж (а в декларации там вообще сумма к вычету).
Различия бывают, просто в декларации — как должно было быть, если бы вы все платили как надо. А в реальности — так как получилось в итоге.
Так что вы посчитали все правильно, доплатить надо 839 руб, ну и потом пени за просрочку авансовых платежей, скорее всего, придут
Добрый день! подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 1.1. (срт.100 и 110).
Ситуация следующая:
ИП без работников, 6% доходы.
На начало 2015 года переплата по УСН 3500 руб.
В 1 кв. 2015 г. оплатила 1% (за 2014г) — 3010 руб.
Аванс. платеж за 2 кв. — 3600 руб.
За 1 и 3 кв. аванс. платежи не платила.
Страх. взносы в ПФР заплптила разом в декабре 2015г.
Декларацию заполнила так:
Раздел 2.1.
стр. 110 — 50000
стр. 111 — 110000
стр. 112 — 165000
стр. 113 — 420000
стр. 120 — 6
стр. 130 — 3000
стр. 131 — 6600
стр. 132 — 9900
стр. 133 — 25200
стр. 140 — 3000
стр. 141 — 6600
стр. 142 — 6600
стр. 143 — 25200
Раздел 1.1.
стр. 020 —
стр. 030 —
стр. 040 —
стр. 050 —
стр. 060 —
стр. 070 3300
стр. 080 —
стр. 090 —
стр. 100 ?
стр. 110 ?
Что писать в стр. 100 и 110?
И правильно ли я заполнила декларацию (сумма переплаты на начало года в счет аван. платежа за 3 кв.)?
Вы взносы по строкам 140-143 неправильно расставляете.
в 140 вы ставите 3000 (за счет допвзноса за 2014 год)
141 3000
142 3000
До декабря вы больше никакие взносы не платили, поэтому в строках 141 и 142 так и остаются 3000 — вы не можете ничего вычесть.
143 25200
Теперь раздел 1.1:
020 ——
040 3600 (можно было зачесть переплату 3500 плюс заплатить 100 руб)
070 3300
100 —-
110 6900 (снова образовалась бы переплата по налогу)
Дарья, а аванс. платеж по усн, который я заплатила за 2 кв. в размере 3600 руб. нигде не надо указывать?
Нет, В декларации указываются начисленные суммы, а фактические оплаты — не показываются.
Дарья, большое спасибо, что объяснили.
Значит я заполняю так:
раздел 1.1:
020 ——
040 3600
070 3300
100 —-
110 6900
Но по факту к оплате 0 руб., т.к. есть переплата 3500 (напишу заявление о зачете) и аванс. платеж 3600.
Я правильно понимаю?
Да, у вас по факту налог по итогам года равен нулю, а вот надо ли заявление на зачет ранее переплаченной суммы писать в счет авансового платежа, срок уплаты которого уже прошел — не знаю. Это вы уж со своей налоговой разберитесь, как тут лучше быть и что с этой переплатой делать.
Дарья, большое спасибо за помощь!
Добрый день!
А доп. взнос 1 процент в ПФР за 2015 год можно зачесть как авансовый платеж налога за 1 квартал 2016 года если оплату сделать в 1 квартале 2016 года.
доп взнос за 2015 год, уплаченный в 1 квартале 2016 года, можно вычесть из авансового платежа по налогу по итогам 1 квартала
Здравствуйте, Дарья! Большое спасибо Вам за Ваш бескорыстный труд. Подскажите, пожалуйста, по уплате взносов. Я еще только собираюсь стать ИП, читаю материалы в сети.
Правильно ли я понимаю, что авансовый платеж ИП без работников уменьшается на величину взноса, уплаченного не в текущем квартале, а в текущем отчетном периоде (то есть можно уплатить фиксированный взнос в полном объеме в начале года, и он автоматически попадет в каждый отчетный период — 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год, соответственно, каждый авансовый платеж и итоговый платеж будут уменьшаться на весь уплаченный взнос, пока не превысят его).
Вот пример подобного рассуждения:
klerk .ru/buh/articles/425053/
6. Можно ли на взносы, уплаченные в 1 квартале, уменьшить авансовый платеж по налогу за 2 квартал? Можно ли остаток взносов, которые «не влезли» в налог за 1 квартал, перенести на 2 квартал и уменьшить налог?
Дело в том, что налог при УСН не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. Поэтому не бывает налога за 2, 3 или 4 квартал. Бывают авансовые платежи по налогу за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и налог за год.
При расчете налога за 1 полугодие берутся доходы за 1 полугодие и взносы, уплаченные в этом полугодии. Поскольку 1 квартал входит в 1 полугодие, то, вне всяких сомнений, взносы, уплаченные в этом квартале, будут уменьшать авансовый платеж за 1 полугодие. И никаких «остатков» взносов от 1 квартала на 2 квартал переносить не нужно.
Например: вы уплатили фиксированные взносы в сумме 5000 рублей в 1 квартале, однако исчисленный авансовый платеж за 1 квартал составил всего 3000 руб., соответственно налог к уплате за 1 квартал составил 0 рублей. Взносы во 2 квартале уплачены не были, при расчете налога за 1 полугодие вы берете сумму 5000 рублей для уменьшения налога, потому что эта сумма взносов была уплачена в 1 полугодии. Не надо брать отдельно доход за 2 квартал и считать налог от него, это неверно и может привести к неправильному результату.
Доход отдельно по кварталам брать не надо это правильно. Доходы и налог с них считается нарастающим итогом. Но, на мой взгляд, здесь поможет разобраться форма декларации по УСН, точнее порядок ее заполнения.
Пример:
Доходы по итогам 1 квартала составляют 50 000, по итогам полугодия нарастающим итогом 150 000. Далее считать не будем, и так будет все видно.
Считаем налог. По итогам 1 квартала он составит 3 000 рублей, по итогам полугодия 9 000 рублей.
Теперь взносы. Пусть, мы в 1 квартале заплатили 5 000, и во втором квартале заплатили 5000. В декларации они также показываются нарастающим итогом, но! в декларации нельзя поставить взносов, больше чем сумма рассчитанного налога.
Поэтому из авансового платежа по налогу по итогам 1 квартала (3000) мы можем вычесть только 3000, а не 5000. В декларации в строке 140 будет стоять 3000.
Далее по итогам полугодия рассчитанный авансовый платеж составляет 9000, вычесть из него мы можем 3000+5000. В строке 141 будет стоять сумма строки 140 + 5000 (которые заплачены в течение 2 квартала). И т.д.
Поэтому остаток взносов из 1 квартала никуда не перенесется
Спасибо! Буду разбираться.
Подскажите пожалуйста как заполнить декларацию УСН (Доходы) если ИП полугодие работал один, а 3 и 4 квартал с наемными работниками? Налог 3%
стр.111-83592
стр.112-297130
стр.113-423410
а вот строки 141,142 и 143 поставили меня в тупик- взносы за наемных работников в строке 142 и 143 — какую сумму могу ставить? а строка 141- можно поставить взносы за ИП?
Отчитываетесь как ИП с работниками, так как декларация составляется по итогам года, а вы по состоянию на конец года — ИП-работодатель. Взносы можно вычитать и за себя, и за работников. Но в строках 140-143 сумма взносов к вычету не может быть больше 50% от суммы налога указанного в строках 130-133
Дарья, добрый день! Заполняю декларацию за 2015 год. Ип 6%, доходы,без работников. Никаких взносов и платежей уплачено не было. Доходы были только во втором квартале — 37135 рублей.
верно ли я указываю?
110————
111 37135
112 37135
113 37135
130 ——
131 2228
132 2228
133 2228
с 020 по 080 мне ставить 0 и прочерки?
100 2228
Я верно заполняю?
заполняете правильно, только в разделе 1.1 не так: надо ставить 2228 по строке 040, так как эта суммы была авансовым платежом по итогам 2 квартала. Остальные строки — прочерки
Дарья, спасибо, только вот оказалось что во втором квартале 2015 года с расчетного счета ИП были сделены взыскания по решению УПФР, т.е фактически было переведено 19590.38 руб за 2014 год.(Так как ИП не платило взносов самостоятельно в пенсионный фонд в 2014 году.) Я где-то слышала что выплаты за прошлый год также можно учесть в декларации.Как это сделать правильно, подскажите пожалуйста.
Вычитаются суммы взносов, уплаченные в этом периоде. Раз вы их платили во 2 квартале 2015 года, значит можно принять к вычету во втором квартале 2015 года. Период, за который они исчислены, по-моему, значения не имеет.
Можете уточнить в своей налоговой.
У вас тогда по строке 140 будут прочерки, по строкам 141-143 ставите 2228, так как вычесть больше все равно не можете. Соответственно, в разделе 1.1 везде прочерки.
Спасибо огромное за помощь!!!
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Как в программе Налогоплательщик ЮЛ и в Вашем бланке для скачивания декларации поменять ставку налога с 6 на 3%? Спасибо.
Светлана, в Письме ФНС России от 20.05.2015 N ГД-4-3/8533@ есть приложение — форма декларации, которую можно использовать при пониженной или нулевой ставке налога. Открываете в КонсультантПлюс и скачиваете. У нас эта форма тоже размещена в разделе Документы -> Налоговые декларации.
Про программу вопрос не к нам, а к техподдержке.
Спасибо Вам огромное!
Добрый день. Подскажи, пожалуйста.Не понимаю по декларации — ИП УСН доходы без работников. Взносы за 2015г оплатили только в 2016г. В 1 кв. 2015 г. оплатила 1% (за 2014г) — 4943 руб.
110- 120000р. 111- 240000р. 112- 360000р. 113- 480000р.
120-6%
130- 7200р. 131- 14400р. 132-21600р. 133- 28800р.
140-4943 141-0 142-0 143-0 верно ли?
20-2257р. 40-12143 р. 70-7200 р. 100- 7200р.
Верно?
А сколько я в итоге должна заплатить свыше 1% ( 480000*6%=28800р.) ?
Вы заполняете так:
110 — 120 000
111 — 240 000
112 — 360 000
113 — 480 000
120 — 6%
130 — 7 200
131 — 14 400
132 — 21 600
133 — 28 000
Взносы заполняете так, они тоже идут нарастающим итогом:
140 4943
141 4943
142 4943
143 4943
Далее налог к уплате:
020 2257 (7200 — 4943)
040 7200 (14400 — 4943 — 2257)
070 7200 (21600 — 4943 — 2257 — 7200)
100 7200 (28800 — 4943 — 2257 — 7200 — 7200)
Доп взнос в ПФР в размере 1% считается как (480 000 — 300 000)*1% = 1800
Спасибо, Вам огромное. Вы очень помогли)
Подскажи еще, пожалуйста.
В 1 кв. 2015 г. оплатила 1% (за 2014г) — 4943 руб.
Взносы за 2015г оплатили только в 2016г.
Скажи, а можно было уменьшить эти взносы на 4943?
И заплатить тогда? в ПФР ( 18610,80-4943 = 13667,80р.)
ФФОМС — 3650,58р.
Нет, нельзя
4943 — доп взнос за 2014 год
Взносы за 2015 год на них уменьшить нельзя, они платятся в фиксированной сумме 18610,0 в ПФР, 3650,58 в фФОМС
ДАРЬЯ, начну с благодарности за ваш труд и подробные ответы! Буду признательна за помощь и в моей ситуации. доход в 2015 году был только в 4 квартале в размере 280800р ,фиксированные взносы уплачены единовременно в 4 квартале полностью 22261.38р . получается строки 110-111-112-прочерки, а 113- 280800, строки 130-131-132 — прочерки, а 133 налог -16848р. как заполнить 140-141-142-143? и в каких строках первого раздела указать код ОКТМО в каких нет? заранее спасибо .
И еще, исходя из того что доход только 4 квартала и взносы уплачены 4 кварталом , я полностью уменьшаю сумму налога до нуля, ничего не плачу в налоговую за 2015 год?
В строках 140-141-142 ставите прочерки, так взносы заплатили только в 4 квартале. В строке 143 ставите 16848, так как вычесть больше, чем сам налог нельзя. В итоге у вас по всем строкам раздела 1.1 будут прочерки, так как в первых трёх кварталах дохода не было, а в четвёртом квартале взносы покрыли налог. За 2015 год ничего не платите. Код ОКТМО ставите по строке 010, если в течение года не менялся, то в остальных строках для него можно ставить прочерки
Дарья, спасибо еще раз за вашу помощь. Большое дело делаете!
Дарья помогите пожалуйста совсем запуталась УСН без работников доход 1 квартал нет
110-0
111-63886
112-167946
113-362399
130-0
131-3833
132-10077
133-21744
140-0
141-1917
142-5038
142-10832
раздел1 040-1916
070-3123
100-5833
уплатила ПФР по кварталам по 5565 ив марте 2015 1% 12669 и налогУСН в июле 2400 в октябре 3122 помогите составить декларацию
Строки 110-113 и 130-133 правильно, далее взносы:
140 ——— (так как налога нет вычесть допвзнос 12669 и взносы 5565 нельзя)
141 3833 (заплатили в фонды 5565, но вычесть больше налога нельзя)
142 9398 (3833+5565)
143 14963 (9398+5565)
Раздел 1.1
020 ——-
040 ——-
070 679 (10077-9398)
100 6102 (21744-14963-679)
Всего по итогам года вы должны были заплатить 6781 (679+6102), по факту уже перечислили 5522 (2400+3122), осталось доплатить 1259
Спасибо большое
Добрый день! ООО на УСН 15%. Подскажите пожалуйста… На конец 2014 года образовался остаток денежных средств 20 000. В декларации за 2015 год куда то эти деньги прописываются? Если их не прописывать то суммы авансовых платежей по строчкам 240,241,242,243 уходят в убыток (хотя фактически убытка нет). Спасибо!
Где у вас остаток остался?
На расч. счете. Т.е. на 01.01.2015 на расч. счете 20000. В декларации мы прописываем все доходы за 2015 и расходы, т.к. эти 20 не учтены получается что по строчкам 240,241,242,243 убыток… Извините может как то не понятно я изъясняю, но совсем запуталась уже…
Ну по идее, эти 20 тыс — это прибыль прошлого года. К расходам и доходам 2015 года она никак не относится. Значит, у вас по итогам 2015 года убыток по итогам деятельности.
Спасибо большое)
Ломаю голову никак не могу посчитать сколько итого должен заплатить 6%;(
В строках
110 — 70000
111 — 81500
112 — 146900
113 — 178700
Соответственно
130 — 4200
131 — 4890
132 — 8814
133 — 10722
Работников нет
Нюанс в том, что авансовых платежей я не делал и в ПФ заплатил только в 3-ем квартале 5565 (остальные 17000 заплатил неделю назад и понимаю, что на минус расходы они не пойдут)
Получается в строках
140 — прочерки
141 — прочерки
142 — 5565
143 — 5565
Верно?
Но никак не могу понять, как рассчитать строки 020, 040, 070 и 100. Т.е получается, сколько мне надо заплатить еще налоговой
Везде пишут по разному(
Все верно, далее в разделе 1.1:
020 4200
040 690 (4890-4200)
070 ———
080 1641 (к вычету, так как 8814-5565-4200-690= -1641)
100 1908 (10722-5565-4200-690+1641=1908)
Налог к доплате по итогам года 1908, но так как ранее была сумма к вычету по авансовому платежу, то доплатить надо 267 — это при условии, что авансовые платежи платились вовремя и правильно
Если ничего по налогу вообще в течение года не платили, то надо заплатить 4200+690+267=5157
Спасибо большое!
А по поводу оплаты, получается мне нужно сделать 3 счета
На 4200 — 690 — 267?
Получается первый
18210501011011000110 — ЗД (как осознаная плата задолности) за первый квартал 2015 на 4200
Второй такой же — на 690 за второй квартал
и третий
18210501011011000110 — ТП за полный год (ГД) на 267?
Ох чего-то я намудрил
Получается можно заплатить авансовый за весь год одним счетом?
Т.е 3249 авансового
И 1908 остаток -> 18210501011011000110 — ТП за полный год (ГД) на 1908?
Вы сейчас просто платите всю сумма налога, который должны заплатить. За то, что не платили авансовые платежи вам потом налоговая насчитает пени
Еще раз спасибо!
Получается как какой счет мне его выставить надо (по кбк) — 18210501011011000110 — зд на полный 2015 год?
да, налог за год
Дарья, спасибо вам большое!
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если страховые взносы были уплачены сразу за весь год, как их отразить в декларации? Сразу по строке 143 всю сумму или нужно разбивать поквартально?
Они у вас в конце года уплачены? Тогда по 143 строке. Делить их поквартально в этом случае нельзя.
Дарья, большое спасибо за ответ. Значит сделала правильно. Но они были уплачены в январе 2016 за 2015 год.
Если они в 2016 году были уплачены, то их вообще в 2015 вычесть нельзя, тогда везде прочерки будут. Вы сможете их вычесть в 2016 из авансового платежа по налогу за 1 квартал.
Вместо прочерка ставится ноль, это не будет ошибкой?
нет
Дарья, огромное вам спасибо!!!
Дарья, здравствуйте!
Вроде вижу похожие на свою ситуации в комментариях выше, но все равно, не все понятно. Пожалуйста, подскажите:
Обязательные взносы были уплачены в декабре 2015 года единоразово. ИП зарегистрирован 16 апреля 2015 года. Код налогового периода будет 50 (за неполный год)?
По декларации получилось:
Доходы по кварталам:
110: —————
111: 35500
112: 97800
113: 142470
Сумма налога (аванс. платежа):
130: —————
131: 2130
132: 5868
133: 8548
Сумма страховых взносов:
140: ———
141: ———
142: ———
143: 8548
И главное, раздел 1.1:
040: 2130
050: ———
070: 3738
080: ———
Строки 100-110 (??)
110: ———
100: 5868
Верно?
И, получается, налоговая должна начислить пени за просрочку авансовых платежей?
020 ———
040 2130
050 ———
070 3738
080 ———
100 ———
110 5868
Получается, что платить вам налог по итогам года не надо.
Если платили авансовые платежи в течение года, то теперь у вас есть сумма к вычету, ее можно зачесть в счет следующих платежей. Если не платили, то, да, пени.
Большое спасибо!
Здравствуйте Дарья!
Буду очень благодарен вашему ответу, усн6% за первый и второй квартал доход 0, как мне в декларации прописать 0 или прочерк или вообще ничего не указывать!?
Лучше ставьте прочерки
Дарья большое вам спасибо!!!
Дарья, а если подается нулевая декларация, то в разд. 1.1. код октмо прописывается по строкам 010,030,060,090? по остальным -прочерк? спасибо
Он прописывается в строке 010, в остальных — прочерки. Это если он у вас в течение года не менялся. А вот если он менялся в течение года, то в строке по периоду, где он менялся, надо прописывать новый.
Дарья, подскажите еще пожалуйста.
За прошлый год заплатили 1% -15.01.2015- 4520р. (за 2014г.)
В 2015г. заплатили взносы 22.12.2015г. — 22261,38р.
Доход за год = 580000р.
Правильно ли я расчитываю, 1% за 2015г. (580000-300000)*1%= 2800р.
И 6% = 580000*6%= 34800-22261,38-4520 = 8018,62р ?
1% правильно
А сам налог над считать по декларации, потому что вы можете вычесть 4520 из авансового платежа за 1квартал, а потом принять ещё взносы к вычету по итогам года, так как взносы оплатили только в декабре.
Я все равно до конца не поняла сколько нужно по факту платить 6%.
110-140000, 111-260000, 112-422000, 113-580000
120-6%
130-8400, 131-15600, 132-25320, 133-34800
140-4520, 141-4520, 142-4520, 143-22261
Получается: 20-3880,40-7200,70-9720,100= -8261р.
Что-то не верно. Подскажите,пожалуйста.
Взносы тоже указываются нарастающим итогом, у вас по строке 143 должно стоять 26781 (4520+22261)
Тогда:
020 — 3880
040 — 7200
070 — 9720
110 — 12781
По итогам года получается 34800 — 26781 — 3880 — 7200 — 9720 = -12781
Цифра ставится по строке 110, в строке 100 прочерки. Если вы правильно платили авансовые платежи в течение года 3880, 7200 и 9720, то по итогам года ничего платить не надо, у вас возникла переплата по налогу на 12781, ее можно зачесть в счет авансовых платежей в следующем году.
Спасибо большое. С декларацией понятно.Так как я оплатила взносы одной суммой в конце года, и авансы не платила.
Получается нужно заплатить 8018р. ?
Да, только у меня 8019 получается
большое вам спасибо!!!
Дарья, доброго дня! Помогите пожалуйста разобраться с заполнением декларации ИП на УСН 3% (Севастополь)без работников.
110 — 10000,00
111 — 39000,00
112 — 144000,00
113 — 247000,00
130 — 300,00
131 — 1170,00
132 — 4320,00
133 — 7410,00
какие суммы я должна поставить в строках 140-143, если обязательные взносы в ПФР платились ежемесячно по и в октябре2015 был сделан аванс.платеж 10000,00руб. Как мне заполнить раздел 1.1? Заранее благодарна…
обязательные взносы в ПФР платились ежемесячно по 1856,00руб (5568,00 в квартал)
В строках по взносам:
140 — 300
141 — 1170
142 — 4320
143 — 7410
Взносы так то больше сумм налога, но поставить больше, чем в строках 130-133 нельзя.
Соответственно, у вас раздел 1.1 нулевой. Ставите код ОКТМО в строке 010, в остальных прочерки.
10 000, которые вы заплатили в качестве авансового платежа, можно зачесть в счет авансовых платежей этого года.
Дарья, доброго утра! Спасибо Вам большое за помощь.Можно Вас попросить помочь разобраться с заполнением декларации ИП на УСН 3% (Севастополь)с работниками (1чел).
110 — 11000,00
111 — 39500,00
112 — 144800,00
113 — 247650,00
130 — 330,00
131 — 1185,00
132 — 4344,00
133 — 7430,00
какие суммы я должна поставить в строках 140-143, если обязательные взносы в ПФР платились ежемесячно по 1856,00руб (5568,00руб в квартал)и в октябре2015 был сделан аванс.платеж 90000,00руб. Как мне заполнить раздел 1.1? Заранее очень благодарна…
С работниками можно вычесть только половину налога.
140 — 165
141 — 593
142 — 2172
143 — 3715
в разделе 1.1
020 — 165
040 — 427
070 — 1580
100 — 1543
Дашенька…дк получается, что помимо того, что я столько заплатила в течении года, мне надо будет еще доплатить 1543???…и за все суммы, указанные в стр 020, 040 ,070 заплатить пеню???
Вы сколько авансовый платеж заплатили? 9000 или 90 000 рублей? Наверное, 9000, так? Вам сейчас по итогам года ничего платить не надо, так как у вас уже заплачено больше, чем надо по декларации. Еще и остаток останется от этих 9000, который вы можете зачесть в счет платежей уже этого года. Для этого надо будет в налоговой заявление написать — это с ними разберитесь.
Расчеты в декларации и фактические платежи не всегда сходятся.
А вообще лучше платить авансовые платежи по-номральному: закончился период, посчитали доходы, рассчитали налог, вычли взносы, заплатили. Тогда у вас расхождений с декларацией практически не будет.
Дашенька, спасибо Вам большое!!!!
Даша, можно еще вопрос? Я продала в 2015 году зем.участок за 200 000,00руб (владела им более 3 лет). И купила машину в 2015 году. Должна ли я сдавать 3 НДФЛ? Заранее благодарна…
так как владели участком более 3 лет, то декларацию сдавать не надо, а покупка автомобиля здесь причем?
Даша, еще раз спасибо Вам огромное за помощь!…
Здравствуйте. Ип открыл в ноябре. Доход был в декабре.В декларации усн ИП в стоках 110-112 надо что то указывать или прочерки…?
прочерки
«Здравствуйте. Ип открыл в ноябре 2015. Доход был в декабре.» Еще вопрос: Я тут поспешил малость: заплатил налог за 2015г аванс. Сейчас заполняю декларацию и с вычетом страховых взносов налог выходит — 0. Что с авансом делать, что с ним будет?
Вы можете его в этом году зачесть в счет авансовых платежей. Для этого надо с налоговой свериться, что у вас есть переплата, а потом заявление на зачет написать.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию в моем случае. В течение года авансовые платежи вносились поквартально (6% от доходов на УСН), страховые взносы были уплачены в конце того же года. Сумма страховых взносов (стр. 140-143) превысила авансовые платежи по каждой строке. То есть налог платить было не нужно, но он был уплачен. (В будущем планирую постараться вернуть или перезачесть). Как мне отразить это в декларации? В строчках 140-143 пишу те же суммы, что и в 130-133, а как быть с разделом 1.1? В строчках 040,050,070,080,100 и 110 все равно писать прочерки?
Спасибо!
Если вы заплатили взносы одной суммой в конце года, то вы не можете в декларации поставить их по строкам 140-142, в этих строках у вас будут прочерки, вы ставите сумму взносов в строку 143, при этом она не может быть больше строки 133.
В разделе 1.1 у вас получатся суммы авансовых платежей по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев, так как взносы вы в течение этих периодов не платили и вычесть их не могли. По итогам года выйдет переплата по налогу по строке 110.
Дарья, огромное спасибо за помощь! Даже в налоговой мне не могли членораздельно ответить на этот вопрос.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если я заполняю декларацию усн один раз в год, не поквартально, правильно ли я в строку 143 ставлю 22 261,38 (которые уплатила до конца декабря 2015 года) + 1% от суммы свыше 300 тысяч (которые уплатила до конца марта 2016 года)?
Т.е. я просто суммирую обязательную часть + 1% и вычитаю эту суммы из строки 133?
Заранее огромное спасибо за ответ!
Нет, не правильно! Декларация по УСН в принципе сдается один раз по итогам года. Обязательные взносы вы ставите по строкам 140-143 нарастающим итогом с учетом того, когда вы их платили. Если вы их заплатили всей суммой в декабре, то в строках 140-142 будут прочерки, а вся сумма стоять по строке 143. Если вы их платили по частям, то надо считать нарастающие итоги по периодам.
Например, заплатили 5000 в 1 квартале, потом 5000 во втором, потом 5000 в третьем и остаток в четвертом. Тогда у вас строки будут так заполнены:
140 — 5000
141 — 10000
142 — 15000
143 — 22261
При этом учтите, что строки 140-143 у ИП без работников не могут быть больше соответствующих строк 130-131.
1% от суммы превышения вы заплатили уже в 2016 году, в декларации за 2015 год вы его вообще нигде не ставите. Его можно будет принять к вычету только в 2016 году.
Дарья, большое спасибо за разьяснения!
А как именно я его смогу принять к вычету в 2016? Где его нужно будет указать?
Где можно найти эту информацию?
Спасибо!
Вы его можете вычесть из авансового платежа по налогу по результатам 1 квартала 2016 года, потом в годовой декларации с составе взносов к вычету по 1 кварталу и покажете
Дарья, а если я так же как и в этом хочу оплачивать единоразово, а не поквартально, то все равно указываю в декларации в строке 143 и на эту сумму (+обязат.часть) уменьшаю налог?
Огромное Вам спасибо за помощь!
Сумму 1% от превышения поставите в строке 140, потом оно же будет в строках 141 и 142, а в 143 добавите все обязательные взносы
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. У меня в строке 020 получается отрицательно сумма. Где мне её отразить?
По строке 020 может быть либо положительное значение, либо ноль — ставим прочерки
Если не затруднит, помогите рассчитать.
Раздел 2.1
110 3560
111 132695
112 232665
113 458745
130 2141
131 7962
132 13959
133 27525
140 7587
141 13167
142 18747
143 24327
Раздел 1.1 у меня получился:
020 —
030 —
040 —
050—-
060—-
070—-
080—-
090—-
100 3198
110 —
У вас ИП без работников? По строке 110 доходы видимо неправильно указаны, там 35680 где то должно быть.
Ориентируюсь на цифры в строках 130-133. Тогда взносы вы можете поставить вот так:
140 — 2141
141 — 7721 (если я правильно поняла, то во 2 квартале вызаплатили взносов 5580, к ним прибавляем 2141 из строки 140)
142 — 13301 (5580 в 3 квартале плюс 7721)
143 — 18881 (5580 в 4 квартале плюс 13301)
Взносы указываются нарастающим итогом, при этом строки 140-143 не могут быть больше соответствующих им строк 130-133
Раздел 1.1:
020 ————
040 241 (7962-7721)
070 417 (13959-13301-241)
100 7986 (27525-18881-241-417)
Дарья, спасибо большое! Да, я ИП без работников. Думал надо писать те суммы что и оплатил. Получается, что уплаченные взносы можно так дробить? Меня смутили инструкции на других сайтах
«В случае если получаем отрицательное значение, в строке 40 проставляем прочерк, а полученное значение, без учета знаков записываем в стр.050.»
Что значит дробить? Вы взносы как платили? По 5580 каждый квартал? Или одной суммой? Я расписала вам цифры при условии, что взносы платились частями каждый квартал.
Не знаю, что там в инструкциях на других сайтах, по поводу строки 020 смотрите в форму самой декларации. Она считается как 130 — 140, при этом есть подсказка по заполнению строки 140. Она может быть меньше или равна строке 130. Отрицательного значения там никак не может быть, либо сумма налога, либо ноль
Дарья, я платил каждый квартал по 5580. А в первом квартале заплатит ещё и 1%. Под дробления я подразумевал, что из оплаченных в первом квартале 7587 в строке 140 написать 2141. Дарья, т.е. К оплате у меня 7986? Подскажите, как мне уменьшить 7986 на оставшиеся в первом квартале 5446?
Ну тогда вот, я вам все расписала. Если вы платили авансовые платежи 241 и 417 рублей, то к уплате 7986. Если не платили в течение года авансовых платежей, тогда 241+417+7986.
Никак вы на оставшиеся не уменьшите, у вас сумма налога в первом квартале была маленькая, а взносов заплачено было гораздо больше. Вы не можете вычесть из строки 130 больше, чем в ней стоит
Дарья, спасибо.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу.
ИП без сотрудников 6%.
Деятельность велась только первые 3 квартала. За 4 квартал деятельность не велась. Обязательный платёж за себя был 16.10.2015г. в сумме 22261р.
Как заполнить строки 110-113?
Если я заполняю так:
45700 (это получается за 1 квартал)
55400 (это за полугодие (за 2кв. вышло 9700))
295753 (это за 9 мес. (за 3кв. вышло 240353))
А что указать в 113 строке?
Если я укажу за год 295753
То строки 130-133 выходят так:
2742
3324
17745
17745
Потом указываю свой страховой взнос в строке 142
17745
И он мне рассчитывает что налоги так:
стр.020 — 2742 (за 1кв.)
стр.040 — 582 (за 2кв.)
стр.080 — 3324 (это строка к уменьшению мне не совсем понятно что означает)
стр.100 — 17745 (за 4кв.)
Разве это правильно? он получается пишет что я за 4 квартал должен заплатить 17745, но ведь в 4 квартале у меня не было деятельности никакой…
Строки с доходами и взносами заполняются нарастающим итогом с начала года, поэтому:
В строке 113 ставите 295753.
Строки 130-133 правильно.
Взносы:
140 ——
141 ——
142 ——
143 17745
Взносы ставите в строке 143, так как заплатили вы их уже в 4 квартале.
Таким образом раздел 1.1 получается:
020 2742
040 582
070 14421
110 17745 — сумма налога у вычету
Если вы платили в течение года авансовые платежи, то налог вам сейчас платить не надо, сумма к вычету означает, что имеется переплата по налогу. Эту переплату можно зачесть в счет авансовых платежей по налогу в этом году. Если авансовые платежи не делали вообще, то налог платить не надо, так как по итогам года он ноль, но налоговая скорее всего насчитает пени за просрочку платежей, которые в течение года вы должны были делать.
а в строке 143 мне указывать именно 17745? или можно указать всю сумму, что я заплатил за себя 22261?
извиняюсь.. вопрос снимаю.. там же указано что сумма должна быть меньше либо равна строке 133..
значит указываю 17745
17745, строка 143 не может быть больше строки 133
Спасибо за помощь!
Как же я не обратил внимание что выплату сделал уже в 4 квартале за себя.. ))
Почему то в голове крутилось, что налог могу платить до 25 октября, так и решил что оплата в пфр пошла за 3 квартал.. ))
Пени не насчитают, т.к. была переплата в 2014 году, она там перекрыла налоги за 1-3 кварталы 15 года…
Ну тогда все должно быть ок!
Здравствуйте Дарья.Первый раз сдаю декларацию,пожалуйста проверьте все ли я заполнил правильно.ИП на УСН,доходы 6%,без работников.Начал работать с 1 апреля 2015 года.Страховые взносы в ПФР (18610,80) и ФФОМС (3650,58)оплатил в декабре 2015г.Никаких авансовых платежей не делал.
Регистрацию не менял.
Могу ли я уменьшить налог,т.е нужно ли мне платить налог? Помогите пожалуйста с проверкой и заполнением декларации.Пени за неуплату авансовых платежей я так понимаю налоговая насчитает.
Пока заполняю так:
Cуммы полученных доходов:
101 1
102 2
110 0
111 10 000
112 26 000
113 60 000
120 6
суммы налога:
130 0
131 600
132 1 560
133 3 600
Сумма страховых взносов:
140 — — — — — — — —
141 — — — — — — — —
142 — — — — — — — —
143 3 600
Раздел 1.1.
020 0 — — — — — — —
030 — — — — — — — —
040 600
050 — — — — — — — —
060 — — — — — — — —
070 1 560
080 — — — — — — — —
090 — — — — — — — —
100 3 600
110 — — — — — — — —
Пожалуйста помогите,заранее благодарен и большое спасибо за Вашу работу!
Все правильно, кроме строк 100 и 110, у вас по строке 100 будут прочерки, а по строке 110 стоять 2160 — это если бы вы платили авансовые платежи в течение года, то была бы сумма к вычету.
В декларации заполняете именно так.
Налог по итогам года ноль, платить его не надо, а вот пени, наверное, все-таки придут
Добрый день,Дарья!Декларацию делаю первый раз,вроде все понятно,но есть вопросы,ИП без работников,6%.Заполнила так.
110 -35144
111 -47381
112 -67665
113 -89035
130 -2109
131 -2843
132 -4060
133 -5343
140-142 прочерки,платила за себя в декабре 2015
143 -5342
А дальше не понимаю.Предполагаю,что раздел 1.1 все прочерки кроме кода ОКТМО.Это правильно.И получается переплата по налогам.Что с ней делать?
У вас в разделе 1.1 будет так:
020 2109
040 2843
070 4060
100 —-
110 9012
В строке 010 заполняете код ОКТМО, остальное прочерки.
По строке 110 сумма налога к вычету, если бы вы платили авансовые платежи в течение года. Я так понимаю, вы их не платили. Поэтому фактически у вас к вычету ничего нет. Налог по итогам года ноль. платить его не надо. За то, что не платили авансовые платежи по налогу в течение года насчитают пени.
Фактические оплаты и расчеты в декларации — разные вещи. В декларации все расчеты показываются так, как должны были быть.
Спасибо,Дарья.Здесь понятно, а 050 и 080?
050 получается отрицательный результат по формуле,значит прочерки.Правильно?
А 080 по формуле у меня получается 892.Или я опять что-то не поняла.Поясните ,пожалуйста.И тогда меняется 110.
Ой, стойте, я вам неправильно посчитала! В разделе 1.1 будет так:
020 2109
040 734 (2843 — 0 взносов — 2109)
050 ——
070 1217 (4060 — 0 взносов — 2109 — 734)
080 ——
100 ——
110 4060 (5343-5343+2109+734+1217)
Ура,Дарья,у меня так тоже получилось!!!!Спасибо.
У меня еще два вопроса.Первый,независимо от того,что у меня такой маленький доход,я все равно должна платить фиксированную сумму в пенсионный,я правильно понимаю? и эта сумма на следующий год не переходит.
Второй вопрос поквартальная сумма в пенсионный ,я посчитала,в 2016 году составляет 5788,33,платиться до 25 апреля,пока все правильно?Но у меня доход в первом квартале 11333 руб,соответственно налог я должна заплатить 680 руб.,все равно надо платить 5788,33?
К вопросам:
1. Фиксированные взносы платят все, независимо от того, какой у вас доход. Срок оплаты — до конца года. Как платить — частями или одним платежом — решать вам. В плане вычета взносов из налога выгоднее платить по частям каждый квартал.
2. Заплатить надо в течение 1 квартала, чтобы можно было вычесть из авансового платежа 1 квартала.
здравствуйте!
есть ИП без работников на УСН 6 %. открыто в ноябре 2015 года.дохода не было.
Взносы за 4 квартал 2015 года уплачены в декабре.
Скажите, правильно ли я понимаю, что при сдаче декларации за 2015 год, больше ничего уплачивать не нужно? Сейчас просто продолжать поквартально платить взносы в ПФ?
За 2015 год не надо ничего платить, у вас доходов не было, налог в любом случае ноль.
В 2016 платите взносы за себя, как платить поквартально или одной суммой или разными частями — это на ваше усмотрение. Если будут доходы надо платить авансовые платежи по налогу по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев, потом по итогам года — окончательный расчет.
Спасибо, теперь понятно.
скажите, а в каких полях декларации указывать размер взносов за себя в 2015 году?
взносы вообще надо ставить в строку 143, так как заплатили вы их только в 4 квратале. Но у вас же строки 130-132 будут нулевые, доходов же не было, значит и налога нет. Тогда по строке 143 тоже будут прочерки, так как она не может быть больше строки 133
т.е. в декларации вообще нигде не отображать эти взносы?
Дарья, помогите, пожалуйста!
Вы мне уже рассчитали:
» 140 — 2141
141 — 7721 (если я правильно поняла, то во 2 квартале вызаплатили взносов 5580, к ним прибавляем 2141 из строки 140)
142 — 13301 (5580 в 3 квартале плюс 7721)
143 — 18881 (5580 в 4 квартале плюс 13301)
Взносы указываются нарастающим итогом, при этом строки 140-143 не могут быть больше соответствующих им строк 130-133
Раздел 1.1:
020 ————
040 241 (7962-7721)
070 417 (13959-13301-241)
100 7986 (27525-18881-241-417)»
у меня вопрос, по итогам года я должен оплатить 7986? или я могу уменьшить эту сумму при оплате?
я оплачивал страх. взносы:
1кв 7587
2кв 5580
3кв 5580
4кв 5580
Так я же вам посчитала уже с учетом того взносов, которые вычитаются.
Если вы платили авансовые платежи 241 и 417 рублей, то к уплате 7986. Если не платили в течение года авансовых платежей, тогда 241+417+7986 = 8644
Дарья я Вам уже порядком надоел, но уделите еще немного времени.
в 1кв я заплатил страх взносов на сумму 7587, но так как авансовых платежей начислено 2141, то в строке 140 мы пишем 2141.
Во 2 кв я заплатил 5580, следовательно за полугодие я оплатил страх взносов на сумму 13167. так почему я пишу в строке 141 — 7721 а не полную сумму начисленных авансовых платежей 7962.
Или первый квартал на входит в период полугодия?
и если входит, значит годовую сумму налога 27525 я могу уменьшить на всю сумму уплаченных страх взносов 24327.
Строки заполняются нарастающим итогом. У вас строке 140 стоит 2141, так как больше вы поставить не можете. Теперь к 2141 прибавляем 5580, получается 7721. поэтому в строке 141 и ставим эту сумму. И так далее, строка 142 = строка 141 +платеж в 3 квартале. Строка 143 = строка 142 + платеж в 4 квартале.
Дарья, добрый день! Помогите, пожалуйста, заполнить п.1.1. ИП без сотрудников, 6%. Доходы по УСН — только январь и февраль 2015, потом перешла на патент. Сумма налога за отчетный период (2 месяца) — 5 238 руб. Страховые взносы в ПФР в этот период не платила. В графе 020 пишу сумму 5 238. В остальных что-то писать нужно или везде прочерки?
В разделе 1.1 заполняете строку 020, ставите 5238, остальное прочерки.
Дарья,помогите пожалуйста,совсем запуталась.
130 — 2109
131 — 2843
132 — 4060
133 — 5343
Платила в декабре 22261,соответственно 140-142 прочерки
143 — 5343
020 — 2109
030 — 734
Не понимаю 050,070,080,110
В 050 — Стоит формула 020-(131-141),если (131-141)-020<0 как это понимать,если по первой формуле тогда прочерки.
020 2109
030 —- (там код ОКТМО заполняется)
040 734 (2843-2109)
050 —-
060 —-
070 1217 (4060-2109-734)
080 —-
090 —-
100 —-
110 4060
Добрый день. а вот такой вопрос. ИП УСН6%. Взносы за 2015 год вовремя не уплатил, их списали с расчетного счета по требованию 02.02.16г.
Теперь вопрос. когда будем за 16й год отчитываться — сумму списанных взносов в ПФР за 15йгод можно взять к вычету и уменьшить налог?
Вы их можете вычесть из налога за 2016 год.
Дарья, здравствуйте! Подскажите, я ИП без работников УСН 6% доходы.
Фиксированные платежи в ПФ делала поквартально в размере 5566р, + в первом кв. заплатила 1% свыше 300 тыс..(3785 руб.)
Во втором квартале оплатила авансовый платеж в размере 791р.,(сейчас, прочитав все комментарии, понимаю что заплатила зря ) в остальные кварталы авансовые плат. не производила.
Итого по разделу 2.1 получилось:
110 — 128669
111 — 234612
112 — 315200
113 — 400857
130 — 7720
131 — 14077
132 — 18912
133 — 24051
140 — 7720
141 — 14077
142 — 18912
143 — 24051
Вопрос: писать ли мне в разделе 1.1 в 040 строке эти 791р или ставить прочерк??? или я что-то неправильно понимаю(заполнила)? И еще я не пойму, 143 строка я ставлю 24051р хотя на самом деле за весь год оплатила взносов на сумму 26049, куда делись 2000р, что не так?
Вы в разделе 1.1 ставите прочерки, у вас по всем периодам налог=0, так как строки 130-133 покрываются строками 140-143. Вы понимаете все правильно. Просто в декларации показываются расчетные данные, фактические оплаты здесь не стоят. В следующем году заплаченные 791 рубль сможете зачесть в счет платежей по налогу, для этого над свериться с налоговой и написать заявление на зачет — это уже к налоговой вопросы.
В строке 143 ставите 24051, больше вы поставить не можете, так как строка 143 не может быть больше строки 133.
Большое вам спасибо!!! Вы развеяли все мои сомнения)Отдельное спасибо за оперативность.
Добрый день. Заполняю декларацию первый раз. Как правильно выравнивать числовые показатели? Вроде они выравниваются по левому краю при заполнении от руки и по правому если декларация сдается в печатной форме (от руки только подпись, слева от полей прочерки не ставятся). Пожалуйста подскажите.
Начинаете заполнять с первой клетки, значит, по левому выравниваются
А если заполняете программными средствами, то да, по правому краю.
Добрый день, Дарья!Снова воспользуюсь возможностью проконсультироваться, теперь
по заполнению декл.УСН доходы 6% за 2015 г.
ИП имеет 1 работника.
стр.110 — 116758
стр.111 — 132461
в июле доходов не было-0, с 01.08.15 — ИП переходит на ЕНВД
стр.112 — 132461(нарастающим итогом. т. е. значение полугодия) или прочерки— ?
стр.113 — 132461(значение полугодия) или прочерки— ?
стр.122 – 6 ?
стр.123 – 6 ?
Те же вопросы
стр.130 — 7005
стр.131 — 7948
стр.132 — 7948 или прочерки?
стр.133 — 7948 или прочерки?
За 1-й кв. 2015 г. страховые взносы за работника и ИП не уплачены
09.06.15 г. сделаны платежи страховых взносов за работника за полугодие в размере 20385 руб. (взносов за ИП в этой сумме , так как сумма, которая отмечается в декларации не д.б. больше 50% стр. 131). Правильно ?
стр.140 — прочерки—
стр.141 — 3974 (50% от стр.131?)
стр.142 — 3974 или прочерки?
стр.143 — 3974 или прочерки?
стр.020 — 7005
стр.040 – прочерки , т.к. значение < 0
стр.050 – 3031
стр.070 – 0
стр.080 – прочерки, т.к. значение =0
стр.100 – 0
стр.110 – прочерки, т.к. значение =0
Без Вас точно не буду уверена в правильности заполнения и расчетов.
стр.110 — 116758
стр.111 — 132461
стр.112 — 132461
стр.113 — 132461
стр.122 – 6
стр.123 – 6
стр.130 — 7005
стр.131 — 7948
стр.132 — 7948
стр.133 — 7948
стр.140 — прочерки
стр.141 — 3974 (50% от стр.131)
стр.142 — 3974
стр.143 — 3974
стр.020 — 7005
стр.040 – прочерки
стр.050 – 3031
стр.070 – 0
стр.080 – прочерки
стр.100 – 0
стр.110 – прочерки
Не написала, что форма декларации УСН к приказу ФНС России от 26.02.2016 г.№ММВ-7-3/99@/ Старую в Сургуте уже не принимают.
по новой форме готовим обновления в разделе Документы и новую статью про заполнение на УСН-Доходы
Спасибо, Дарья!Теперь спокойно сдаю!А с Вами, действительно, спокойно и уверенно можно чувствовать себя новичкам.
Добрый день! Помогите с заполнением декларации Усн 6% без работников.
Авансы не платили, взносы всего 18610,8. Из них 9610,8 уплачены в 2015 и 9000 в 2016. Т.е. в вычету только 9610,8 беру.
110 36000
111 74000
112 114000
113 166000
130 2160
131 4440
132 6840
133 9960
Строки 020,040,050,070,080 пустые?!
Строка 100 349
И взносы тут вот совсем не понятно, во.
140 2160
141 4440
142 6840
143 9611
Все ли верно?!
Заранее Вам благодарна
Так все правильно, при условии, что взносы так и платили, как указываете — каждый квартал по частям. Или вы одним платежом эти 9610,8 руб заплатили?
Дарья, подскажите, совсем запуталась, готовлю декларацию за 2015 год, ИП без работников на упрощенке, доходы. Во втором квартале была неверно проведена проводка, внос личных средств пошел в доход, сейчас с этим разобралась, но получается переплата по фактическому платежу. Вопрос в том как я должна указать в декларации сумму авансового платежа 040,следовательно 111,131. Спасибо.
Доход ставите так, как сейчас есть, с учетом исправленной ошибки. Налог соответственно тоже. Фактически будет переплата, потом зачтете ее.
Спасибо, а могу я зачесть эту переплату в счет уменьшения последнего авансового платежа за 2015 год?
ну это вы с налоговой решите, надо свериться с ними и заявление написать
Дарья, добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией. ИП без работников 6%. Заполняю декларацию первый раз.
В первом квартале 2016 заплатил 1% — сверх 300т.р (1760р) за 2015 г.
Но также в первом квартале успел заплатить налог УСН6% за 2015г. из которого вычел этот 1%.
Теперь заполняю декларацию и понимаю что не сходится. Сумма налога по декларации — стр.100 — 9214р, а фактически заплатил 7454 р. (9214-1760).
Я так понимаю что в декларации мне нужно указывать расчетную сумму 9214 р. Но вопрос, что теперь делать с этой разницей — 1760 р? Нужно ли ее доплачивать, или можно где-то учесть в будущих платежах? Спасибо за ответ.
В декларации ставите расчетные суммы, взнос этот 1% можно вычесть, включить его в строку 141. Потом смотрите: сколько получилось по строке 100 налога по итогам года и сколько вы реально заплатили — разницу доплачиваете.
Дарья, прошу не рассматривать мой предыдущий вопрос. Много похожих вопрос, и уже нашла свою ошибку. Но все равно не понимаю, что с строкой 100 и 110
ИП без работников, усн 6. Авансов не платили, взносы 18610,8 из них 9610,8 а декабре 2015 и 9000 в 2016
110 36000
111 74000
112 114000
113 166000
130 2160
131 4440
132 6840
133 9960
140 —
141 —
142 —
143 9611
И получается налог надо заплатить всего 349 руб…
Но вот как быть с разделом 2.1.1.
020 2140
040 2300
070 2400
И дальше ступор, по идее налоговой должны всего 349,плюс пени за неуплату авансов. но формуле так не выходит.. помогите, со строкой 100 или 110.. Я совсем запуталась уже. Сейчас подаю уточненку..
Помогите, пожалуйста.
Заранее благодарна.
Все правильно, по строке 100 прочерки, по строке 110 ставите 6491 (9960 — 9611-2140-2300-2400). Если бы вы платили платежи, то у вас сейчас была бы переплата по налогу. Сейчас вам надо заплатить 349 рублей, пени, наверное, все-таки насчитают, но это уже к налоговой вопрос.
Добрый день! Спасибо, за ваш труд! Подскажите, пожалуйста: заполняю налоговую за 2015 по УСН (доходы, 6%), за КФХ, без работников, без деят-ти (доходов 0). ИП закрыл в 2016, оплатил взносы по квитанции ПФР (с просрочкой). Вопрос — у меня везде в декларации прочерки или строки 140-143 надо заполнить (взносами?) Первый раз этим занимаюсь, подскажите по возможности. Заранее благодарю!
Прочерки, у вас же налог = 0, а строки 140-143 не могут быть больше строк 130-133
Добрый вечер! Я ИП (доходы, без сотрудников). Подскажите, пожалуйста, если деятельность не велась, но страховые взносы уплачены, декларация будет нулевой или я что-то должна указать в ней?
Здравствуйте. Нулевой.
Здравствуйте, Дарья!
Пожалуйста, подскажите, заполняю декларацию за 2015г., ИП без работников,по УСН (доходы, 6%), без торгового сбора.
Доходы:
стр.110 — 110441
стр.111 — 205574
стр.112 — 384150
стр.113 — 460396
Соответственно авансовые платежи должны быть
стр.130 — 6626
стр.131 — 12334
стр.132 — 23049
стр.133 — 27624
НО! Я их не платила, а заплатила только обязательные взносы в декабре 2015 года — 22261 рублей. Что мне писать в стр. 130-133, а также 140-143?
Правильно ли я поняла, что в стр.100 нужно написать разницу (27524-22261), которую необходимо доплатить и что буду платить пени за просрочку?
Стр. 020-080 оставлять пустыми?
140, 141 и 142 — прочерки, по строке 143 — 22261
По строкам 130-133 оставляете как есть
А потом по формулам:
020 6626
040 12334
070 23049
100 ———
110 36646
Это если бы вы все платили в течение года, все авансовые платежи, то сейчас у вас была бы сумма к вычету (строка 110). Но по факту вы не платили ничего, поэтому должны заплатить 27624-22261=5363, ну и пени если налоговая насчитает их
Здравствуйте.
Помогите, пожалуйста, правильно заполнить декларацию.
ИП без работников, УСН 6%
За 2014 год оплачен налог.
взносы в ПФР за 2014 оплачены в январе 2015,
взносы за 2015 год, оплачены в декабре 2015 года.
110 19400
111 33100
112 41550
113 62950
130 1164
131 1986
132 2493
133 3777
Могу ли я взносы 2014 года учесть в 2015 году?
Верно ли такое заполнение строк 140-143?
140 —1164
141 —1986
142 —2493
143 -3777 ?
Можно ли вернуть оплаченный за 2014 год налог?
Спасибо.
140 1164
141 1164
142 1164
143 3777
Вы можете вычесть взносы за 2014 год из авансового платежа по итогам 1 квартала 2015 года. Строки 141 и 142 такие же, вы не можете ничего прибавить к этому вычету, так как не платили взносы во 2 и 3 кварталах 2015 года, а вот по строке 143 можете прибавить, так как оплата была в декабре.
Вернуть налог? Как это? Если у вас переплата по налогу — то можете вернуть или зачесть эту переплату в счёт следующих платежей. Если заплатили столько сколько должны были, то налог не возвращается. Должны были заплатить — заплатили. Откуда вы вообще взяли про возврат налога?
Добрый вечер! Заполняю декларацию первый раз, боюсь ошибиться, поэтому хоть и по мелочи, но спрошу) Если я зарегистрирована 21 мая 2015 г. (ИП, доходы), налоговый период все равно ставится 34?
По месту нахождения (учета) ставить 120 — это код именно для ИП?
Если деятельность не велась (страховые взносы уплачены в дек. 2015), я везде ставлю прочерки?
И вообще везде прочерки, на всех 8 листах, или мне нужно сдать только 3 листа?
С кодами 34 и 120 — все верно. Заполняете прочерками только свои разделы, по идее, да, у вас три листа — титульнике и два раздела
Спасибо!:) Еще вопрос, код вида экономической деятельности по ОКВЭД — ставится код основного вида деятельности (дополнительные не учитываются)?
Основной
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как заполнить декларацию. УСН 6%, без работников.
Доходы нарастающим
1 кв. 129100
Полугодие 241800
9 мес. 278300
Год 416300
Взносы в ПФР (оплата 31.12.2015): 22261. Авансовые платежи не платила.
В строках 130-133 считаете платежи по налогу 6% от сумм дохода, далее в строках 140-142 у вас прочерки, взносы можно поставить только по строке 143, так как оплатили вы их в конце 4 квартала. Строка 143. Не может быть больше строки 133. Далее считаете раздел 1.1 по формулам, подсказки с ними есть в декларации.
Здравствуйте.Помогите пожалуйста.
При заполнении годовой декларации за 2015 год выяснил одну ошибку в моей предыдущей декларации.
Я открыл ИП в августе 2014, за него у меня была нулевая отчетность. Я сдал ее 2 февраля 2015 года и в строке отчетный год поставил 2015. Сейчас понимаю что надо было 2014. Чем мне грозит это?
А как у вас её приняли в налоговой, если вы отчитывались за 2015 год тогда, когда он ещё не завершился??
Дарья, я отправлял по почте
Ну и что, они же должны были проверить её. Звоните в налоговую — что они вам скажут
Дарья, здравствуйте.
Подскажите по следующей ситуации:
ИП без работников, УСН 6%, авансы не уплачивались, страховые оплачены в декабре.
102 2
110 32 500
111 69 500
112 107 500
113 166 500
120 6
суммы налога:
130 1 950
131 4 170
132 6 450
133 9 900
Сумма страховых взносов:
140 — — — — — — — —
141 — — — — — — — —
142 — — — — — — — —
143 22 261
Раздел 1.1.
020 1 960
030 — — — — — — — —
040 4 170
050 — — — — — — — —
060 — — — — — — — —
070 6 450
080 — — — — — — — —
090 — — — — — — — —
100 ——
110
Я так понимаю, что 100 остается с прочерками, а 110 не понимаю, что ставить.
Спасибо за комментарии.
Взносы по строке 143 должны быть 9 900 — эта строка не может быть больше строки 133.
Далее ко всем строкам в декларации есть подсказки-формулы расчёта:
020 1960
040 2 210 (4 170 — 1 960)
070 2 280 (6 450 — 1 960 — 2 210)
100 ———
110 6 450 (9900 — 9900 — 1960 — 2210 — 2280) если бы вы платили авансовые платежи это сумма была бы сейчас у вас к вычету, в декларации показываем расчёты так, как ни должны были бы быть
Дарья,здравствуйте.Подскажите,пожалуйста,что и как сделать.ИП сянв.2016 по 07апр.2016(закрыли).Упрощенка,доходы.Страховые за1кв оплачены,налог не оплачен,можем ли сделать вычет?В декларации -налоговый период,какой код нужно ставить?Сдавать нужно все листы декларации(8 листов) или только те которые заполняем?И можете подсказать срок подачи декларации после закрытия ИП?Cпасибо.
Вычесть взносы можете, код 96 — последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности. Сдаете только те листы, которые заполняете. По поводу срока, по-моему, до 25 числа месяца, в котором закончена деятельность. Но я могу ошибаться, уточните в своей налоговой.
Спасибо за помощь!
Даша, доброго дня. Подскажите пожалуйста такой вопрос: с 2014м году я купила в автосалоне автомобиль стоимостью 2,1 млн.руб. А вчера я его продала за 2,0 млн.руб. Должна ли я заплатить 13% НДФЛ и сдать декларацию 3НДФЛ? Заранее очень благодарна за помощь…
1. Если владели автомобилем более 3х лет, то платить налог и сдавать декларацию не надо — но вам данный случай не подходит, у вас 3 года с даты покупки не прошло.
2. Если нет прибыли — продали за меньшую сумму, чем купили, то налог платить не надо, а декларацию сдать надо, при этом придется приложить документы, подтверждающие затраты по покупку авто (что вы купили его именно за 2,1) и документы на продажу (что продали за 2) — если документы все в порядке, то это ваш вариант.
Если документов на покупку авто в 2014 году не осталось, то придется и декларацию сдать, и налог заплатить. Но считать его можно с учетом имущественного вычета. Так как владели автомобилем вы менее 3х лет, то вычет составляет согласно НК РФ, по-моему 250 тыс
Даша, спасибо Вам большое!!!!!
Даша, доброго дня. Помогите пожалуйста разобраться в 6-НДФЛ за полугодие 2016г.. В строке 020 я ставлю общую сумму ФОТ за все 6 месяцев. В строке 040 общую сумму исчисл. НДФЛ. В строке 050 сумму, перечисленную в бюджет за период с 01.01.16 по 30.06.16. А в строке 080 сумму за июнь, которую перечислю в июле. Верно? Заранее очень признательна…
О, это очень запутанный вопрос, по этому поводу вышло письмо ФНС № № БС-3-11/2657@ от 14.06.2016 г. Получается, что в строке 040 вы ставите всю сумму НДФЛ, исчисленного по состоянию на 30.06.2016, в строке 070 ставите сумму, которую вы фактически удержали, то есть заплатили в бюджет. В случае, когда зарплата за июнь будет выплачена в июле (у вас ведь именно так, правильно?), то у вас строка 070 будет меньше строки 040, так как разницу вы заплатите уже в июле, а форма составляется на 30.06.2016 г.
По строке 080 указываются суммы НДФЛ, удержать которые не представляется возможным. Согласно указанному выше письму, это суммы, которые вы вообще никак не можете удержать — об этом надо дополнительно сообщать в налоговую. В этом случае они будут требовать уплату НДФЛ с самого налогоплательщика. Если у вас таких проблемных работников нет, то эта строка должна остаться пустой.
По крайней мере, такая картина с учетом последних разъяснений ФНС.
В письме комментарий по заполнению строки 080 прямо ссылается на пункты о невозможности удержания НДФЛ, а не на неуплату налога из-за разницы месяцев выплаты зарплаты.
Даша, спасибо Вам огромное за подсказку. А еще можете подсказать по заполнению раздела 2 ?… Строка 100 дата 31.03.16 и сумма ФОТ за март16. Строка 110 дата 11.04.16 и сумма НДФЛ за март. А если в этот же день выплатились и отпускные работнику, который ушел в отпуск в апреле, какие суммы куда писать? Должна ли я отдельно отразить отпуск или он «сливается» с ЗП? И еще за июнь я отражаю 30.06.16 ФОТ за июнь, а НДФЛ, который я удержала и выплатила в июле где и как я отражаю? Еще раз большое спасибо…
К сожалению, здесь не могу помочь, я просто не разбиралась в этой формой. Мы сделаем статью с примером, но будет это уже в сентябре.
как жалко…. Все равно Вам еще раз спасибо за помощь! 🙂
Дарья,здравствуйте. Помогите, пожалуйста, заполнить декларацию. Ип закрыла 19 июля(по УСН без работников). В ПФР все заплачено по кварталам(как положено)+за 19 дней июля(в июле). За 2015 год отчетность сдана и все оплачено. Т.е. мне нужно только за 2016 год.
110 строка — 24885
111 строка — 30163
112 строка — 30163(больше дохода не было — нужно здесь ставить? или прочерк?)
113 строка — 30163 (тут нужно ставить? )
ставка налога 6%
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
130 — 1493
131 — 1810
132 — 1810
133 — программа при расчете ставит прочерк
Сумма страховых взносов:
140 — 1493
141 — 1810
142 — 1810
143 — 1810
и при контроле выдает:
1)по строке 133 необходимо уточнить сумму налога за налоговый период(но программа ж сама ставит там!)
2)по строке 143 сумма уплаченного взноса больше, чем в 133
Что я делаю не так? Какие строчки заполнять, а какие нет?
Заранее благодарю.
Я работаю торговым агентом, база оплачивает мне ЗП и база же попросила оформиться меня как ИП. Как составить декларацию? Получается мои доходы- это вся моя ЗП за год (по форме 2-НДФЛ)?
Вы официально оформлены или как? По идее, сейчас вы не ИП и да, ваш доход — это ваша ЗП за год. По ней вы должны будете отчитаться как физлицо декларацией 3-НДФЛ и заплатить 13%. Когда оформитесь как ИП, то сможете перейти на упрощенку, там ставка 6% с доходов.
Помогите советом! Упрощенка 6%. За 1 кв. 2016г. взносы (ПФР, ФСС) уплачены вовремя. А авансовый в налоговую просрочен (уплачен в мае). Сразу же была сделана сверка и уплачены пени. Далее все платежи вовремя. Как заполнять декларацию? И можно ли просроченный платеж уменьшать на сумму взносов?
Все заполняете как есть, ваша косяк только в том, что просрочили платеж — за это вы уже заплатили пени. Авансовый платеж в декларации указывайте, само собой, без учета пеней.
Дарья, добрый день. Подскажите могу ли я Взносы в пенсионный платить больше чем это расчитано изходя из МРОТ? И если да то я могу уменьшать на эту сумму свой налог (УСН доход)? Спасибо.
Платить можете, вычитать — нет. Налог можно уменшить только на обязательные суммы
Дарья подскажите в 2017 году для приема оплаты от физ лиц через интернет магазин нужно устанавливать онлайн кассу и высылать чеки, верно? Возможно ли оформить это дистанционно или нужно обращаться в свою налоговую? Я нахожусь в другом городе.
Да, нужна касса. Регистрируют аппарат в территориальном налоговом органе, подать заявление можно как на бумаге, так и через кабинет контрольно-кассовой техники — электронно. Но получать фискальный накопитель надо в налоговой. Можете позвонить и уточнить в своей налоговой, обязательно ли это делать именно у них или можно по своему местонахождению сделать
Добрый день! Помогите пож разобраться с составлением декларации. ИП открыла 31.03.2016 г УСН 6% без работников
Заполнила декларацию Так:
010 строка —
111 строка — 25500
112 строка — 281950
113 строка — 392725
ставка налога 6%
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
130 —
131 — 1530
132 — 18447
133 — 42010,5
Сумма страховых взносов:
140 —
141 —
142 — 11576,68 (оплатила в октябре)
143 — 5850,15 (оплатила 13.12)
Раздел 1.1.
020 ——-
030 — — — — — — — —
040 1530
050 — — — — — — — —
060 — — — — — — — —
070 3810
080 — — — — — — — —
090 — — — — — — — —
100
110
Помогите пож разобраться что ставить в графах 100 и 110? И Правильно ли я все заполнила?
В строках 110-113 доходы должны стоять нарастающим итогом — проверьте! Если все правильно, то:
Налог:
130 —
131 1530
132 16917
133 23564
Взносы:
140 —
141 —
142 11577 (округляем)
143 17427 (заполняем нарастающим итогом)
Затем в разделе 1.1:
040 1530
070 3810 (16917 — 11577 — 1530)
100 797 (23564 — 17427 — 1530 — 3810)
110 ——
Те если я ип и через интернет магазин хочу продать что то человеку в другом городе то перевод на мой расчетный счет будет нарушением? Я только начала изучать вопрос оформления ИП…
Если покупатель пойдёт в банк и там оформит операцию по оплате денег сразу на ваш расчетный счёт — то касса не нужна. Во всех остальных случаях, наличка, оплата с карты через терминал, через электронные кошельки — нужна
Здравствуйте, я ИП при УСН , надо ли мне сдавать годовую декларацию или за каждые кварталы просто суммируются декларации ? Оплачиваю электронной декларацией
На УСН декларация сдаётся один раз в год по его итогам, сдавать Ее нужно обязательно. Поквартально вы платите авансовые платежи.
Я не сдавала нулевые декларации и не оплачивала взносы в ПФР. Деятельность не вела, но взносы в ПФР все равно нужно оплатить. Я это понимаю. И за один не нулевой год я тоже их не оплатила и декларацию не сдала. Хотя авансовые платежи по налогам я делала. то есть фактически перед налоговой у меня нет долга, только сдать декларации необходимо. Вопрос: как мне заполнить декларацию, если у меня е было платежей в ПФР.
Так и заполняете, ставите фактические доходы, считаете налог, а в строках для взносов, уменьшающих налог, ставите прочерки, так они равны нулю.
Спасибо большое.
Еще один вопрос. Может, я что-то не правильно поняла. То есть те взносы, которые я вношу в ПФР уменьшают мои налоги? Я в итоге должна заплатить свои 6% за минусом суммы обязательных взносов в ПФР?
Да, на взносы можно уменьшить налог, но при условии, что они фактически уплачены в том периоде, за который считается налог. А у вас в ненулевом году, когда у вас были доходы, взносы не были заплачены, значит и вычесть их из налога за ненулевой год вы не можете.
Дарья спасибо Вам за помощь!
Добрый день, Дарья. Помогите пожалуйста составить декларацию. ИП без работников. Открыла ип с 25декабря 2015 г. В 1квартале оплатила страховы взносы за ип 6044 руб. Далее оплатила в 3квартале 17588 итого за год 23632 руб. Авансовый платеж по налогу заплатила в 1кв. 3502.получается я пишу так
110 159100
111 510600
112 701100
113 1161900
130 9546
131 30636
132 42066
133 69714
140 6044
141 6044
142 6044
143 23632
020 3502
040 21090
070 11430
100 10060
Скажите пожалуйста правильно ли я посчитала. Слышала что в стр.020-070 указываются оплаченные суммы по аансовым платежам. Декларацию сдаю в первый раз. Большое спасибо за ответ
Во взносах ошиблись:
140 6044
141 6044
141 23632 (вы же 17588 в 3 квартале заплатили, поэтому в сумму за 9 мес. они уже включаются)
142 23632
Далее в строках ставите суммы авансов, которые вы должны были платить (а не которые реально платили)
020 3502 (9546-6044)
040 21090 (30636-6044-3502)
070 —
080 6158 (42066-23632-3502-21090= — 6158 — сумма отрицательная, поэтому по строке 080, у вас должна была быть переплата по налогу)
100 27648 (69714-23632-3502-21090+6158)
А по факту доплатить налога вам надо 69714-23632-3502=42580
Спасибо большое. Вы очень помогли. Сейчас все доступно понятно.
Добрый день.помогите понять.ИП без работников доходы 6% с июля 2016.Взносы оплачены пфр.и фомс.за 3кв.-3734р. за4кв. 5788 вовремя. 112-65209. в фнс -179р.налог в сентябре оплачен.113-162709. фнс 100р оплачен в декабре. вопрос эти 179р. 100р. включать в сумму 3734 или в другую и в какаю. извените. заранее спасибо.
У вас декларация заполняется так:
Суммы доходов:
110 —
111 —
112 65209
113 162709
Суммы авансовых платежей по налогу:
130 —
131 —
132 3913
133 9763
Суммы взносов к вычету:
140 —
141 —
142 3734
143 9522
Суммы налога к уплате:
020 —
040 —
070 179
100 69
179 руб за по итогам 9 мес вы заплатили, а по итогам года должны были заплатить еще 69 руб. Откуда у вас 100 руб получилось — непонятно.
спасибо.!
Добрый день!Подскажите пожалуйста как составить декларацию, в течении года деятельность не велась, только в декабре поступил платеж (доход) на р/с в сумме 161761руб, а страховые взносы 19356,48 + 3796,85 были оплачены 24/06/16. И нужно ли нам оплачивать налог?Спасибо за ваш ответ.
У вас декларация заполняется так:
Суммы доходов:
110 —
111 —
112 —
113 161761
Суммы авансовых платежей по налогу:
130 —
131 —
132 —
133 9706
Суммы взносов к вычету:
140 —
141 —
142 —
143 23153
Ставим только взносы к вычету за год, так как они уплачены, но за полугодие и за 9 мес суммы проставить не можем, потому что эти строки не могут быть больше строк с рассчитанными суммами налога.
Суммы налога к уплате:
020 —
040 —
070 —
100 —
Спасибо за ответ. Ноя хотела уточнить. В 143 мы можем разве записать сумму больше, чем в в 133?
Да, Наталья, правильно заметили. В 143 ставим 9706!
Дарья, здравствуйте. Помогите мне, пожалуйста, разобраться с моей декларацией.
ИП на УСН доходы с работником (он был нанят в 4 квартале).
Страховые выплаты производились в 1 кв. — 6257 руб. (5790 руб. + 467 руб. 1% за 2015г.) и в 4 кв. — 25267 руб. (17363 руб. за себя + 7904 руб. за работника). Итого за год 31524 руб.
Авансовые платежи производила только в 1 кв. — 6227 руб. и за 2 кв. — 7910 руб. заплатила с задержкой в августе.
В итоге, вот что у меня получилось:
110 202189
111 334008
112 540366
113 730859
130 12131
131 20040
132 32422
133 43852
140 6065
141 6065
142 6065
143 21926
020 6066
040 7909
070 12382
110 4431
Проверьте, пожалуйста, я не уверена, что все сделала правильно. И, главное, сколько я еще должна доплатить по налогу?
Благодарю Вас.
По-моему, заполнено все правильно. Взносы, так как вы ИП-работодатель, вычитаются и за себя, и за работника, но не более половины налога.
В итоге у вас по декларации налог к вычету по итогам года, но:
вы должны были заплатить налога = 6066+7909+12382-4431 = 21926, а заплатили 6227+7910 = 14137, поэтому надо доплатить 21926-14137 = 7789
Дарья, большое спасибо! Вы очень помогли.
Дарья, помогите пожалуйста разобраться с заполнением декларации. Я ИП без работников на УСН, доходы. Из-за путаницы с налоговой за 1 и 2 квартал я заплатила авансовый платеж только 9.09.2016, в ПФР я платила все вовремя. И можно ли мне было авансовый платеж от 9.09.16 уменьшить на страховые взносы за полугодие, потому что я оплатила авансовый платеж не уменьшая на страховые взносы. Как сейчас заполнять декларацию я не понимаю.
Если вы 09.09.2016 платили авансовый платеж по итогам полугодия, то да, его можно было уменьшить на взносы, которые вы перечислили в течение января-июня 2016 г.
Декларацию заполняете так, как должно было быть. Ставите доходы, считаете налог, ставите взносы к вычету, считаете платежи к перечислению. В итоге у вас может получиться как доплата налога, так возврат налога (строки 100 и 110), смотря что у вас там в течение года было.
Потом смотрите, сколько всего вы должны были заплатить налога и сколько реально заплатили. Если нужно доплатить его — доплачиваете, если у вас заплачено больше чем нужно, то разницу можно вернуть или зачесть в счет следующих платежей.
Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться. Я ИП на УСНО (доходы). В апреле приняла сотрудника, а в мае уже уволила. Я в декларации в разделе 2.1.1. все равно должна ставить признак-1. И соответственно взносы, учитывать как ИП-работодатель, вычитать и за себя, и за работника, но не более половины налога? и если так я не платила авансовые платежи,чем мне это грозит?
Да, взносы учитывать как ИП-работодатель.
Штраф я вам сейчас не посчитаю, но вы должны были:
1. встать на учет как работодатель в ПФР и ФСС сразу после того, как заключили трудовой договор с работником
2. заплатить взносы не только за себя, но и за работника плюс подать по нему отчетность
Доброго времени суток, Дарья!
Подскажите пожалуйста, правильно я заполнял или нет?
ИП без работников, УСН 6%(доходы), до июля 2016, а потом переход на патент до конца. Страховые взносы оплатил ОМС (3360р- 08.09.16) и ПФР (17131р – 14.11.16) , и еще 15134р (6% налог 14.09.16)
Доход в 1 квартале не было, только во 2 квартале 252241р. А потом патент с июля!
102 2
110 ——-
111 252241
112 ———
113 ———
120 ——-
121 6.0
122 ——
123 ——
суммы налога:
130 ———
131 15134
132 ——-
133 ———
Сумма страховых взносов:
140 — — — — — — — —
141 — ——————-
142 — — — — — — — —
143 —————
Раздел 1.1.
020 —————-
030 — — — — — — — —
040 —————————
050 — — — — — — — —
060 — — — — — — — —
070 ————————-
080 — — — — — — — —
090 — — — — — — — —
100 ——
Спасибо Вам, С НОВЫМ ГОДОМ ВАС, ДАЙ БОГ ВСЕГО ПРЕКРАСНОГО И СВЕТЛОГО!!!
У вас УСН никуда не делась с июля, у вас стало совмещение режимов УСН+патент, просто деятельность перевели на патент и по УСН ничего не вели.
Доходы:
110 —
111 252241
112 252241
113 252241
Ставка:
120 6,0
121 6,0
122 6,0
123 6,0
Налог:
130 —
131 15134
132 15134
133 15134
Взносы:
140 —
141 —
142 3360
143 15134 (не можем поставить больше, чем в 133 строке)
Налог к уплате:
020 —
040 15134
050 —
070 —
080 3360
100 —
110 11774
У вас взносы перекрыли весь налог, так что получается вся уплаченная сумма к возврату
Из налога по ПСН взносы не вычитаются.
По-моему это так должно выглядеть)
Добрый вечер Дарья!Прочитала статью. Везде пишут ИП без сотрудников. А если ИП с сотрудниками, то как??? Взносы уплаченные фиксированные и за сотрудника можно сложить и сделать вычет? Или взносы за сотрудников вообще нельзя вычитывать, только за ИП? Я за все кварталы вычитывала фикс. и взнос за сотрудника и оплачивала аванс. налог.. Что теперь?
ИП с сотрудниками может вычесть как свои взносы, так и взносы за работников. Складываете их и формируете вычет. Но есть правило: уменьшить налог можно макисмум на 50% от его изначально рассчитанной суммы.
Добрый день! Спасибо Дарья! А НДФЛ же не идет к вычту? Только взносы.
Какой ндфл? Вы как ИП на УСН ндфл не платите. А ндфл, который вы как налоговый агент удерживаете с доходов работников, вообще отношения не имеет к расчету усн. Этот ндфл платят работники, вы просто исполняете функции налогового агента.
Дарья, подскажите пожалуйста. ИП без работников, УСН 6%(доходы).Декларация за 2016
130 — 0 (так как доход за 1 квартал 0)
131 — 2817
132 — 4815
133 — 7314
Страх.взносы в фиксированной форме заплатила 23153,33 (6204*31,1%*12мес):
получается:
140 — 5788,33
141 — 11576,66
142 — 17364,97
143 — 23153,33
страховые взносы получаются больше сумм налога, т.е. мне как в примере писать:
140 — 0
141 — 2817
142 — 4815
143 — 7314
и уплата будет нулевая? какие цифры у меня должны стоять в страховых взносах?
страховые взносы я оплатила в декабре одной суммой, то есть писать
140 —
141 —
142 —
14 23153
140 —
141 —
142 —
143 7314 (нельзя ставить больше, чем в строке 133)
большое спасибо!!!
Добрый день Дарья! Спасибо!Про НДФЛ спросила для убедительсва.
Значит мои расчеты будут таковы:
110-0 (ИП зарег в марте, доходов не было)
111-77449,00
112-100505,00
113-276555,12
120-6.0
121-6.0
122-6.0
123-6.0
130-0
131-4647
132-6030
133-16593
140-0
141-4647 (так как взносы всего в 2квартале 15221,96 (за сотруд за март,апр,май 9433,63 опл в апр,мае,июне и фиксир.взнос ИП за 1квартал 5788,33 опл 12 июля). Сюда включать взносы за ИП? Если мы аванс по УСН оплачиваем 21 июля. Или 5788,33 учитывать только в 3 квартале? Хотя даже если 5788,33 не включать все равно сумма взносов больше чем 50% от исчисленного налого, т.е 4647*50% это 2325. К вычету от 6% налога за 2квартала пойдет сумма 2323,5? И к оплате УСН будет 2324
142-6030 (так как за 3 квартала 15221,96 (за сотрудника -0, так как летом ушел в отпуск за свой счет и зп не получал, и 15221,96 сумма оплат за 2 квартала). К вычету пойдет 6030-3015-2324=691 сумма к уплате аванса за 3 квартал. Верно?
143-16593 (взносы за год 35858,63 (оплатила полностью взносы за сотруд и ИП в декабре.) 16593-8297-2324-691=5281. К доплате остается 5281р. Верно?
У вас строки 140 -143 не могут быть больше 50% от строк 130-133, так как вы ип с работниками и можете уменьшить налог только наполовину, даже если взносов заплачено больше. В бланке декларации рядом с этими строками есть формулы с подсказками.
Добрый вечер Дарья! Да у меня строки 140-143 не превышают строки 130-133. И я в строке 130-133 поставила суммы от 50% процентов, а в строке 140-143 не превысила строки 130-133. Или не правильно что-то у меня?
130-133 заполнены правильно.
140 —
141 2323 ( так как вы ИП с работниками и можете уменьшить налог за счёт взносов только на 50%; в апреле- мае- июне вы заплатили взносов на 9434, но эта сумма больше, вычесть можем только 2323)
142 3015 ( уменьшаем только на половину, взносов в течение 1-2 квартала уплачено на 9434+5788=15222; эта сумма больше, вычесть можем только 3015)
143 8297 (уменьшаем налог только наполовину, взносов до конца года уплачено 35859, эта сумма больше, вычесть можем только 8297)
Я вам писала про то, что у вас в изначальном комментарии по строкам 140-143 указаны суммы взносов к вычету так, что они равны суммам налога в строках 130-133. Так можно ставить если вы ИП без работников и можете уменьшить налог до нуля, если это позволяют суммы взносов. Вы можете уменьшить налог только на половину, поэтому строки 140-143 не могут превышать 50% от строк 130-133.
Теперь итоговый раздел:
020 —
040 2324
050 —
070 691
080 —
100 5281
110 —
Добрый вечер Дарья! При вычислении суммы налога к уплате,я и вычитывала эти суммы что вы написали, 141-2323 (4647-2323,5=2323,5 налог за 2 квартал и оплатили 2324),142-3015 (6030-3015=30152324=691 налог за 3 квартал, опл 691), 143-8297 (16593-8297-691-2324=5281 налог за 2016 год, к оплате осталось 5281). Я просто подумала в строках 140-143 нужно ставить ровно столько сколько стоит в строках 130-133. Значит нужно поставить только те цифры, которые я вычитывала из 100% суммы от 6% выручки, то-есть 50%. И фактически у меня 5281 идет к оплате за весь год, сумма верная значит!
Ну да, вы считаете те то правильно. А вот взносы в строках 140-143 стоят неправильно, у ип с работниками там должны стоять суммы в виде 50% от строк 130-133. Вообщем, разобрались))
Добрый вечер Дарья! Да разобрались, спасибо большое!!!) В декларации укажу так, как вы расписали! Спасибо за ваше терпение и понимание!!!
Тоесть в строке 141 взносы за 1 квартал за сотруд и ИП всего 9433,63 оплачены во 2 квартале. А в 3 квартале оплачены за сотрудников 0, за ИП 5788,33 опл 12 июля. А аванс за 3 квартал опл 21 июля.
Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию. Я делаю это впервые, а в налоговую ехать нужно аж в другой город. Декларация за 2016 год. Доход был только во втором и третьем квартале. Взносы платила единым платежом в четверном квартале. Я ИП на УСН 6 % без работников.
110 — —
111 — 20000
112 — 40000
113 — 40000
120 —
121 — 6.0
122 — 6.0
123 — 6.0
130 — —
131 — 1200
132 — 2400
133 — 2400
140 — —
141 — —
142 — —
143 — 21 846,29
020 —
040 — 1200
050 — —
070 — 2400
080 — —
100 — ???????
Спасибо большое! Жду с нетерпением ответа, так как буду декларацию по почте буду отсылать.
140 —
141 —
142 —
143 — 2400 (нельзя ставить больше, чем есть в строке 133)
далее
040 -1200
070 — 1200 (2400 — 1200 = 1200, мы же нарастающими итогам считаем доходы и налоги. Вы 1200 должны были заплатить аванс по итогам 2 квартала, теперь еще 1200 по итогам 3 квартала)
100 —
110 — 2400 (так как у вас взносы перекрыли налог и обнулили его, заплаченные ранее суммы авансов получились в итоге к вычету)
Спасибо, огромное! Получается, что мне по итогу 2016 года (до апреля 2017) налог 6% с дохода платить не нужно? Раз я оплатила взносы в ПФР и ОМС в декабре 2016 года.
Да, платить налог не надо
Добрый день!Подскажите пожалуйста,запуталась. Строки
111-10000
112-318350
113-635736
131-600
132-19100
133-38144
Т.к работаю с 05.04 в пенсионный мне надо заплатить 12110,т.е как я понимаю
141-533
142-6321
143-12110 Правильно?
В пенсионный платила вовремя,а налог на прибыль не платила. Подскажите ПОЖАЛУЙСТА ,что мне указывать в строках 020-110???
Если в строках 141-143 взносы стоят нарастающим итогам так, как платили, то:
020 —
040 — 67
050 — —
070 — 12712 (19100-6321-67= 12712)
080 — —
100 — 13255 (38144-12110-67-12712 = 13255)
110 —
В декларации расчеты показываются так, как они должны были быть. По факту вам надо заплатить налога 67+12712+13255 = 26034
Дарья, добрый день!
Пожалуйста, помогите разобраться..
ИП, УСН 6%, доход, зарегистрировано 23.06.2014
Сумма дохода за год — 355280
Сумма налога (6%) — 21317
Сумма обязательных платежей — 23153
1% с превышения 300 000 — 552,8
Обязательные платежи были произведены в ноябре 2016 года, 1% планирую заплатить в феврале 2017г.
Получается, что сумма обязательных платежей перекрывает налог в 6%. И возникает вопрос: куда и как вписывать этот 1% с превышения 300 000?
Сейчас в декларации прописано так, но это явно неверное заполнение…
113 355280
133 21317
143 21317
Декларация ещё не подана, подам после уплаты 1%, но не знаю, куда и как его вписать..
И ещё вопрос.. 1% с разницы составляет 552,8. По правилам все числа после 0,5 мы должны округлить в бОльшую сторону до целого числа, верно ведь? В моем случае 553?
1. Почему у вас весь доход за год в 113 строке? Он у вас весь был в 4 квартале что ли? Доход показывается нарастающим итогом в строках 110-113. 110 — за 1 квартал, 111 — за полугодие, 112 — за 9 месяцев, 113 — за год целиком. В итоге в 113 получится 355280, но остальные то строки тоже надо заполнять.
2. По идее, да, у вас фактически взносы перекрывают налог и налог по результатам года равен нулю. 1% вы здесь нигде не показываете в декларации за 2016 год, так как платить его будете в 2017 г. Соответственно, вычесть вы его из налога можете при расчете авансового платежа по усн за 1 квартал 2017 года.
3. Да, округляете до 553 руб
Спасибо большое! По доходам все пропишу так, как требуется. Но, по идее, можно было ведь заплатить и этот 1% в декабре тоже, вместе с обязательными платежами?
Да, можно было в декабре. Тогда вы могли бы его тоже вычесть, включив в строку 143.
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с декларацией. Буду очень признательна!
Я ИП, работаю по УСН 6%. Зарегистрирована в конце июня. Доходы начали поступать только в 3 квартале. Работников у меня нет.
110 — ———
111 — ———
112 — 165000
113 — 526000
Заплатила налоги
130 — не зарегистрирована еще была
131 — в июне открыла ИП, но доходов за 2 квартал не было
132 — 9900
133 — 31560
Заплатила взносы в прф и ффомс 19.12.2016 года = 13506,11 (11291,28 + 2214,28) из расчета работы за 7 месяцев
Так же оплатила 1% свыще 300 тр 27.12.2016 года = 2260
Совершенно не понимаю, что писать в строках, относящихся к сумме страховых взносов ( строки 140-143) и в разделе 1.1, (строках 070-110)
Суммы налога:
130 —
131 —
132 9900
133 31560
Суммы взносов к вычету:
140 —
141 —
142 — (так как взносы только в декабре заплатили)
143 15766 (13506+2260=15766, можете вычитать всю сумму, так как работников у вас нет, строка 143 не превышает строку 133)
Теперь расчет авансовых платежей:
020 —
040 —
050 —
070 9900 (строка 132 — строка 142)
080 —
100 5894 (строка 133- строка 143-строка 070)
110 —
То есть, вы должны были по итогам 9 месяцев заплатить аванс 9900, и доплатить по итогам года 5894
Спасибо Вам большое!
Если я переплатила налоги по итогу года, я могу их как-то сохранить на своем расчетном счету и потом воспользоваться этой суммой?
Если у вас по факту есть переплата по налогу, то вы сдаете декларацию, сверяетесь с налоговой, и потом эту переплату либо возвращаете себе на расчетный счет, либо можете зачесть в счет следующих платежей уже 2017 года.
Дарья! Большое Вам спасибо за доходчивое объяснение разных ситуаций.Я не задавала никаких вопросов, но по Вашим ответам кое-чему научилась. Еще раз огромное спасибо. Татьяна.
Даша, доброго Вам дня. Прошу Вашей помощи в составлении декларации ИП на УСН 2016 (доходы 3% Севастополь). В декабре 2016 появился 1 наемный работник.
Строка 110: 221000,00
Строка 111: 395350,00
Строка 112: 888840,00
Строка 113: 1327620,00
Строка 120: ставка налога УСН доходы – 3%.
Строка 130: 6630,00
Строка 131: 11861,00
Строка 132: 26665,00
Строка 133: 39824,00
в 1 кв оплатила 5793,00 в ПФР
в 2 кв оплатила 5793+5791=11584,00 в ПФР
в 3 кв оплатила 11584+4666=16250,00 в ПФР
в 4 кв оплатила 16250+6999=23249,00 в ПФР и 18000,00 аванс.платеж по УСН
какие суммы я должна указать в строках 140-143? И какие суммы должны стоять в разделе1 в стоках 020, 040/050, 070/080, 100/110? Заранее благодарна
130-132 — правильно
133 39829 (проверьте!)
Так как вы на отчетную дату являетесь ИП с работниками, то уменьшить налог за счет взносов можете только наполовину.
140 3315 (6630/2=3315, суммы взносов 5793 хватает на этот вычет)
141 5931 (11861/2=5931, суммы взносов 11584 хватает на этот вычет)
142 13333 (26665/2=13333, суммы взносов 26665 хватает на этот вычет)
143 19915 (39829/2=19915, суммы взносов 23249 хватает на этот вычет)
020 3315 (6630-3315=3315)
040 2615 (11861-5931-3315=2615)
050 —
070 7402 (26665-13333-3315-2615=7402)
080 —
100 6582 (39829-19915-3315-2615-7402=6582)
110 —
Всего налога за год вы должны заплатить 19914 (3315+2615+7402+6582), так как 18000 по факту уже заплачены, надо доплатить 1914 руб
Дашенька, спасибо Вам огромное за помощь!!!
Спасибо, мне помогла ваша статья!
Добрый день, Дарья! Подскажите пожалуйста, если ИП на УСН-доходы был зарегистрирован в 3 квартале 2016 года, первый доход был получен в 4 квартале 2016 года, правильно ли будет заполнить так следующие нюансы:
Коды ОКТМО:
010 ————
030 ————
060 мой код октмо
090 ————
Ставка налога:
120 -.-
121 -.-
122 6.0
123 6.0
И правильно ли при оплате взноса в ПФР с суммы дохода свыше 300 000, округлять сумму до рублей, или нужно оплачивать с копейками?
Заранее большое спасибо!
Да, все правильно, заполняете строки, которые соответствуют 3-4 кыврталу. Код октмо ставите в строке по 3 кварталу, если он далее не менялся ставить его снова не надо.
Округляем до целых рублей, страховые взносы сейчас находятся в ведении налоговой и на них распространяются все положения, регулирующие уплату налогов.
Добрый день, Дарья!
Заполняю декларацию за 2016 для УСН без работников. В разделе 1.1. в 020 получается отрицательное число. Что делать?
130 (6960)- 140 (7996) = — 1036
7996 — это страховые взносы уплаченные с просрочкой в январе 2016 года за 2015.
И дальше при подсчете 040 и вычете 020. Что вычитать — 0 или (-1036), т.е. фактически складывать?
Заранее спасибо за ответ.
В строке 140 у вас стоит неправильная цифра. Обратите внимание на подсказку по заполнению строк рядом с их номерами. При УСН без работников строка 140 равна или меньше строки 130. Так как у вас взносы, которые можно вычесть больше строки 130, вы ставите ту же самую цифру, что и в строке 130, т е 6960 руб. И по 020 тогда будет 0.
Здравствуйте, Дарья! Подскажите пожалуйста,если доход за 4 кв. 2016 г. поступил на расчетный счет только в январе 2017 г., где я должна отразить эту сумму в 2016 г. или 2017 г.
Я имею в виду где мне отразить доход в декларация УСНО за 2016г. или уже потом за 2017г.?
По идее, в 2017 году, так как доход, согласно кассовому методу, поступил в 2017 г.
Добрый день ! Помогите пожалуйста Дарья
Декларацию за 2015 год не писала , Я ИП УСН без работников, пенсионный взнос оплатила 2015 году в декабре 25 числа на сумму 22262руб , авансовые платежи тоже не делала .доход составляет 180000руб за год . как надо составить декларацию ?
В статье есть инструкция, по ней и заполняете. В строках 110-113 ставите доходы нарастающим итогом, в строке 120 ставку, в строках 130-133 считаете налог.
Строки 140-142 у вас прочерки, по строке 140 ставите взносы к вычету. Далее считаете по формулам, в декларации все подсказки есть.
спасибо за ответ!
Добрый день! Подскажите пожалуйста если авансовые платежи по УСН не производились, как лучше сейчас заплатить налог одной платежкой за год или за каждый квартал отдельно сделать платежки?
Вы сейчас платите налог по итогам года — делайте одну платежку.
спасибо большое!
А подскажите, пожалуйста, если оплатить взнос ИП 1% сверх 300 т р (за расчетный период 2016 год) 1 апреля 2017. Возможно ли уменьшить на на величину этого взноса налог за 2й квартал 2017 года?
Да, взносы можно принять к уменьшению налога в том периоде, в котором они заплачены. Фактически 1 апреля — это уже 2 квартал, поэтому вы можете принять их к вычету при расчете авансового платежа УСН по итогам полугодия.
Добрый вечер! В 2016 году получили целевые средства для ИП, их отражаю в разделе 3 УСН «доходы-расходы». Вопрос такой, нужно ли целевые средства отражать в разделе 2.2 и 1.2?
Они ставятся в декларации в 3 разделе, в доходах и расходах они не учитываются, при условии, что расходуются по назначению.
Даша, доброго Вам дня. Заполняю декларацию ИП на УСН 2016 (доходы 3% Севастополь). Весь год есть наемный работник.
Строка 110: 114978,00
Строка 111: 218533,00
Строка 112: 340330,00
Строка 113: 445805,00
Строка 120: ставка налога УСН доходы – 3%.
Строка 130: 3449,34
Строка 131: 6555,99
Строка 132: 10209,90
Строка 133: 13374,15
в 1 кв оплатила 8069,04 в ПФР
в 2 кв оплатила 8069,04+4840,08=12909,12 в ПФР
в 3 кв оплатила 12909,12+3900,00=16809,12 в ПФР
в 4 кв оплатила 16809,12+8770,00=25579,12 в ПФР и 5000,00 аванс.платеж по УСН
какие суммы я должна указать в строках 140-143? И какие суммы должны стоять в разделе 1 в стоках 020, 040/050, 070/080, 100/110? Заранее очень Вам благодарна
У вас взносы какие указаны? И за себя. и за работника?? Если все вместе, то:
140 1725 (3449,34 * 50%, взносов в 8069 руб хватает на вычет)
141 3278 (6556 * 50%, взносов в 12909 руб хватает на вычет)
142 5105 (10210 *50%, взносов в 16809 руб хватает на вычет)
143 6687 (13374 *50%, взносов в 25579 руб хватает на вычет)
Ставим только 50% от суммы взносов, так как ИП с работником может уменьшить налог только на половину.
Далее:
020 1724 (3449-1725)
040 1554 (6556-3278-1724)
050 —
070 827 (10210-5105-1724-1554)
080 —
100 2582 (13374-6687-1724-1554-827)
110 —
То есть по итогам года вы должны были всего заплатить налога 1724+1554+827+2582 = 6687, из них 5000 уже перечислено, остается доплатить 1687 руб.
Дашенька, взносы указаны только за себя 26% ОПС и 5,1% ОМС…за работника тоже платила, ток не указывала…можно добавить?
Можно, но у вас расчет все равно не изменится. Суммы взносов будут больше, но по строкам 140-143 все равно можно поставить и вычесть только 50% от строк 130-133
оставила 50% от взносов. Дашенька, спасибище огромное Вам!!!!
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как в декларации отразить взносы на доходы свыше 300000 р.? Просто прибавить к фиксированным?
Да, вы их вместе с фиксированными считаете, а потом заполняете строки 140-143. Учтите только, что ИП без работников может полностью уменьшить налог, то есть строки 140-143 могут быть либо меньше либо равны строкам 130-133. ИП с работниками в любом случае может уменьшить налог только наполовину, если позволяют взносы, то есть строки 140-143 не могут быть больше 50% от строк 130-134.
И ещё: взносы с дохода свыше 300 тыс можно понять к вычету при расчете налога за тот период, в котором они уплачены. Поэтому если вы допвзнос за 2016 год заплатили уде в 2017, то принять их к вычету можно только при расчете авансового платежа за 1 квартал 2017 года. Соответственно, в декларацию за 2016 год они не пойдут, они будут в декларации за 2017 год.
Спасибо! А если доп взносы за 2015 год оплачены только в декабре 2016 (получается с просрочкой?), могу ли я их принять к вычету в 4 квартале 2016года?
Да, можете
И ещё, наверное глупый вопрос, если налог единовременно оплачивается, нужно ли авансовые платежи отражать?
В декларации вы ставите так, как должно было быть, то есть с авансовыми платежами, даже если вы их не платили
Спасибо вам огромное!
Получается, в разделе 1.1 строки 020, 040, 070 по нулям, если взносы единовременно были выплачены?
Ну если у вас взносы по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев покрывают полностью налог, то да.
У меня налог:
130 20100
131 40230
132 60330
133 80460
Взносы:
140 0
141 0
142 0
143 33533 (23153+10410 1% свыше 300000 за прошлый год)
Как тогда строки 020 040 070 заполнить?
Я первый раз этим занимаюсь, мне дали в пример декларацию прошлого года, где почти такая же картина. Там сотрудник налоговой диктовал по нулям почему то ставить
020 20100
040 20130 (40230-20100)
070 20100 (60330-20100-20130)
100 —
110 13403 (80460-33533-20100-20130-20100)
В декларации цифры ставятся так, как должно было быть. Вы должны были платить авансы, и если бы платили их, то сейчас по итогам года у вас был бы налог к возврату в размере 13403. А так как вы авансы не платили, то по факту вам надо перечислить налога на 80460-33533=46927
Спасибо большое за разъяснения! Видимо представитель налоговой решил не заморачиваться и по строке 100 сразу поставил сумму стр133-стр143
Здравствуйте! Получается мы прибавляем 5565 руб. не к фактически уплаченной сумме страховых взносов (5565 руб.), а к сумме, которую приняли к вычету? «Такая же ситуация и по строкам 141 и 131 (4 800 + 5 565 = 10 365 рублей больше, чем 10 200 рублей).» А то получается мы уплатили взносов за год в общей сумме 22 261,38 руб., а уменьшить налог можем только на 21165 руб.? Я слегка запуталась))
Может в примере не совсем корректно указано, но вычесть вы можете все взносы, которые заплатили. Главное — соблюдать правило о том, что строки 140-143 у ИП без работников не могут превышать строки 130-133. Пример подправим, чтобы вопросов не возникало.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, имею ли я право подать нулевую налоговую декларацию, если ИП зарегистрирован (впервые) в марте 2016 (УСН Доходы, вид деятельности 93.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты»)?
Налоговый консультант сказала, что вид деятельности не имеет значения, но в НК чётко написано, что освобождаются от уплаты налога только те налогоплательщики, которые задействованы «в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению». Насколько я поняла по классификатору код 93.02 к ним не относится.
Спасибо!
Возможность применения ставки в 0%, а также перечень видов деятельности в бытовой, социальной и производственной сфера, по которым такую ставку можно применять, устанавливается региональным законом. Поэтому вам надо искать региональный закон на эту тему, если он вообще есть. Если его нет — вы не можете применить ставку 0%. Если есть — ищите свой вид деятельности. Региональные власти могут устанавливать еще и дополнительные ограничения для ИП, которые могут использовать такую ставку. Это тоже прописывается в законе.
Если вы можете использовать ставку 0%, то декларация у вас будет не нулевая. Вы указываете суммы доходов, просто в графе «ставка» ставите 0, и сумма налога у вас получается 0. Нулевая декларация — это когда деятельности вообще не было, и декларацию заполнять нечем, так как не было доходов.
Дарья, добрый день! Помогите пожалуйста! я к вам уже обращалась! Мне пришло, что в декларации ошибка!я её исправила, правильно ли, удостовериться.
мои расчёты:
130: —
131: 2817
132: 4815
133: 7314
Страховые взносы уплатили в декабре в сумме 23153
140: —
141: —
142: —
143: 7314
020: —
040: 2817
070: 1998
100: —
110: —
К оплате по нулям?!
и чтобы повторно сдать декларацию, надо только изменить номер корректировки?
По строке 110 должно стоять 4815 (133-143-040-070, посчитайте).
У вас при условии уплаты авансов по итогам полугодия и 9 месяцев сейчас должен быть тогда налог к возврату в этой сумме. Если авансы не платили, то и платить ничего не надо, налог по итогам года равен нулю.
Новую декларацию сдаете с указанием номера корректировки.
Дарья, добрый день!
Подскажите. пожалуйста. Совсем запуталась.
УСНО 6% меня интересует торговый сбор (стр.160-163)
110-703154
130-42189
140- нет
150-30000
что в 160??
Заранее спасибо
В декларации же есть подсказка рядом.
Строка 160 равна разнице между строками 130 и 140, при условии, что строка 150 больше разницы между строками 130 и 140.
Или строка 160 равна строке 150, если разница между строками 130 и 140 больше строки 150.
У вас 130 — 140 = 42189. это больше строки 150, в которой стоит 30000.
Значит ставим в строке 160 = 30000
Здравствуйте.
Я ИП без наемных работников. Зарегистрирован в 2016 г. В 2016 г. обязательные взносы (пенсионный и медицинский) не уплатил. Осознал ошибку и уплатил в марте 2017 г. за 2016 г. с пеней и за 1 квартал 2017 г. Могу ли я сумму взносов за 2016 г. (кроме суммы уплаченной пени) взять в зачет налога 6% за 2016 г. или эти взносы (так как фактически они были уплачены в 1 квартале 2017 г.) могу взять только к вычету по уплате налога за 2017 г.?
Вы можете принять их к вычету при расчете налога уже за 2017 год.
Благодарю за ответ.
Дарья, здравствуйте!
Просмотрела ваш титанический труд, но, к сожалению, точного ответа на свой вопрос не нашла.
ИП, УСН, доход, без работников.
Планирую оплачивать взносы за себя в ПФР и ФОМС.
Т.к. сроки упущены, будут пени — их стоит рассчитать самостоятельно или заплатить основную сумму, а пени ожидать в виде письма-требования?
Поступления:
1 кв. 0
2 кв. 310т.р.
3 кв. 37т.р.
4 кв. 80т.р.
Платежи поквартально не производила, буду полностью платить 6% и 1%(сверх суммы от 300т.р.)
Подскажите, пожалуйста, по правильности заполнения пунктов:
раздел 1.1.:
020-110 — везде прочерки
раздел 2.1.1.:
110 прочерки
111 310т.р.
112 347т.р.
113 427т.р.
120-123 6.0 %
130 прочерки
131 18,6 т.р. (или же 6+1%?)
132 20,82 т.р.
133 25,62 т.р.
140 — 143 — везде прочерки
Все ли верно?
Спасибо!
Пени вам посчитают.
Насчет заполнения декларации:
110 —
111 310000
112 347000
113 427000
120-123 6%
130 —
131 18600
132 20820
133 25620
1% с превышения дохода над 300 тыс — это не налог, это дополнительный взнос на пенсионное страхование, он к налогу УСН не имеет никакого отношения. Если бы вы его заплатили в 2016 году, то могли бы показать в составе строк 140-143 вместе с фиксированными взносами.
140-143 — так как взносы вы в течение года не платили вообще
Теперь раздел с расчетом налога:
020 —
040 18600 (строка 131 — строка 141 = 18600-0=18600)
070 2220 (132-142-020-040+050 = 20820-0-0-18600+0=2220)
100 4800 (133-143-020-040-070+050+080= 25620-0-0-18600-2220+0+0=4800)
110 —
В этом разделе по строкам 020, 040, 070, 100 показывается расчет авансовых платежей по налогу в течение года и сумма доплаты по результатам года (строка 100) или сумма переплаты налога к возврату (строка 110) — то есть пишем так, как должно было быть, даже если в течение года вы эти авансовые платежи не платили. А по факту вам надо заплатить налога 18600+2220+4800=25620.
Благодарю за ответ!
Все поняла.
Дарья, маааленькое уточнение:
Планирую оплачивать взносы за себя в ПФР и ФОМС.
Т.к. сроки упущены, будут пени — их стоит рассчитать самостоятельно или заплатить основную сумму, а пени ожидать в виде письма-требования?
Пени налоговая посчитает, или можете сразу обратиться к ним, спросить сколько надо заплатить. Пени же тоже зависят от того, когда вы в итоге взносы оплатите
Здравствуйте. ИП с работником, УСН «Доходы». Подскажите, пожалуйста. Вопросы по заполнению Декларации, авансовым платежам по налогу на доход за 2016г.
1. Фиксированные платежи за себя в виде страховых выплат в ПФР были полностью уплачены одной суммой в 1-ом кв. 2016г. В строках 140-143 декларации указать это одной суммой в 1-ом кв, как было уплачено, или поквартальными суммами по всем строкам нарастающим итогом? 50% от суммы налога за 1-ый квартал больше всей уплаченной суммы по фиксированным страховым платежам за себя и страховым платежам в 1-ом кв. за работника. В последующих кварталах делались дополнительные платежи с дохода свыше 300 000 рублей в размере 1% и, соответственно, страховые взносы за работника.
2. Авансовые платежи налога на доход поквартально были уплачены без вычета фиксированных платежей за себя. В результате по всем кварталам вышла переплата. Отражается ли это где-то и как-то в Декларации? Можно ли образовавшуюся переплату зачесть в счет будущих авансовых платежей по налогу в 2017г.? Что нужно сделать, чтобы переплата была зачтена в счет будущих авансовых платежей?
3. Объясните, пожалуйста по Стр. 50, 80 и 110 –что значит «сумма налога к уменьшению за налоговый период». Не могу понять, читая текст в бланке декларации.
Спасибо.
1. Строки 140-143 заполняются нарастающим итогом. Берете все уплаченные взносы за период 1 кварала, полугодия, 9 мес, года (смотря какую строку 140-143 заполняете), и ставите их, учитывая, что ИП с работником может уменьшить налог не более чем на 50%.
2. В декларации считаете «как должно быть». Потом смотрите, что платили по факту: если у вас сумма налога к уплате за год фактически уже перечислена, то переплату можно либо зачесть в счет следующих платежей, либо вернуть себе на расчетный счет. Для этого надо обратиться в налоговую с заявлением.
Писали об этом здесь: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/pereplata-po-nalogam/
3. Это если у вас, например, по итогам 1 квартала была сумма авансового платежа 100 руб, вы их заплатили. Потом по итогам полугодия сумма налога сложилась в 80 руб (например, взносы заплатили и смогли их принять к вычету). Получится, что у вас в строке 020 будет стоять 100, в строке 040 —, а в строке 050 20.
Для подсказки смотрите формулы рядом со строками.
Добрый день! Закрыл ИП на УСН 20 марта. сумма всех доходов за 2017 — 1833 рубля. Налог всего 110 рублей. В строке 140 я пишу получается 110?
Надо ли заполнять строчки 111-113, 121-123, 131-133, 141-143 или везде их зачеркнуть?
Тот же вопрос про строки 020-110
Спасибо большое
В строке 130 пишите 110 — сумма налога,
в строке 140 пишите взносы, которые можете вычесть, если вы их платили. Если вы ИП без работников, то можете ставить 110 руб (если взносов заплаченных в 2017 году хватает), остальное прочерки.
Дарья, Спасибо огромное! А в строчках 030-110 в разделе 1 тоже получается прочерки?
Здравствуйте,Дарья!Подскажите,пожалуйста! Я зарегистрирован как ИП. Работаю по договору авто инструктором при автошколе. Из доходов только перечисленные деньги от автошколы на мой расчетный счет открытый как ИП в назначение платежа которых стоит «Аванс согласно договора № и дата» Какую декларацию мне подавать по УСН ? Нулевую или этот аванс считается доходом? Спасибо.
Вы услуги оказываете как ИП? В декларацию ставите доход, полученный по договору, считаете налог, заполняете все как требуется. Почему вы считаете, что декларация по уСН должна быть нулевой??
Здравствуйте,Дарья! Спасибо за ответ.Услуги я оказываю как ИП платит автошкола,смутило слово аванс,теперь понятно,что надо заполнять не нулевую декларация.Дарья,у меня еще вопрос,взносы я не платил ежемесячно,понял что налоговая насчитает пени.Скажите налоговая в апреле 2016 удержала по налоговому требованию за 2015 год в ПФР — 3552,56, в ОМС — 696,75 эти суммы где-то надо отражать в декларации за 2016.В 2015 году доходов не было,декларацию подавал нулевую.Спасибо.
Если удержаны взносы за 2015 год, то да, вы их можете принять к вычету при расчете налога за 2016 год, они попадут у вас в строку 141 и далее, так как эти строки заполняются нарастающим итогом.
Взносы за себя нужно заплатить до конца года, вы можете делать это ежемесячно,, ежеквартально или одной общей суммой — неважно. Главное — до 31 декабря.
Дарья, здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Ситуация следующая, я ИП УСН доходы без сотрудников с 10 октября 2015 года, сейчас подаю декларацию за 2016 год, доход каждый месяц 60000 рублей весь год, 19 марта 2016г оплатил за 4 квартал 2015 года 5566р в пфр+фомс и налог 10800р., в 2016 году 1 и 2 квартал не платил в пфр и фомс хотя доход был каждый месяц по 60000р., 17 июля 2016 года заплатил фомс и пфр за 1,2,3 кварталы 2016 года 17370р. и 21600р. за налоги 1 и 2 кварталы 2016 года, 19 октября оплатил 5790р за 4 квартал 2016 года пфр и фомс. 3 апреля 2017 оплатил 4200р.-1 процент свыше дохода 300000 рублей и налог 10800 за 4 квартал 2016 года. В итоге за 2016 год не оплатил налог за 3 квартал 10800р. так как у меня получается вычет полной суммы и получается что поздно оплатил процент о суммы свыше 300000 рублей дохода. Вопросы следующие: Как должны быть заполнены строки 140-143 и 130-133 а также раздел 1.1? Нужно ли указывать 5567р. в стр 140? Что указывать в строках 140-143? Можно ли будет сделать вычет во 2 квартале 2017 использовав 4200р-1 процент свыше дохода 300000р.? Буду благодарен за вашу помощь в ситуации.
110 180000
111 360000
112 540000
113 720000
130 10800
131 21600
132 32400
133 43200
140 5566
141 5566
142 22936 (заплатили + 17370)
143 28726 (заплатили +5790)
020 5234
040 10800
070 —
080 6570 (пошла переплата уже)
100 5010 (теперь опять к доплате)
110 —
В декларации показываем цифры так, как должно было быть. По идее, за год вы должны заплатить 14 474 руб налога, а заплатили 21600 руб, то есть у вас на конец года и по факту переплата получилась.
Доп взнос с дохода больше 300 тыс, можете принять к вычету в осставе взносов при расчета авансового платежа по УСН за 1 полугодие 2017 года.
Спасибо огромное Дарья!
Дарья,здравствуйте!Помогите,пожалуйста ИП без работников взносы не платил, в апреле налоговая удержала в ПФР и ОМС за 2015 -4249.71
110- 20000
111- 64000
112-204000
113-260000
строки 120-123 -6%
130-1200
131-3840
132-12240
133-15600
140- прочерк
141-3840
142-прочерк
143-прочерк
020-1200
040-3840
что писать в строках 050,070,100 Какой налог у меня получится? Что-то совсем запутался.Спасибо.
140 —
141 3840
142 4250
143 4250
Взносы показываются нарастающим итогом, вы не можете поставить в 141 значение, а потом прочерки.
По итогам 9 мес и года вы можете вычесть все взносы, которые были заплачены, а не только 3840, так как периодами по усн являются не отдельные кварталы, а 1 квартал, полугодие, 9 мес, год.
Далее считайте по формулам в декларации.
Добрый день! Подскажите, ИП без работников открыто.28.10.16. Деятельность начата с 01.11.16. Получается доход за год составил 97492. до конца 2016 года был уплачен взнос в ПФР 3460 и ФФОМС 674. Правильно ли заполнены строки:
110 —
111 —
112 —
113 97492
130 —
131 —
132 —
133 5850
140 —
141 —
142 —
143 4134
Теперь в строке 100 пишем 1716 (5850-4134)?
Все верно?
Да, верно
Добрый день. В конце марта закрыл ИП, заполняю декларацию. Не знаю какой код налогового периода ставить (50 или 96), и код прекращения предпринимательской деятельности (21 или 22). Спасибо
50
Второй код откуда??
Добрый день, Дарья! Подскажите, пожалуйста, где указать в декларации за 2016 сумму уплаченного 1% превышения 300 000 дохода? Эту сумму я оплатила в декабре 2016, то есть могу вычесть из годового налога. А вот где указать его в декларации, не могу понять…
Вы его включаете в строки 140-143. Если оплатили в декабре, то соответственно, в строку 143.
спасибо большое!
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. ИП, УСН 6% без работников. По итогам 2015 года была переплата по усн, написала письмо о зачете переплаты в счет будущих платежей. Налоговая прислала письмо, что переплата будет учтена программно. Авансы в 2016 году платила без учета этой переплаты(думала её можно учесть только по итогам года). Но за 2016 год снова образовалась переплата. Получается я сейчас также отправлю письмо о зачете и просто не буду платить авансы, пока не аванс не превысит сумму переплаты? Просто не понятно как будет это отражено в декларации за 2017 год.
Вы во всех декларациях отражаете все данные так, как «должно быть». Указываете доходы, считаете налог, указываете взносы к вычету, считаете суммы к уплате.
А потом смотрите, сколько налога должны вы были заплатить за год и какая у вас сумма переплаты зачтена, остаток оплачиваете.
Добрый вечер, Дарья. Нужно заплатить налог УСНО Доходы за 1 квартал 2017. Сразу ходим внести уплату ПФР и ФФомс. Можно ли сразу с налога, рассчитанного за 1 квартал вычесть оплату ПФР и ФФОМС? То есть внести оплату ПФР и ФФОМС и оплатить налог за 1 квартал за вычетом этой оплаты?
Сейчас уже 2 квартал идет, поэтому взносы, которые вы заплатите сейчас, вы сможете принять к вычету только при расчете авансового платежа по налогу по итогам полугодия.
Даша, доброго Вам дня!
в 2016 году я приобрела и продала 4 машины. Одну купила за 2080млн-продала за 2000млн; вторую купила за 1500млн-продала за 240тыс (разбитую); третью приобрела за 100тыс-продала за 250тыс; четв приобрела за 250тыс-продала за 200тыс. Прошу Вашей помощи в заполнении декларации 3-НДФЛ листа Д2 и раздела 2. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом 250тыс, или мне лучше использовать дох-расх? Заранее ОЧЕНЬ признательна….
Вы ИП и продажа машин является вашим видом деятельности? Или вы просто физлицо, которое в течение года покупало для себя машины и продавало? Если это для вас не предпринимательская деятельность, то заполнять надо по доходам за сколько продали и расходам за сколько купили с приложением всех договоров.
Здравствуйте ребята и девчата 🙂 Спасибо за вашу помощь. Заполняю первый раз декларацию, немного волнуюсь. УСН доходы 6%. Открыл ИП в феврале 2016. Основной вид деятельности 33.20.6, Москва. Надеюсь воспользоваться налоговыми каникулами, в налоговую еще не ходил, не уточнял, подпадает ли этот вид деятельности под каникулы или нет. Надеюсь подпадает. Доходы за год около 2 миллионов. Налог в ПФР и ФОМС заплатил в конце 2016 года, превышение с 300 тысяч в начале 2017. В разделе 2.1.1 ставки налогов для каникул нужно поставить 0% во всех полях? Суммы исчисленного налога соответственно получатся 0? Страховые взносы нужно вводить в этом случае? И что написать в разделе 1.1 — только ОКТМО, остальные поля прочерки? PS. В ваших примерах только титульный лист пронумерован, остальные имеют пустое поле — нужно на самом деле делать сквозную нумерацию всех листов, сдаваемых в налоговую? По моим подсчетам получится 3 страницы?
1. Если вы попадаете под налоговые каникулы, то да, ставите везде ставку 0%.
2. Суммы налога в строках 130-133 будут нулевые, ставим прочерки.
3. Если в строках 130-133 будут прочерки, то в строках 140-143 (взносы к вычету) тоже прочерки.
4. В разделе 1.1 будет ОКТМО, остальное прочерки.
5. Заполненные листы декларации нужно пронумеровать, нумерация сквозная. Если 3 раздел не заполняете, то да, будет три листа.
Здравствуйте, Дарья!
Помогите, пожалуйста, разобраться с заполнением раздела 1.1.
Данные из раздела 2.1.1.:
строка 130 — 6019
131 — 8934
132 — 15896
133 — 20914.
Никакие авансовые платежи в течение года я не платила, зато уплатила взносы в ПФР в полном объеме в последнем квартале 2016 (то есть на сумму больше строки 133). Получается, что я могу погасить этими взносами весь налог за год? А как тогда будут выглядеть строки с 020 по 100?
Если вы ИП без работников, то в строках 140-142 ставите прочерки. В строке 143 ставите сумму взносов к вычету, но не более строки 133, в вашем случае это будет 20914.
Далее в разделе 1.1 считаете строки по формулам. В декларации все подсказки есть, в примере в статье это также указано.
У вас по итогам 1 квартала, полугодия, 9 мес должны получиться суммы авансовых платежей к уплате. Строка 100 должна быть с прочерками, а в строке 110 стоять сумма к возврату.
Напомню, что в декларации вы заполняете все так, как должно было быть, несмотря на то, что авансовые платежи вы не платили в течение года. А так, да, по итогам года у вас налог = 0 по факту.
Дарья, так в том-то и дело, что получается сумма к возврату! А как же может быть что-то к возврату, если на самом деле мне налоговая ничего не должна?
Если бы вы платили авансовые платежи в течение года, то по итогам года у вас была бы сумма к возврату. В декларации показываем все расчеты так, как должно было быть!
По факту, да, у вас налог =0, вы им ничего не должны. Налоговая тоже вам ничего не должна, так как вы в течение года ничего не платили.
Даша, доброго дня и с праздником Вас!!!
Как физ.лицо в 2016 году я приобрела и продала 4 машины. Одну купила за 2080млн-продала за 2000млн; вторую купила за 1500млн-продала за 240тыс (разбитую); третью приобрела за 250тыс-продала за 200тыс; четв приобрела за 100тыс-продала за 250тыс. Получается, что 3 машины приобретены дороже чем проданы, поэтому применяю «дох-расх» и в листе Д2 я заполняю строку 130 и 140 2440000,00руб. А к четвертой я применяю налог.вычет 250тыс и заполняю в листе Д2 строку 110 и 120 250000,00руб. В строке 210 листа Д2, соответственно, указываю сумму 2690000,00руб. А в разделе 2 заполняю строки 010, 030, 040 2690000,00руб., во всех остальных нули. Подскажите правильно ли я заполнила декларацию. Заранее благодарна
Не могу подсказать, нет опыта заполнения декларации в такой ситуации, когда была купля-продажа сразу нескольких автомобилей. Может, вам подскажет кто-то из читателей.
понятно…спасибо Вам большое…
Дарья, большое спасибо за разъяснения, простите за дурацкие вопросы 🙂
Добрый день! Подскажите как заполнять/рассчитывать страницы 1.1 и 2.1.1, если по факту прибыль пошла только с августа месяца, а до этого было по нолям?) Заранее спасибо)
И ещё вопрос, может ли в разделе 1.1 строка 100 получиться тоже 0? Если да, то ставим так же прочерки?
Переформулирую вопрос и внесу информативности)
Ситуация такая:
В 2016 году велась деятельность (ИП УСН-доходы, без работников), авансовые платежи не вносились вообще, в ПФР и в ФОМС ничего не оплачивалось. Доход за год составил 277000 рублей.
Верны ли мои расчёты приведённые ниже?
110 — 17000
111 — 125000
112 — 135000
113 — 277000
130 — 1020
131 — 7500
132 — 8100
133 — 16620
140-143 прочерки?
И прошу помощи рассчитать раздел 1.1. а именно 020-110
Заранее спасибо!)
Если взносы не платили вообще то, да, в строках 140-143 прочерки.
020 1020
040 6480 (7500-1020)
070 600 (8100-1020-6480)
100 8520 (16620-1020-6480-600)
110 —
В строке 100 может получиться 0 только в том случае, если строка 143 покрывает строку 133. Вы взносы не платили в 2016 году, у вас такого быть не может.
Спасибо огромнейшее Вам!!!
Дарья, добрый день!
Вы не могли бы помочь ещё с одним вопросом..?
Месяц назад пришла в налоговую с просьбой дать мне реквизиты для оплаты 1% с превышения дохода 300т.р. за 2016 год. Девушка из налоговой дала мне их. Я оплатила. После этого на сайте nalog.ru у меня в «Мои налоги, страховые взносы» сумма этого 1% стоит в переплате.. Вы не подскажите, где можно узнать верные реквизиты для оплаты 1% с превышения 300 000 за прошлый год.. ?
Заранее большущее спасибо!
Если в платили его уже в 2017 году, то нужно платить по реквизитам налоговой. То есть спрашивайте в налоговой. Возможно, нужно сначала сдать декларацию, они увидят ваш доход и потом зачтут эту сумму дополнительного взноса? Вообщем, в любом случае — в налоговую с этим вопросом.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, при заполнении декларации, а именно при проставлении числовых показателей, выравнивание идёт по левому знакоместу или по правому? Вопрос такой, потому что увидела следующю информацию по правилам заполнения декларации: «Если используется компьютер, это облегчает заполнение отчётности, но надо учитывать, что допускается только шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов. Числовые показатели в этом случае выравниваются по последнему правому знакоместу, прочерки в пустых ячейках необязательны.»
Уже заполнила, как у Вас в образцах, т.е. по левому знакоместу, потом увидела такое правило и засомневалась..
Заранее спасибо за ответ!
Смотрите Порядок заполнения декларации, утвержден тем же приказом, что и форма декларации по УСН. № приказа указан в статье. Если заполняете на компе, то да, выравнивание идет по последнему месту и прочерки не ставятся. Прочерки ставятся, если заполняется вручную.
Здравствуйте. ИП на УСН (доходы) без работников, впервые готовлюсь заполнять декларацию, возникли трудности.
ИП начало работу 14 мая, т.е. за 1 квартал никакого налога я не платила, т.е. писать надо 0, там где речь про первый квартал?
Я весь год не правильно платила авансовые платежи, считала их не по календарному году, а ровно от 25 числа одного периода по 25 число другого (например, за полугодие я заплатила налог 25.07. с дохода, полученного в период с 14 мая (начала работы ип) по 25 июля, то же самое вышло с налогом за 9 месяцев (с доходов, полученных с 26 июля, и оплатила с задержкой 2.11, а не 25.10). Теперь поняла, что нужно уплатить до 30 апреля за год то, что осталось, т.е. за период с 2.11 по 31 декабря. С 1 января по 31 марта до 25.04 я уже плачу за 1 квартал 2017го, так?
Как теперь все это мне правильно писать в декларации? или можно указать, сколько я по факту должна была заплатить по-квартально по календарному году, а не сколько уплачивала на самом деле за более длительный период, в итоге же налог за год выйдет тот же самый, уплачу то я в итоге нужную сумму, и одна одна, вне зависимости от времени уплаты аванса.
И вопрос про взносы: все взносы за 2016-ый год, фиксированные и 1% я делала единоразово уже в 2017 году, т.е. уменьшить я могу на них налог за 2017ый (буду уменьшать за 1ый квартал, сумма достаточная для этого), получается в декларацию я вообще не пишу про эти взносы ничего, раз не могу на них налог за 2016ый уменьшить? и писать их буду уже в декларации за 2017ый?
спасибо.
1. Так как работать вы стали со 2 квартал, то по 1 кварталу в строках 110, 120, 130 и 140 ставите прочерки, далее заполняете.
2. В декларации ставите все данные так, как должно было быть. То есть за полугодие, 9 месяцев и год, без всяких ваших 25 чисел. Затем смотрите, сколько налога должны были заплатить по итогам года по декларации, и сколько по факту уже заплатили в налоговую. Далее сравниваете суммы и смотрите, что вам нужно сделать: доплатить еще или у вас образовалась переплата. Переплату можно либо вернуть на р/сч, либо зачесть в счет платежей уже за 2017 год.
3. Если взносы уже платили в 2016 году, то принять их в уменьшение налога можете только в 2017 году. Да, их показываете в декларации за 2017 год.
Спасибо. а уменьшит можно в любом квартале 2017го? не обязательно в первом?
Я ошиблась в п. 3:
3. Если взносы за 2016 год вы уже платили в 2017 году, то принять их в уменьшение налога можете только в 2017 году. Да, их показываете в декларации за 2017 год.
Когда платили — тогда и принимайте. Если платили в 1 квартале, то они пойдут у вас в декларации в строку 140, если во втором — в строку 141 и т.д.
Дарья и еще, я переплатила 1% за год, опять же посчитала с доходов по 31марта, переплата составила порядка 12 тысяч.
как ее вернуть? как учесть за след.год, если уже за первый квартал больше 300т?
как происходит эта процедура?
и могу ли я вычесть этот 1% в том виде, в каком оплатила, из налога за 1 кв. 2017го? или лучше дождаться, когда за полугодие, как раз нужно будет заплатить 1% в размере больше разницы (этих 12 тыс.), доплатить недостающее, и ту сумму, превышенную, вычесть из налога за полугодие? как быть?
спасибо.
Вам надо сдать декларацию по УСН за 2016 год, а потом делать сверку с налоговой: что вы заплатили по налогу и по взносам и смотреть где у вас переплата. Переплату можно либо вернуть на расчетный счет, либо зачесть в счет будущих платежей. Для этого пишутся заявления — по этим вопросам общайтесь с налоговой.
спасибо. но выходит, я платила 1% в 2017 году за 2016-ый, и переплатила 12 тыс. лишних. сейчас я буду платить за 1ый квартал 2017 налог, хотела уменьшить его на эту сумму, но т.к. он переплачен, я не могу же взять и уменьшить на всю эту переплаченную сумму. разобраться с налоговой я смогу только после подачи декларации, когда срок оплаты налога за 1ый квартал уже пройдет. или можно сейчас за 1ый кв.оплатить без уменьшения, а во втором уменьшить? или можно только в 1ом, раз платила % в 1ом. или не платить по сроку за 1ый и оплатить сразу за полгода и там уменьшить, после всех обращений в налоговую..
?
На переплату по взносам налог уменьшить нельзя. Переплату по взносам можно зачесть в счет будущих платежей по взносам. Вам лучше разобраться с налоговой, где у вас переплата, и куда ее можно зачесть.
но потом я смогу уменьшить налог на то что заплатила в 1 квартале? тут не имеет разницы в каком это будет квартале, главное, чтобы это был тот же год?
не хочется совсем из-за этого потерять такую сумму..
Вообще, вы эту сумму переплаты зачтете в другом периоде. Для этого подадите в налоговую заявление соответствующее. И вычесть сможете из налога в том, периоде, в котором у вас будет произведен зачет этой суммы. По-моему, такая возможность есть. За разъяснениями — налоговую.
только сумму переплаты (около 12тыс)? остальная сумма, которая реально получилось с дохода, превышающего 300 т. по 31.12., ее можно будет учесть в др.периоде или нет..? ведь я уже заплатила налог за 1ый квартал, и не вычла ее, так как была переплата..
я поняла, что в любом случае надо связываться с налоговой.
Добрый день! У меня УСН . Деятельность в 2016 году практически не велась, есть один договор с фирмой по моим услугам с ней. Перевод средств был выполнен через обычный счет карты, а не расчетный счет моего ИП. Что мне делать предоставить такую информацию налоговой по этому договору или не стоит.
Вообще, «по-правильному», так скажем, это ваш доход, тем более есть договор. Поэтому вам нужно заполнить и сдать декларацию.
ЗДРАВСТВУЙТЕ, ДАРЬЯ!
ПОМОГИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА, ОФОРМИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ КОРРЕКТНО!
Являюсь ИП без сотрудников на УСН доходы.
Открыла ИП в ноябре 2015 года.
В 2016 году были следующие платежи:
1. Март – 3216 руб. – взносы за 2015 г. + 48 руб. (пеня)
2. Апрель – уплачен налог за 2015 год
3. Апрель – 2691,12 – аванс по УСН за 1 кв. 2016 (уменьшен на 3264 руб. (т.е. на сумму взносов + пеней за 2015 г.) пени были включены в расчет ошибочно, т.е. я осталась должна бюджету 48 руб.
4. Июнь – 11576,66 – взносы за 1-2 кв.2016
5. Сентябрь – 5788,33 – взносы за 3 кв.2016
6. Декабрь – 5788,34 взносы за 4 кв.2016
Доходы в декларации:
110 — 99250
111 — 192280
112 — 273860
113 — 483100
Далее заполняю строки:
130 и 140 — 5955
131 и 141 — 11537
132 и 142 — 16432
133 и 143 — 28986
Скажите, пожалуйста, такое заполнение верно?
И вопросы:
1. По итогам 2016 года возникла переплата 74 руб. (28986-23153-3216-2691) В каком платеже я могу ее отминусовать? Должна ли согласовывать с налоговой это действие?
2. 1% был уплачен в марте 2017, далее в апреле был уплачен аванс по УСН за 1 кв 2017, но по незнанию сумма не была уменьшена на этот 1%. Могу ли я уменьшить следующий аванс по УСН (за 2 кв 2017) на 1%?
3. Как оплачиваются авансы по УСН? С округлением до рублей или с копейками?
4. В апреле 2017 ошибочно был уплачен налог за 2016 год. Переплата составила 1311 руб. вопрос такой же как в п.1. В каком платеже я могу ее отминусовать? Должна ли согласовывать с налоговой это действие?
СПАСИБО!
Налог в строках 130-133 посчитан правильно, конечно. Строки 140-143 проверяйте, они у вас не могут быть больше строк 130-133 — это вы правильно делаете. Но по-моему у вас не хватает взносов, чтобы поставить к вычету сумму взносов, равную сумме налогов. Например, как я поняла вы в первом квартале заплатили взносов только на 3216 руб, а вы ставите к вычету 5955, откуда они взялись??? Вообщем эти суммы проверяйте, уплаченные суммы авансовых платежей и пеней в строки 140-143 не входят.
1. Переплату можно либо вернуть на р/сч, либ озачесть в счет будущих платежей. Для этого, да, надо обратиться в налоговую с заявлением.
2. Да, примете его во внимание при расчете аванса по итогам полугодия.
3. До рублей
4. Переплату можно либо вернуть, либо зачесть в счет будущих платежей. При этом она нигде не минусуется в декларации потом. Например, вы по итогам полугодия должны заплатить аванс 2000 руб, эта сумма потом отразится в декларации за 2017 год, но у вас есть переплата 1500 руб: тогда вы платите 500 руб, на остальное пишите заявление о проведении зачета переплаты в счет этого аванса.
Дарья, спасибо за ваш комментарий, но теперь я совсем запуталась). Я думала, что в первом квартале 1. заплатила взносов (еще за 2015 год!)на 3216 руб., 2. заплатила аванс за 1 кв. 2691 руб. 3. сложила суммы, получила 5907 руб. и отобразила это в 140 строке. Вы же пишете, что уплаченные суммы авансовых платежей и пеней в строки 140-143 не входят. Про пени — понятно, а где мы должны отображать уплаченные суммы авансовых платежей? Также если взносы за 1 кв. уплачивались во втором квартале, я все равно отображаю эту сумму в 140 строке? И тогда мои записи должны выглядеть так???:
130 и 140 — 5955 (3216+5788, хотя эти 5788 оплатила во 2 кв.!)
131 и 141 — 11537 (+5788)
132 и 142 — 16432 (+5788)
133 и 143 — 28986 (+5788)
Сумма налога к доплате получается 2618 руб. Вычтем аванс 2691 руб. Получим 73 руб. переплаты. Или я опять ошибаюсь? Разъясните построчно, пожалуйста!!!)
133 и 143 — 26368 то есть, выше ошиблась.
1. В строках 140-143 отражаются только взносы к вычету, никакие пени и авансовые платежи по налогу туда не входят.
2. Взносы за первый квартал, которые вы заплатили во втором квартале в строку 140 войти не могут, потому что были заплачены во 2 квартале. Они пойдут уже в строку 141. Считаем их не по отношению к кварталу, а по отношению к периоду, в котором они были фактически оплачены.
Откуда у вас в строке 140 берется 5955, когда взносов в 1 квартале уплачено на 3216 — мне непонятно.
Сначала проставьте нормально взносы, так как вы их платили.
Потом в разделе 1.1 считайте авансовые платежи, которые вы должны были заплатить по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.
В декларации все заполняется так, как должно было быть! Потом вы сравниваете, сколько налога вы должны были заплатить за 2016 год и сколько по факту заплатили — разницу доплачиваете или ставите к возврату (если получилась переплата). Пени вообще нигде не учитываются.
В декларации по строкам есть рядом подсказки, что и как считать. В приказе, утверждающем декларацию есть порядок ее заполнения.
В примере в статье тоже все довольно подробно описано.
Спасибо вам огромное, ДАРЬЯ! Если позволите, еще уточню напоследок один момент, т.к. очень страшно сдать декларацию с ошибкой)
Вы в своем ответе пишете: Потом в разделе 1.1 считайте авансовые платежи, которые вы должны были заплатить по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.
Насколько я понимаю, в разделе 1.1 все считается автоматически
и ничего в него вручную не заносится, я права?
Далее вы пишете: Потом вы сравниваете, сколько налога вы должны были заплатить за 2016 год и сколько по факту заплатили — разницу доплачиваете или ставите к возврату (если получилась переплата).
Правильно ли я поняла, что это я уже считаю на отдельном листочке, на калькуляторе, т.к. сколько по факту было заплачено — в декларации не отображается?
Спасибо вам еще раз за вашу титаническую работу!
1. Ну смотря, где вы считаете. Если вы в программе какой-то заполняете — то да, возможно автоматом все посчитается. Хотя не лишним будет проверить вручную. Если заполняете сами в бумажном виде — то придется считать, конечно)
2. Да, просто сравниваете, сколько налога должно было быть заплачено по декларации за 2016 год. Потом считаете, сколько налога вы за 2016 год (платежи на 2015 год сюда, естественно, не входят) заплатили и сравниваете.
В результате всех этих действий у меня получилось:
020-2739
050-2739
100-2617.
Аванс был уплачен в размере 2691.
Строки 020 и 050 взаимно сокращаются при расчете 100 строки, т.о. видим переплату по налогу 2617-2691=74 руб. Правильно?)
А по итогам 9 месяцев у вас что? Прочерки?
Если так, то да.
Добрый день!Прошу вас помочь.Как мне заполнить строки(140 — 130) в декларации по УСН(доходы 6 %), если Сумма полученных доходов нарастающим итогом составила:
1 кв.- 108 000
2 кв.- 153 000
3 кв. — 170 000
4 кв.- 364 000 ?
Страховые взносы были уплачены:
за 1 кв. — 7717,78 (+ еще платили за 2015 г. 1% — 17 210,00)
за 2 кв. — 3 858,88
за 3 кв. — 5 788,33
за 4 кв.- 5 788,33
и еще, помогите пожалуйста, какие суммы будут 020, 040,070 и т.д.?
Заранее очень благодарна за ответ!
В примере в статье все расписано. Вы считаете строки 130-133 как суммы налога, для этого умножаете строки 110-113 на ставку. В строках 140-143 ставите суммы к вычету, эти строки не должны быть больше соответствующих строк 130-133, если вы ИП без работников.
Строки 020, 040, 070, 100 считайте по формулам, рядом со строками в декларации есть подсказки с формулами.
День добрый, подскажите, пожалуйста, нужно ли было оплачивать налоги, если за 1,2 кварталы рассчитываемый налог (6% ИП без работников) больше оплаченных в этих же кварталах пенсионных выплат, а по итогам года пенсионные выплаты больше в сумме всех налогов за год?
по уму вроде надо, а по декларации получилось что не нужно.
Вообще, да, если у вас по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев получался налог к уплате, то вы должны были платить авансовые платежи. Потом по итогам года у вас взносы перекрыли налог и получился бы налог к возврату. В декларации у вас, кстати говоря, должно быть заполнено все так, как должно было быть. То есть если у вас получались авансовые платежи в течение года, то и в декларации они у вас должны были получиться.
Платить должны были, но сейчас уже нет смысла этого делать, конечно.
спасибо, все разъяснили.
Добрый вечер! Помогите разобраться, пожалуйста. Меня интересует правильно ли я составила декларацию и какой налог необходимо заплатить было за 2016г. ИП без работников, организованное в марте 2016г. (УСН 6%). Доход за год 391900р. Авансовые платежи 1 кв.- 0, полугодие кв.-1686 , 9 мес.-0. Оплата взносов 1 кв.0, полугодие -0, 9 мес. 12012 р., за год 18720 руб. (включая 1% с суммы свыше 300000 оплачен в конце декабря). По всем моим расчетам у меня получился налог за 2016г., который я и уплатила 3108 руб. Составляя декларацию у меня этой цифре в расчете не получилось, оказалась больше.
согласно строкам из декларации
110- 0
111-28100
113- 391900
130-0
131-1686
132-12300
133-23514
140-0
141-0
142-12012
143-18720
020-0
040-1686
050-0
070-0
080-1398
100-4506
Верно ли я заполнила декларацию, и какую сумму налога необходимо заплатить за 2016г. 3108р. или 4506??? За ранее благодарю за ответ.
У вас заполнено правильно. У вас налог всего за год равен 23514-18720=4794. 1686 вы уже заплатили авансовым платежом. Остаётся доплатить 3108.
Проверка 1686-1398+4506=4794.
Вы запутались из-за того, что у вас по итогам 9 мес, получилась сумма налога к возврату.
Добрый вечер! Большое спасибо!
Скажите пожалуйста, почему 140-143 не могут быть больше 130-133 для ИП без работников?
Потому что нельзя из слога вычесть больше, чем он сам есть. Если у вас налог 10000, то вычесть из него 11000 и уйти в минус нельзя. Формулы с подсказками есть в форме декларации — посмотрите внимательно, и почитайте порядок Ее заполнения.
Дарья, добрый день! Помогите пожалуйста заполнить декларацию. Первый раз с ней сталкиваюсь, и чувствую, что уже поздновато и будет караться штрафами.
ИП УСН доходы 6%, зарегистрировано 07.07.2016г.
Не платила ни авансовые платежи, ни взносы в фонды (по незнанию). Начала разбираться только сейчас из ваших комментариев выше.
1)Доходы были в 3 квартале 25603р; в 4 квартале (нарастающим итогом)-43810
(я так понимаю, что в конце 2016 года я должна была заплатить в ПФР и ФОМС взносы, но существенно просрочила их, не понимаю когда должна была платить авансовый платеж)
2)Заполняю раздел 2.1.1 так:
110 —
111 —
112 25603
113 43810
120 —
121 —
122 6
123 6
130 —
131 —
132 1537
133 2629
Дальше застопорилась, т.к. не платила ничего, то и уменьшать налог не из чего
Как заполнять дальше? Как заполнить раздел 1.1?
3) с Января 2017 по текущий момент(28.04.2017) деятельность временно не ведется. Нужно ли платить авансовые платежи и когда всё-таки оплачивать в ФОМС и ПФР(также ежеквартально, либо в конце года единоразово)?
Строки 140-143 — прочерки, так как взносы в 2016 году вы не платили.
В разделе 1.1:
020 —
040 —
050 —
070 1537
080 —
100 1092
110 —
Заплатить налог вам нужно за 2016 год 2629 руб, взносы за 2016 год тоже надо заплатить, если вы этого ещё не сделали.
В 2017 году: если деятельность пока не ведётся и доходов нет, то авансовые платежи по налогу не надо платить, потому что дохода нет и налог равен нулю пока что. Взносы за себя платить надо, какими частями вы их будете платить или одним разом — ваше дело, главное заплатить до конца года. Если сейчас деятельности нет, но будет в 3 и 4 квартале имеет смысл и платить их пополам в 3-4 кварталах.
Спасибо большое!!! Вы мне оочень помогли!
Дарья, добрый вечер. Необходимо внести оплату в Пфр и Ффомс и оплату налога за 2 квартал текущего года. В пфр и ффомс еще в этом году платежи не вносили. Хотим внести в пфр и ффомс в общем 9330. Сумма налога получилась 9360. Я правильно понимаю, что 9330 внрсим в пфр и ффомс, а сумма налога за 2 квартал получается 9360-9330= 30 руб?
Дарья, здравствуйте. Подскажите на будущее. ИП совмещает УСН (доходы) и ПСН. УСН вид деятельности розничная торговля через интернет, ПСН услуги фото где работает наемник. Могу ли я в декларации на УСН признак налогоплательщика указать 2 — ип не производящий выплаты физлицам, т.к. мой наемник работает по другому виду деятельности на который взят патент. И если можно, дайте ссылку на закон где это можно вычитать. Спасибо.
Добрый день. Поскажите я ИП на УСНО. 1 и 2 квартал находился в одном городе «А», 3 и 4 квартал регистрация поменялась на другой город «Б». Вопрос какой ОКТМО нужно указывать в строках 010, 030, 060 и 090. ? Как я понимаю, что 1 и 2 квартал ОКТМО указывается города «А», 3 и 4 квартал города «Б». Или сразу ставится в строке 010 ОКМО города «Б»?
Скажите пожалуйста: закрыла ИП в июле 2017 года . До какого времени должна подать декларацию и какой налоговый период указать 50 или 96.
Добрый день.
Зарегистрирована в июле 2017 как ИП по месту жительства в одном городе, а деятельность планирую начать в августе-сентябре в другом (УСН без работников).
Подскажите пож. как и куда платить фиксированные сборы за себя и авансовые платежи: по месту жительства или по месту ведения деятельности?
При функционировании онлайн-кассы, нужно ли налоговую ставить в известность о начале деятельности и месте ее ведения.
Спасибо.
Я ИП на УСН 6% без работников.Разбираюсь с налоговой по зачету переплаты за 2016 г. В стр.110 получилось 2898 руб. Но по акту сверки переплата- 11260 руб. Связано с тем, что страховые взносы за 2015 г. платил в 2016 г. Какую сумму налога можно ставить к возврату? По декларации или по акту?
Дашенька, и снова здравствуйте! И снова взываю к вашей помощи. Прошу помочь мне в составлении нал.декларации за 2017год.
ИП на УСН доходы 4% (Севастополь). Имею 1 работника на 0,5 ставки. Буду закрываться. Помогите составить декларацию за 2017год:
1 квартал 2017=405409,00
2 квартал 2017=482020,00
3 квартал 2017=458742,00
4 квартал 2017=222449,00
авансовые платежи были а апреле=3000,00 и в октябре=10000,00. ОПС и ОМС вносились тоже ежемесячно 1950+383руб с января по июнь, и 2028+398 с июля по декабрь. Заранее очень благодарна за помощь…..
Даша, помогите, пожалуйста,не пойму правильно ли я составила декларацию вручную за 2017 г. ИП 6% доходы без раб.Авансы не платила,фиксы заплатила в декабре 27990.К тому же не пойму по логике что обозначает стр. 110, как ее перепроверить
110 — 97383
111 — 192874
112 — 280555
113 — 376489
130 — 5843
131 — 11572
132 — 16852
133 — 22589
140-142 процерки
143 — 22589
020 — 5843
040 — 5729
070 — 5280
110 — 16852
СПАСИБО
Как жаль, что Дарья перестала отвечать. Мы без нее пропадем!
дададададаааааааааааааа… где наша Дашенькаааааа((((
Здравствуйте,скажите если в первом квартале не было дохода,но страховые и фиксированные платежи уплачены, во втором квартале были доходы и уплачены страховые и фиксированные при платеже 6% в налоговую будут сминусованы платежи из первого квартала или нет? Упрощённая система налогообложения (6%)
Так всетаки, как заполнить декларацию по УСН если в 1 квартале ИП был без наемных работников а все остальные кварталы с работниками? Приложение 1.1 и 2.1 сколько их лдолжно быть? Ведь там ставится признак либо 1 либо 2?.
получается необходимо сдавать две декларации?
Здравствуйте! Скажите пожалуйста как страницы нумеровать.
То есть если мне не нужны какие то страницы, то я их пропускаю и просто ставлю номер по порядку?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: если перечисления, которые прошли во 2-ом квартале, были учтены в 1-ом кв. для расчета авансового платежа, что будет за это?
Ведь доход нужно учитывать в том квартале, в котором он поступил.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста у меня ИП на УСН доходы 6% без работников. Со второго квартала 2017 года перешла на патент на 9 месяцев. должна ли я указывать в декларации за 2017 год доход за 9 месяцев когда я была на патенте или только первый квартал пока не было патента?
Дарья, здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если ИП на 6% вел деятельность без работников, а для открытия нового вида деятельности нанял работников, платил за них взносы, но деятельность эту ещё не начал, и доход по ней не имел. Как в декларации указать, имеет он работников или работает один? Ведь от этого зависит, будет он платить налог или нет.