Отчетность ИП в 2022 году: что и когда должен сдавать ИП
Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе «Бухгалтерия и налоги» накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел «Документы», где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!
Содержание
Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис.
Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю.
Отчетность ИП
Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп. В принципе, их четыре:
- Отчетность по используемой системе налогообложения;
- Отчетность по прочим налогам (при необходимости);
- Отчетность за работников (если они, конечно, есть);
- Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют операции с наличностью).
Теперь остановимся на каждой из этих четырех групп подробнее.
Отчетность ИП по используемой системе налогообложения
Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации. Куда сдаем? Конечно же, в налоговую. Вся информация в следующей таблице:
| Налоговый режим | Декларация (бланк) | Сроки сдачи |
| Общий режим (ОСНО) | 3-НДФЛ | Составляется за год, сдать надо до 30 апреля следующего года |
| 4-НДФЛ | Составляется после получения первого дохода, сдать надо в течение 5 дней после истечения месяца со дня получения этого дохода (для новых ИП) | |
| *Декларация по НДС | Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом | |
| Упрощенный режим (УСН) | Декларация УСН | Составляется за год, сдать надо до 30 апреля следующего года |
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | Декларация ЕНВД | Составляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом |
| Патентный режим (ПСН) | Декларация отсутствует | Не сдается |
| Единый с/х налог (ЕСХН) | Декларация ЕСХН | Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года |
| Декларация по НДС | Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом |
*Ну и небольшой комментарий: ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. С 1 января 2022 года обязанность платить НДС появилась и у предпринимателей на ЕСХН, поэтому они будут вынуждены сдавать еще и эту декларацию. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, кроме тех операций, которые облагаются налогом в обязательном порядке, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.
При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН декларации просто-напросто нет.
О том, как заполнить декларации мы тоже уже писали:
- Инструкция по заполнения декларации для УСН-Доходы;
- Инструкция по заполнению декларации для УСН-Доходы минус расходы;
- Инструкция по заполнению декларации для ЕНВД.
Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:
| Налоговый режим | Бланк документа |
| Общий режим (ОСНО) | КУДИР для ОСНО |
| Упрощенный режим (УСН) | КУДИР для УСН |
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | КУДИР отсутствует, ведется только учет физических показателей (законодательно установленной формы нет) |
| Патентный режим (ПСН) | Книга учета доходов для ПСН |
| Единый с/х налог (ЕСХН) | КУДИР для ЕСХН |
Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи:
- Инструкция по заполнения КУДИР для УСН-Доходы;
- Инструкция по заполнению КУДИР для УСН-Доходы минус расходы;
- Инструкция по заполнению КУД для ИП на патенте;
- Инструкция по разделению доходов / расходов между УСН и вмененкой (для совмещающих режимы);
- Инструкция по отражению авансов в КУДИР для ИП на УСН.
Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам
ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:
- Земельный налог;
- Транспортный налог;
По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.
- Водный налог – декларация по водному налогу составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;
Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:
- Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – декларация по НДПИ составляется за каждый месяц, сдать ее надо до конца следующего месяца;
- Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются сведения о полученных разрешениях / лицензиях (и суммах сборов) на добычу объектов животного мира, срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
- Сведения о полученных разрешениях /лицензиях на пользование объектами ВБР и суммах сбора – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- Сведения о количестве объектов ВБР, которые подлежат изъятию из среды обитания на основании полученного разрешения – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
- Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается расчет платежей за пользование недрами, составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.
Отчетность ИП c работниками
Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и дополнительный взнос в ПФР, если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.
А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2022 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.
Что и куда нужно сдавать, читаем в статье «Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками» – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.
Отчетность ИП по кассовым операциям
Про кассовые операции мы тоже уже писали не один раз. Внимательно прочитайте про введение онлайн-касс.
Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.
Сейчас для ИП действует упрощенный порядок кассовой дисциплины: они могут не оформлять (при условии ведения КУДИР в соответствии с требованиям НК РФ) следующие документы:
- Приходный кассовый ордер (ПКО) КО-1;
- Расходный кассовый ордер (РКО) КО-2;
- Кассовую книгу КО-4;
- Книга учета КО-5 (нужна, когда есть несколько кассиров).
Также ИП при упрощенной кассовой дисциплине вправе не устанавливать лимит денежных средств в кассе. Эти два момента (о том, что не ведем указанные документы и что не устанавливаем лимит) лучше указать в учетной политике и утвердить приказом.
Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе Кассовые документы. Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.
Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять расчетно-платежные и платежные ведомости.
Сервис для ведения и сдачи отчетности для ИП
Есть полезный сервис «Мое дело» для сдачи отчетности через интернет, ведению бухгалтерии и т.д.
С ним сдавать отчетность очень просто, потому что документы заполняются автоматически, календарь всегда подскажет, в какой срок и что сдавать, заполненные документы можно отправить через интернет. Экономит много времени, сил и терпения!
На этом всё. Если есть вопросы, пишите в комментариях.
Класс! Отличная статья со всеми нужными ссылками!
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, а на Таобао поставщики работают с физ лицами?
Здравствуйте. Только с ними и работают.
То есть не обязательно иметь юр лицо, чтобы купить товар?
Нет конечно)
Добрый день,помогите, пожалуйста, прояснить один вопрос,который возник сегодня 25 октября.
Мы ИП на упрощенке, в 3 квартале были вынуждены выставить несколько счетов с НДС по просьбе клиента. Как нам объяснили в налоговой,мы имеем на это право, но должны ежеквартально уплачивать НДС и отчитываться (подавать декларацию). Также, нам сказали, что мы можем уплатить сумму НДС за три раза: до 25 октября, ноября и декабря.
Декларацию сдали, ЧАСТИЧНО оплатили НДС. Сегодня стала выяснять, прошел платеж или нет, да и, вообще,как у нас дела. Выяснила, что долг за нами прежний (как будто ничего не платили). На вопрос почему, ведь в платежном документе все правильно указала.
В конечном итоге я выяснила, что т.к. мы не являемся плательщиками НДС, то и делить налог на три части не имеем права, и до 25 октября обязаны внести всю сумму. Выходит, что работники налоговой об этом не знали и нас ввели в заблуждение (т.е. они об этои узнали сейчас, когда мы оказались должниками).
Вопрос: мы на самом деле не имеем права делить НДС на несколько платежей и обязаны заплатить всю сумму не позднее 25 числа?
Да, вы должны были заплатить всю сумму не позднее 25 числа. Основание — п.4 ст. 174 НК РФ.
Здравствуйте. ИП без работников на ЕНВД не является плательщиком НДС. Поставщик выставляет мне счет и пишет в т.ч. сумма НДС. Я оплачиваю за товар и в поручении пишу сумму например 30000руб. в т.ч. НДС 4000 руб. это правильно? У меня не возникнет обязательство по отчетности и уплаты НДС?
Да правильно. Никаких обязательств по НДС у Вас не возникает.
Здравствуйте!
ИП
Подали декларацию.
Обязательно ли оплачивать пенсионный?
Фиксированные взносы ИП за себя на пенсионное и социальное страхование нужно оплачивать до конца года, а частями или одним платежом — неважно. Взносы за 2017 год надо заплатить до 31 декабря 2017 года.
Добрый день.
Подскажите ИП на патенте (услуги автотранспорта), планирует нанимать водителей для оказания авто услуг, надо ли платить за них налоги? или как правильно оформить документы что бы не платить налоги.
Если вы их будете нанимать как своих работников, то — да, надо удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
Как вариант — нанимать водителей, которые сами зарегистрированы как ип, заключать с ними договор, налог они платят сами исходя из своей системы налогообложения. Я думаю, есть вариант еще с заключением с ними как просто с физлицами договоров на оказание услуг, но там должно быть прописано, что ндфл они платят сами. А вот со взносами не подскажу. Как это оформить — обратитесь к юристу.
Добрый день у меня ИП 6%, без работников, зарегестрировался 26 мая сего года, я должен отчетность 25 июля сдавать? и есть сервисы которые автоматом все считают и сами декларации сдают?
Добрый день, подскажите новичку,а желательно ответить на эти вопросы:
(дело в том, что у нас в компании нет наличности, но она нужна, есть только безнал, начальник хочет оформить несколько ИП на нас и проводить там денежные средства, для получения наличности!!! ДРУЗЬЯ ВЫРУЧАЙТЕ, не экономист, можно попроще языком.
1.какую отчетность надо вести ип?
2. как часто ее сдавать и сложности ее ведения?
3.какие отчисления платить?
4 какие возникают риски?
5. стоимость обслуживания счета?
6.какие мне «бонусы» будут если у меня есть ИП,( пенсия больше, статус поменяется при обслуживание в банке, в пенсионном фонде больше отчисления мне будут)?
спасибо товарищи.
Добрый день у меня ИП 6% без работников зарегистрирован 10 октября 2017 года. Какие отчеты сдавать.Страхов и пенсионный платить?
в каком разделе , в декларации указать , что оплачен 1% налога при доходе свыше 300000руб
Добрый день, подскажите, пожалуйста. открыт ИП, отчитываюсь по ЕДНВ, хочу открыь услугу по ОКВЭД 82.30 как отчитываться в налоговую?
ИП отвечает всем своим имуществом. Имейте это в виду.
Статья о налогах в 2018 году. А комментарии датированы 2016. Это как?
Здравствуйте! Статья всегда актуализируется каждый год меняется информация под нововведения, тем самым она всегда актуальна.
Здравствуйте, я И/П , на ЕНВД, работников нет, у меня 2 вида деятельности услуги и розничная торговля. Должна ли я отчитываться в статистику? и если должна, то как часто и по каким видам и формам?