Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазинов и когда начинать применять

Зачем ввели онлайн-кассы

Интернет-торговля набирает обороты. И если раньше процветали магазины офлайн, то сегодня особой популярностью пользуются покупки в интернете.

Принятый в 2003 году ФЗ №54 не затрагивал деятельность магазинов в режиме «онлайн», так как на тот момент их деятельность была развита достаточно слабо.

Сегодня интернет-торговля завоёвывает всё больше поклонников, а потому многие предприниматели стремятся перевести свой бизнес именно в эту сферу.

В связи с этим у государства появились трудности в отслеживании потоков капитала компаний, ведущих интернет-деятельность. Чтобы упростить этот процесс, и было принято решение о создании онлайн-касс.

Новшества нормативного акта 54-ФЗ затрагивают следующие моменты:

1. Упразднён порядок расчётов между интернет-компаниями с юридическими лицами и физическими.
2. Оговорены новые нормы применения кассовой техники.
3. Перечислены важные правила при подсчёте прибыли с использованием электронных платежей.

Согласно закону, новая онлайн-касса для интернет-магазина позволит:

1. Сохранить данные о продажах магазина;
2. Открыть доступ к интернету и передать необходимые сведения в налоговую.

Когда интернет-магазинам нужно начинать применять онлайн-кассы

Новшества, вступившие в силу с 2017 года, обязали продавцов пересылать данные чека в налоговый орган. Происходит это автоматически при подключении к сети. При этом временные перебои в работе электричества не помешают этому процессу: как только сеть появится, онлайн-касса передаст все полученные чеки.

Это позволяет налоговой отслеживать операции предпринимателей и своевременно пресекать мошеннические действия. Уклонение от ведения деятельности через онлайн-кассы карается штрафами от 10 000 рублей.

Теперь вся полученная прибыль организаций может быть посчитана налоговым представителем в режиме «онлайн», а необходимость выездных проверок отпадает. Они будут проходить значительно реже, что положительно скажется на деятельности самих предпринимателей.

Чек за покупку, совершённую в интернет-магазине, клиент вправе получить двумя способами:

1. По SMS на указанный телефон;
2. На электронную почту.

Также у клиентов имеется возможность получить и бумажный вариант чека. Это осуществляется по запросу покупателя, в чём интернет-магазин отказать не имеет права.

Важно понимать, что номер телефона и электронный адрес для отправки чека должен быть указан покупателем до совершения покупки. В противном случае потребитель теряет возможность получить её подтверждение.

Рекомендуем к прочтению:

• Требования к чеку онлайн-кассы — как выглядит новый чек;
• Переход на онлайн-кассы с 2017 года – пошаговый алгоритм, порядок и сроки перехода.

Однако, деятельность интернет-магазинов и налоговой осуществляется через взаимодействие со специальным оператором фискальных данных. С ним заключает договор предприниматель и ему же передаёт все сведения из чеков. Следовательно, любой документ на покупку можно найти в базе данных такого посредника.

Закон обязывает приобрести новые кассы для ИП и юридических лиц, связанных с интернет-продажами. При этом, если бизнес на онлайн-покупках не является основным видом деятельности предпринимателей, вести онлайн-кассы – их обязанность.

ВАЖНО! Если компания использует курьерскую доставку неоплаченного товара, то у каждого сотрудника должна быть мобильная онлайн-касса. Но, это очень дорого, считают многие. Поэтому компании ставят общий ККТ на складе и, вместе с товаром, пробивают чек на оплату. Однако, в этом случае, время принятия самой оплаты и пробития чека не совпадают, что противоречит действующему законодательству, которое гласит – разрыв во времени не должен быть более 5 минут (ст. 2; 4; 5 закона №54-ФЗ).

За совершение данного правонарушения, а также иных, связанных с применением ККТ в онлайн-торговле, предусмотрена административная ответственность в виде предупреждения или штрафа:

• для ИП – 10 тысяч рублей, для юрлиц – от 30 до 40 тысяч рублей;
• для должностных лиц – от 3 до 4 тысяч.

Таким образом, экономия получается весьма мнимой!

Если курьер доставляет оплаченный товар, то компании достаточно иметь стационарный ККТ для фиксирования расчетов и отправки чеков покупателю.

Кому онлайн-касса не понадобится

Хотя онлайн-кассы являются обязательным атрибутом ведения интернет-торговли, но есть несколько исключений из данного правила, когда они могут не потребоваться. К ним можно отнести следующие расчеты:

• через почтовые отделения России. В данном случае Почта принимает оплату как платежный агент, который, впоследствии, отправляет деньги на счет продавца. Она же выдает покупателю подтверждающий чек об оплате. Разъяснения содержатся в письме ФНС №ЕД-4-20/14361 от 24.07.2017 г.;
• продажи ведутся с ИП и юрлицами по безналу (п.9 ст.2 54-ФЗ);
• компания продает религиозную атрибутику (иконы, свечи, книги, обрядовые изделия);
• компания производит и реализует предметы народных и художественных промыслов. В качестве подтверждения данного вида деятельности, в случае необходимости, должно быть представлено заключение художественно-экспертного совета (п.2 ст.2 54-ФЗ).

Обращаем ваше внимание на то, что, если расчеты ведутся через платежные агрегаторы такие, как Яндекс.Касса, Robokassa, Тинькофф Банк и иные, то необходимо, в первую очередь, заключить с ними договор о приеме онлайн-расчетов. Далее, настроить онлайн-кассу с ФН на синхронную передачу данных, без вмешательства сотрудников компании. Зачем это делается? Дело в том, что платежные агрегаторы не имеют собственных касс и права на их установку, их задача состоит лишь в том, чтобы принять оплату и передать данные онлайн-кассе на формирование чека и его передачу всем заинтересованным лицам. Таким образом, ответственность за совершение расчетов лежит на продавце, а не на платежном агрегаторе.

Какую онлайн-кассу выбрать

Изменения в законе требуют перехода на кассы со специальным фискальным накопителем. При этом можно переделать имеющееся оборудование, если есть такая возможность.

Однако, цена такой модернизации довольно высокая, а потому в некоторых случаях лучше купить готовую онлайн-кассу, отвечающую всем современным требованиям.

Важно отметить, что для интернет-торговли должна использоваться отдельная касса. Применение её для прочих расчётов не допускается согласно новому законодательству.

Для розничной торговли производители предлагают три типа устройств:

1. Мобильные онлайн-кассы. Имеют слабую скорость печати, маленький экран, ограниченную память на количество товаров. Такой аппарат подойдёт только маленьким фирмам из-за небольшого набора функций. Цена кассы ограничена 20 000 рублями;
2. POS-терминалы. Обладают средней скоростью печати, есть широкий сенсорный экран, можно загрузить неограниченное количество товаров. Главный недостаток устройства – при любой поломке осуществляется его полная замена. А так как стоимость техники доходит до 80 000 рублей, не каждый предприниматель может позволить себе такие затраты;
3. Фискальные регистраторы. Самая высокая скорость печати, подключается к любому компьютеру, имеет неограниченную память для ввода товаров, не требует специального ПО, дешёвые запчасти и дешёвый ремонт. Оборудование можно приобрести до 30 000 рублей. Недостаток такого устройства заключается в дополнительной покупке мини-компьютера, без которого устройство не выполняет большинство функций, а его стоимость обойдется ещё в 12 000 рублей.

На сайте ФНС имеется реестр, который содержит весь перечень онлайн-касс. Именно среди данного списка предпринимателям предлагается определиться с выбором оборудования для расчётов с покупателями. Использовать другие виды устройств не допускается, за нарушение данного правила предусмотрена система штрафов.

Перечень онлайн-касс для интернет-торговли пока что небольшой. Однако, со временем он будет пополняться, так как производители не дремлют. В результате их конкуренции цены на такое оборудование с годами будут только уменьшаться. Одной из первых онлайн-касс, указанной в реестре, стала модель АТОЛ 42ФС, появившаяся в феврале 2017 года.

Выбор онлайн-кассы зависит от кошелька предпринимателя. В первую очередь ориентироваться нужно на объёмы продаж и количество клиентов. Если эти показатели высокие, то на оборудовании лучше не экономить. А тем, чей бизнес приносит небольшую стабильную прибыль, не стоит тратить большие средства на покупку дорогостоящего устройства.

Регистрируем онлайн-кассу

Выбранная и установленная касса для интернет-торговли будет передавать на автоматической основе следующие сведения в налоговый орган:

• Наименование предприятия, ИНН, ОГРН, адрес вашего сайта в интернете;
• Дату и точное время оплаты покупки;
• Название товара, его номер в номенклатуре компании;
• Цену покупки;
• Применяемую систему налогообложения;
• Ставку НДС для данной категории товара.

Чтобы деятельность продавца и налогового органа была связана, между ними существует посредник, называемый оператором фискальных данных (ОФД). Он передаёт сведения в налоговую инспекцию из точки продаж и содержит электронную базу данных выданных чеков (каждый из таких чеков хранится в течение 5 лет).

Между компанией и ОФД заключается договор, в котором указывается приобретённый кассовый аппарат и прописывается сумма ежегодной абонентской платы, которую вносит предприниматель за услуги оператора.

Если по каким-то причинам плата за данные услуги организацией не внесена, ОФД передаёт эту информацию налоговой и исключает из списка применяющих онлайн-касс данную организацию. Чтобы восстановить данный процесс, предприятию потребуется вновь оплачивать стоимость онлайн-кассы и вносить абонентскую плату на год.

Зарегистрировать новое оборудование можно через сайт ОФД при наличии электронной подписи.

Последовательность действий при этом будет следующей:

1. На интернет-странице оператора регистрируется личный кабинет;
2. Подаётся заявка на оформление приобретённой онлайн-кассы и заверяется цифровой подписью;
3. ОФД направляет ваш запрос в налоговый орган, который предоставляет индивидуальный номер;
4. Необходимо полученную комбинацию из цифр набрать на клавиатуре онлайн-кассы.

После этих действий ваше оборудование может использоваться для целей интернет-магазина. Если цифровой подписи у вас нет, можно провести регистрацию кассы в отделении налоговой. Порядок действия при этом не отличается.