Как заполнить декларацию 2016 УСН «Доходы» для ИП и ООО

26 апреля 54499 415 Автор: Шмидт Николай 54499 415

kak_zapolnit_deklaraciu_usn_dohodi

Начиная заниматься предпринимательской деятельностью, вы регистрируетесь как ИП или ООО и невольно задумываетесь о том, что вам придется не только заплатить налог, но и заполнять всякие бумаги, а главное — декларацию! А как это сделать, если вы даже представления не имеете как выглядит ее бланк? На самом деле, здесь никаких особых сложностей нет. Давайте разберемся во всем по порядку: что за бланк нужен, как его заполнять и что за цифры в него писать при использовании УСН-Доходы. Сначала рассмотрим вариант с доходами, а в конце есть пояснения для тех, кто сдает нулевую декларацию. Итак, как заполнить декларацию по упрощенке (доходы): пошаговая инструкция.


Шаг 1: проверяем бланк на актуальность

Это нужно делать всегда. Какие-то изменения появляются в законодательстве постоянно, вы могли просто пропустить информацию, что сменилась форма декларации, забыть об этом и тому подобное. Всегда проверяем актуальность бланка!

Сейчас как раз такая ситуация. Новая форма декларации утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26.02.16 г. Если учесть, что Приказ вступил в силу с 10 апреля 2016 года, то все, кто еще не сдал декларацию, должны сдавать ее именно по этой новой форме. Кстати, по этому поводу есть разъяснительное Письмо ФНС № СД-4-3/6389@ от 12.04.2016 г. Согласно этому документу, за 2016 год все отчитываются по новой форме – это и понятно! А за 2015 год можно еще сдать старый бланк, налоговики должны его принять. Правда, некоторые читатели уже писали, что принимают только новую форму.

Саму форму бланка вы можете скачать в любой информационно-правовой системе, например «Консультант-Плюс» или на нашем сайте по ссылке: скачать декларацию УСН. Каждая декларация сопровождается подробным Порядком заполнения, его нужно обязательно прочитать! Найти его в правовой базе также не составляет труда.

Шаг 2: разбираемся с листами

Скачать вариант заполненной декларации вы можете по ЭТОЙ ссылке. Там все заполнено абстрактными цифрами для примера!

Вот вы заполучили бланк декларации по УСН, что с ним делать дальше? По идее, перед вами лежит восемь листов: титульник, разделы – 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, плюс раздел 3. Все вам заполнять не надо. При упрощенке с объектом доходы сдать в налоговую нужно титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2. Раздел 3 заполняется по необходимости, только если вы получали целевое финансирование (имущество, работы или услуги).

В итоге все ненужные листы откладываем в сторону и больше про них не вспоминаем. В самом общем случае у вас останется шесть листов, вот их и будем заполнять (титульник и три раздела).

Шаг 3: что писать на титульной странице?

Рассмотрим каждое поле по порядку.

В статье я буду говорить по то, что нужно в пустых клетках ставить прочерки (по идее это так и есть), НО это не везде требуется. Почему-то в каждой налоговой говорят по разному, кто-то просит, а кто-то говорит, что просто нужно оставить поля пустыми.

Сначала вносим сведения об ИНН и КПП (в самом верху страницы). Взять их можно из свидетельства о постановке на учет в налоговых органах. В оставшихся пустых клетках ставим прочерки. ИНН и КПП присутствуют на всех листах формы, поэтому сразу заполняем их в соответствующие поля на прочих страницах. Номер страницы пишется в формате «001», «002», «003».

Смотрим дальше, номер корректировки проставляется таким образом:

«0 — -» когда декларация первичная;

«1 — -», «2 — -» и так далее – когда декларация уточненная (цифры 1, 2, 3 … означают номер корректировки).

Поле с кодом налогового периода заполняется согласно положениям, прописанным в Порядке заполнения. В декларации за год ставим «34». Далее указываем отчетный год, (за который мы и составляем декларацию). В следующих клетках ставим код вашей инспекции, например «5126». Для поля «по месту нахождения (учета)» надо заглянуть в Порядок заполнения декларации, а конкретно в третье приложение к нему. При подаче декларации по месту нахождения ООО ставим «210», по месту жительства ИП – «120».

Дальше в большом поле «Налогоплательщик» для организации пишем ее наименование как в учредительных документах (обычно выглядит это как «общество с ограниченной ответственностью «Солнышко»), для ИП – полностью пишем ФИО как в паспорте.

Внимание! Слова разделяем пробелами (пустыми клетками), оставшиеся клетки на не полностью использованной строке и пустые строки ниже заполняются прочерками. Не забывайте о том, что вообще во все остающиеся пустыми клетки надо ставить прочерки.

Указываете код своей деятельности по ОКВЭД.

Информацию о форме реорганизации и ИНН/КПП заполняем при необходимости, в ином случае – просто ставим прочерки.

Затем прописываем контактный телефон, число страниц, на которых заполнена декларация, и число листов в приложении (если таковых нет – прочерки).

Теперь приступаем к части о подтверждении сведений. Что тут писать «1» или «2»? И как заполнять следующие графы? Все зависит от ситуации.

Когда информацию подтверждает сам налогоплательщик, то ставится «1». Если вы – ООО, то затем по строкам указывается ФИО руководителя, затем должна стоять его подпись, проставляется дата. Если вы – ИП, то ФИО писать уже не нужно (все это есть выше, поэтому тут будут прочерки), ставим только подпись и дату.

Когда сведения подтверждаете не вы сами, а декларацию сдаете через представителя, то ставится «2». Если ваш представитель — физлицо, то прописывается его ФИО, ставится его подпись и дата. Если представителем является юрлицо, то прописывается ФИО физлица, уполномоченного доверенностью. Этот человек и ставит свою подпись (не забываем про дату). Затем должно быть прописано наименование юрлица, а подпись заверена печатью этой организации.

В следующем поле должен быть указан документ, служащий подтверждением полномочий представителя (это может быть обычная доверенность, приказ и т.п.). Эти документы составят приложение к декларации.

Раздел, предназначенный для работника налоговой, не трогаем, все клеточки там остаются пустыми.

Вот пример заполненного титульного листа, но лучше по ссылке выше скачайте полный бланк:

Как заполнить декларацию УСН

Шаг 4: заполняем раздел 2.1.1 и 2.1.2

Почему мы перескакиваем раздел 1.1? В него нужно проставить уже значения налога к уплате, а для этого сначала надо заполнить сведения в раздел 2.1.1 и 2.1.2.

В предыдущем бланке декларации для УСН-Доходы был один раздел 2.1, теперь его разделили на две части. С чем связаны эти изменения? Дело в том, что в 2015 году ввели торговый сбор – кто-то его уже платить, кто-то еще нет. Введен он, естественно, не для всех видов деятельности, а только для тех, которые относятся к торговле. Согласно законодательству, суммы уплаченного торгового сбора можно принять к вычету из налога. Логично, что все эти расчеты необходимо теперь показывать в декларации. Как это делать? Начнем по порядку.

Сначала заполняем раздел 2.1.1 – его заполняют все плательщики УСН-Доходы. Платите вы торговый сбор или нет – неважно. В принципе, порядок его заполнения соответствует тому, как заполняли раздел 2.1 в старой форме.

Итак, идем по строкам:

102 – ставим «1», если есть работники, «2» — если вы ИП и работаете один;

110-113 – ставим суммы полученных доходов. Обратите внимание: они указываются в рублях и нарастающим итогом!

120-123 – ставим используемую ставку налога. Согласно последним изменениям, регионы могут снижать ставку для УСН-Доходы, а отдельные налогоплательщики могут вообще использовать нулевую ставку. В связи с этим вместо одного поля со ставкой 6% в старой форме появилось 4 поля, где вам самим необходимо проставить ставку по налогу.

130-133 – ставим суммы налога (также нарастающим итогом!). Просто перемножаем доходы из предыдущих строк 110-113 на ставки из строк 120-123;

140-143 – ставим сумму взносов по периодам, на которые мы уменьшаем налог (тоже нарастающим итогом).

Важно! По всем перечисленным строкам есть рядом формула-подсказка для расчета.

Примервы ИП – работников нет, доходы по кварталам получились 80, 90, 90, 120 тыс. рублей. Взносы «за себя» платили в 2015 году поквартально по 5 565 рублей (всего 22 261,38 рубля). Допвзнос с превышения над 300 тыс. рублей перечислили уже в 2016 году.


Код строки Значение
Доходы нарастающим итогом составили:
110 80 000
111 170 000
112 260 000
113 380 000
Ставка налога,%
120 6,0
121 6,0
122 6,0
123 6,0
Сумма налога (авансового платежа) равна:
130 4 800
131 10 200
132 15 600
133 22 800
Сумма страховых взносов к вычету:
140 4 800
141 10 200
142 15 600
143 21 165

Строки 140-143 не могут превышать соответствующие им строки 130-133. Если сумма взносов к вычету больше налога, то указываем мы сумму, равную налогу. Например, 5 565 рублей больше, чем авансовый платеж за 1 квартал (4 800 рублей). Соответственно, мы ставим в строку 140 значение 4 800 рублей (и налог к уплате выходит нулевым). Такая же ситуация и по строкам 141 и 131 (4 800 + 5 565 = 10 365 рублей больше, чем 10 200 рублей). Аналогично считаем строку 142: 10 200 + 5 565 = 15 765 рублей больше 15 600 в строке 132, поэтому ставим только 15 600. А вот со строкой 143 уже будет по-другому: 15 600 + 5 565 = 21 165 рублей, а это меньше налога в строке 133, поэтому оставляем в строке 143 все 21 165 рублей.

Если у вас имеются работники, то величина страховых взносов к вычету не может превышать значений по строкам 130-133 разделенным на 2 (мы можем уменьшить налог на взносы за сотрудников, но не больше чем наполовину).Строки 140-143 не могут превышать соответствующие им строки 130-133. Если сумма взносов к вычету больше налога, то указываем мы сумму, равную налогу. Например, 5 182 рубля больше, чем авансовый платеж за 1 квартал (4 800 рублей). Соответственно, мы ставим в строку 140 значение 4 800 рублей (и налог к уплате выходит нулевым). Такая же ситуация и по строкам 141 и 131 (5 182*2 = 10 364 рубля больше, чем 10 200 рублей). По итогам 3 квартала и всего года в строках 142-143 взносы к вычету уже не превышают рассчитанных сумм налога – проставляем их как есть. В итоге по строке 143 мы вышли на общую сумму взносов ИП за себя.

Пример заполнения:

Заполнение декларации УСН доходы

На этом раздел 2.1.1 заполнен. Что делать дальше? Если вы не являетесь плательщиком торгового сбора, то заполнять раздел 2.1.2 вам не надо, вы можете спокойно переходить в раздел 1.1. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора, то придется заполнить еще и раздел 2.1.2.

Шаг 5: заполняем раздел 2.1.2

Как я уже сказала, заполнять этот раздел надо только тем, кто признан плательщиком торгового сбора. Что здесь надо отразить? Как всегда идем по строкам:

110-113 – ставим нарастающим итогом суммы доходов, относящихся к деятельности, в отношении которой платится торговый сбор;

130-133 – считаем суммы налога исходя из заполненных выше строк 110-113 и ставки налога, указанной в разделе 2.1.1.;

140-143 – ставим суммы взносов, принимаемых к вычету. Не забываем, что они тоже показываются только в той сумме, которая относится к деятельности, с которой платится торговый сбор.

Очень важно! При заполнении раздела 2.1.2 очень важно понимать, что показатели строк 110-143 включаются в строки 110-143 раздела 2.1.1. Это означает, что:

  • Если вы занимаетесь только торговлей, и платите торговый сбор со всей своей деятельности, то у вас строки 110-143 раздела 2.1.2 будут равны строкам 110-143 раздела 2.1.2.
  • Если торговля – только часть вашей деятельности, вы получаете доходы еще и от другой деятельности, которая торговым сбором не облагается, то строки 110-143 раздела 2.1.2 всегда будут меньше строк 110-143 раздела 2.1.1 (так как раздел 2.1.1 будет включать в себя показатели раздела 2.1.2).

150-153 –ставим суммы фактически уплаченного торгового сбора;

160-163 – считаем суммы торгового сбора, который мы можем принять к вычету из налога.

Продолжим наш пример: допустим, что вы занимаетесь и торговлей и чем-то еще. Торговля приносит ровно половину доходов. Ежеквартальная сумма заплаченного торгового сбора составляет 1500 рублей. Как заполнить раздел 2.1.2?

Код строки Значение
Доходы нарастающим итогом составили:
110 40 000
111 85 000
112 130 000
113 190 000
Сумма налога (авансового платежа) равна:
130 2 400
131 5 100
132 7 800
133 11 400
Сумма страховых взносов к вычету:
140 2 400
141 5 100
142 7 800
143 10 583
Сумма фактически уплаченного торгового сбора:
150 1 500
151 3 000
152 4 500
153 6 000
Сумма уплаченного торгового сбора, принимаемая к вычету:
160 0
161 0
162 0
163 817

Взносы, принимаемые к вычету, считаем аналогично разделу 2.1.1. Только тут надо учесть, что берем только ту сумму взносов, которая относится к деятельности, с которой платится торговый сбор. Так как у нас доходы между видами деятельности в примере делятся ровно пополам, то и взносы делятся также.

Теперь считаем строки 160-163. По ним в декларации есть подсказка, как их рассчитывать. У нас в примере по строкам 160-162 выходит ноль, так как строки 140-143 покрывают полностью налог в строках 130-131 – мы не можем больше ничего вычесть. А вот по строке 163 ставим результат следующего действия 11 400 – 10 583 = 817 рублей. При этом, эта цифра должна быть меньше результата вычитания строки 143 из строки 133 в разделе 2.1.1. там у нас получается 22 800 – 21 165 = 1 635 рублей. Соответственно, все условия соблюдаются.

Как самостоятельно заполнить декларацию УСН доходы

Пример заполнения декларации УСН доходы

На этом раздел 2.1.2 заполнен и мы можем вернуться в раздел 1.1.

Шаг 6: возвращаемся в раздел 1.1

Как тут заполнить тут построчно:

010 – ставим код ОКТМО;

030, 060, 090 – заполняем, если в течение года изменялось место нахождения (для ИП – жительства), если таких событий не происходило – тут будут стоять прочерки;

Теперь вычисляем суммы налога (согласно нашему примеру):

020 = 130 – 140 — 160 = 0 (ставим прочерки)

040 = 131 – 141 – 161 — 020 = 0 (тоже прочерки)

Если результат отрицательный, то ставим его в 050, а по 040 — прочерки (возникла переплата по налогу).

Строка 070 – аналогично строке 040, у нас в примере тоже получается ноль.

А вот по строке 100 надо считать. В нашем случае получится:

22 800 – 21 165 – 817 = 818 рублей.

Напоминаю! В клеточки заносим только цифры, оставшиеся клетки и полностью пустые поля – прочеркиваем.

Пример заполнения:

Образец заполнения декларации УСН доходы

Шаг 7: что делать с разделом 3?

Если вы не получали никаких средств в виде целевого финансирования – этот лист вам не нужен. Если получали – ставим код поступления (есть в приложениях к Порядку заполнения), дату поступления и срок, в который вам нужно было использовать средства, а также их стоимость (всего, срок которых не истек, использованную / неиспользованную сумму).

Заполняем информацию по каждому поступлению. Во всех остальных клетках должен стоять прочерк. Не забываем поставить итоговую сумму внизу.

Пример заполнения:

Заполненная декларация УСН доходы для ИП и ООО

Шаг 8: сдаем декларацию

На заполненных страницах, где нужно, ставим подписи и даты, все проверяем, теперь документ можно сдавать. Сроки сдачи: 31 марта – для юрлиц, 30 апреля – для ИП. Сдать декларацию можно как самому лично (или через представителя), так и по почте или электронно.

Для ведения бухгалтерского и налогового учетов рекомендуем использовать онлайн-сервисы, например «Мое дело». ВОТ подробная статья.

Что делать, когда декларация должна быть нулевой?

Нулевой она будет, если вы деятельность не вели. Это означает, что вы заносите всю информацию в титульный лист (как описано выше), а на остальных листах — ИНН/КПП, признаки налогоплательщика, код ОКТМО. Больше у вас никаких данных нет. Соответственно, все остальные клетки (где должны быть суммы доходов, налогов, взносов) заполняются прочерками.

Заключение

В принципе в статье все подробно описано, но если у вас все же возникли вопросы, то задавайте их в комментариях, я с удовольствием отвечу. Желаю вам всегда своевременной сдачи отчетностей и успехов в бизнесе. Еще хочется сказать, что если вы не хотите руками все заполнять, то есть специализированные сервисы, которые большую часть работы делают за вас. Об одном таком сервисе мы писали ЗДЕСЬ.

Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!



Не нашли ответа на свой вопрос?
Воспользуйтесь поиском:
ИЛИ ЗАДАЙТЕ СВОЙ ВОПРОС
Комментариев: 415
  1. Василина

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в 3 разделе декларации нужно указывать каждый день поступивших средств в кассу или на расчетный счет? У нас Некоммерческая Организация Потребительский Кооператив, устав с Членскими взносами. Делается смета расходов на год и высчитывается за 1 кв.м. Дальше все собственники платят ежемесячно членские взносы согласно своей площади.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Василина, добрый день! Согласно Порядку заполнения декларации по УСН (п.8.1)в графе 2 Раздела 3 указывается дата поступления средств на счета или в кассу налогоплательщика. Получается, что нужно указывать каждую дату. Но при таком подходе количество строк будет просто огромным — это нецелесообразно. Думаю, можно показывать взносы сгруппировав их по месяцам — на определенную дату. Подобных вопросов сейчас очень много, возможно вам подскажут в вашей налоговой.
    Проблема может быть еще и в другом: если вы используете какую-нибудь программу или онлайн-сервис для ведения учета, то 3 Раздел декларации может автоматически формироваться по каждой дате.

    Ответить

  2. Василина

    Добрый день. Еще вопросик хочу задать. Спасибо. Подскажите, пожалуйста, в 3 разделе декларации по УСН (У нас Некоммерческая Организация Потребительский Кооператив, устав с Членскими взносами. Делается смета расходов на год и высчитывается за 1 кв.м. Дальше все собственники платят ежемесячно членские взносы согласно своей площади.) за 2013г. также надо указать поступление членских взносов как и за отчетный-2014г.(или можно указать 01.01.2013-31.12.2013г.)? Спасибо. А про нашу налоговую-звонила, но они ничего не стали объяснять мотивируя что сами не знают.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Сведения за 2013 год — это переходящий остаток неиспользованных в течение 2013 года взносов, я правильно понимаю? Если так, думаю, что можно показать сразу за год, как вы и предлагаете. Только дата поступления будет 01.01.2013, а срок использования тот, до которого вы их должны использовать. Вообще, можно и за 2014 год также показать, а не делить по месяцам. Я считаю, что большая детализация в этом случае не нужна — нет смысла. Если налоговая заинтересуется вашими цифрами, то она может их проверить, запросив у вас подробную информацию. При наличии всех документов о поступлении взносов на р/с или в кассу — вы эти цифры подтвердите.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Василина, нашла еще такую информацию. Если у получаемого финансирования отсутствует установленный срок использования, то граф 2 и 5 — дата поступления и срок использования не заполняются вообще.

    Ответить

  3. Василина

    Спасибо, Дарья!!! Я нашла такую статью, что «налогоплательщики, не получавшие имущество, работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, Раздел 3 не представляют». А так как мы получаем членские взносы, то этот раздел заполнять не буду. Спасибо.

    Ответить

  4. Настя

    Добрый день!Подскажите пожалуйста если у меня в строках
    130 —
    131 —
    132 1178
    133 2801
    А взнос в ПФР был сделан в декабре одной суммой 13038,28. Что мне писать в строках 140-143?

    Ответить

  5. Дарья

    Настя, добрый вечер! Уточните, пожалуйста, вы работали неполный год? Почему взнос в ПФ 13 038,28? Если работали неполный год, то сколько в ФОМС заплатили?

    Ответить

  6. Юлиана

    Коротко и ясно, Спасибо. помогли)

    Ответить

  7. Татьяна

    Добрый день! Подскажите, если у ИП (доходы, без сотрудников) первые 2 кв. оборотов не было авансовый платеж за 3 кв. составил 1267р , но он не оплачивался, налог за год по расчетам 10 335р, фиксированный взнос оплачен 30 декабря 19 668р. ИП полностью может уменьшить налог на суммы фикс. взноса? т.е. 10335-19668? или только 50 %? что указывать в строке 143 декларации и строках 100 и 110 ?

    Ответить

  8. Дарья

    Татьяна, ИП без работников может уменьшить налог на всю суму страховых взносов за себя, если они заплачены в том отчетном периоде, за который считается налог. В вашем случае, вы можете вычесть всю суму взносов — вы их заплатили в 4 квартале (только почему взносы 19 668? неполный год работали?). В строке 143 цифра ставится по следующему правилу:
    — если сумма взноса к вычету больше налога (строки 133), то ставим цифру из строки 133 — сумма вычета равна сумме налога, налог к уплате в итоге обнуляется — как в вашем случае: 19 668 больше 10 335, по строкам 133 и 143 указываем 10 335 (больше, чем 10 335 вы вычесть не можете)
    — если сумма взноса меньше суммы налога (строки 133), то в строку 143 ставим сумму взноса — как в нашем примере

    Ответить

  9. Анжелика

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по итогам 2013 года образовалась переплата по налогу. В 2014 я на эту сумму уплатила налог меньше. Где в декларации мне отразить сумму переплаты?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Анжелика, добрый день! Насколько я понимаю, то вашу переплату в декларации показывать нигде не нужно, декларация содержит расчет налога по итогам 2014 года. Переплату можно вернуть себе на счёт или зачесть в счет следующих платежей, доя этого нужно сначала провести сверку с налоговой. Выверенную сумму вы сможете зачесть в счет следующих налоговых платежей, представив в инспекцию письмо с просьбой о таком зачете.

    Ответить

  10. Екатерина

    Здравствуйте, Дарья, а если мне нужно заполнить сейчас бланк за 14 год, то брать старый или за 15 год? Спасибо

    Ответить

    Дарья ответил:

    Екатерина, добрый день! Смотрите в статье шаг 1, там указан приказ ФНС от 2014 года. Он утверждает бланк декларации по усн, который используется, начиная с отчетности за 2014 год. Вам как раз и нужен этот бланк, ищите указанный приказ и форму декларации в правовых системах или скачайте бланк здесь на сайте.

    Ответить

    Екатерина ответил:

    спасибо

    Ответить

  11. Артур

    Здравствуйте ! Подскажите пожалуйста , Где взять код ОКТМО?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Артур, зайдите на сайте ФНС в раздел Электронные сервисы, там среди прочих есть сервис «Узнай ОКТМО». Вариантов поиска два:
    1. Вводите ОКАТО, который использовали до этого
    2. Выбираете регион, затем свое муниципальное образование
    Система ищет ваш ОКТМО по заданным параметрам
    Если не нашлось, то там же есть ссылка на другой сервис, где можно найти код ОКТМО по адресу

    Ответить

  12. Екатерина

    Здравствуйте, никак не могу найти в бланках пункт 102 в декларации, а у вас в примере он есть, это точно декларация 2014 года № ММВ-7-3/352@ ? Бланк смотрела и у вас на сайте и в др. источниках.

    Ответить

    Екатерина ответил:

    нашла 🙂 на друой странице

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    На 3 странице он есть. Раздел 2.1 в самой новой декларации. Новее не бывает.

    Ответить

  13. Алёна

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста, мой муж является ИП, главой крестьянского (фермерского) хозяйства, в 2014 году получили грант на развитие 1426500,00 руб. Как таковых доходов еще нет, одни расходы на увеличение поголовья скота. Может ли он сдать нулевую декларацию? спасибо.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Конечно может, если фактических доходов, подкрепленных документально нет. У Вас УСН 6%?

    Ответить

    Алёна ответил:

    Да, у нас УСН 6%. Вчера сдали нулевую декларацию. Спасибо

    Ответить

  14. Екатерина

    Добрый день!Подскажите пожалуйста как составить декларацию если сумма страховых взносов превысила доход(деятельность не велась,но ИП не закрывала,в последнем квартале поступил платеж на р/с в сумме 16 ооо,а страховые взносы «за себя» составили 17583) Спасибо за ваш ответ

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если 16 000 это доходы, то получается так:
    — в доходах по кварталам нарастающим итогом ставите прочерки по строкам 110, 111, 112, в строке 113 ставите 16 000;
    — в сумме налога ставите прочерки по строкам 130, 131, 132, по строке 133 считаете налог 16 000 * 6% = 960
    — в сумме страховых взносов к вычету по строкам 140-142 прочерки, в 143 ставим 960
    — в разделе 1.1 указываем код ОКТМО, остальное прочерки — суммы налога к уплате нет.

    Ответить

  15. Алексей

    Добрый день! Отличная статья. Подскажите, а где в такой же удобной форме взять декларацию УСН за 2013-й год (должок за мной в налоговой числится)?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Смотрите старый Приказ Минфина № 58н от 22.06.2009 г., им утверждены форма для 2013 года и порядок ее заполнения.

    Ответить

    Алексей ответил:

    Большое спасибо, Дарья. Нашёл.

    Ответить

  16. Наталья

    Добрый день, подскажите пожалуйста, ИП без сотрудников 6% с доходов, налог в ПФР был оплачен одной суммой 20 727.53, но оплата за 2014г. прошла 20.01.15., мы уже не сможем принять к вычету эту сумму?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Нет, не сможете, заплатить нужно было до конца года, а так вы сможете принять к вычету эту сумму при расчете авансового платежа по налогу за 1 квартал. Кроме того, вы просрочили уплату взносов в фонды.

    Ответить

  17. Татьяна

    Отличная информация спасибо. У меня вопросик: некомерческая организация, потребительский кооператив гаражный кооператив, на усн, поступление средств только членские взносы в сумму которых вошли расходы на содержание кооператива. Должна ли заполнять раздел 2.1 декларации, если да что проставлять в стр110-113, по ст.251 нк рф членские взносы не являются налогооблагаемой базой, спасибо

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Татьяна, вам Дарья по случайности ответила ниже. Прочитайте пожалуйста.

    Ответить

  18. Дарья

    Татьяна, если ваши членские взносы не признаются доходом и других доходов у вас нет — ставьте прочерки. Вы налог вообще не платите?

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Спасибо. По 2014 год не платили. Просто в декларации за 2014 прежний бухгалтер в декларации в разделе 2.1 в стр.110-113 взносы членов гаражного кооператива включила и соответственно был начислен налог. Сегодня отправила поправочную нулевую декларацию. Теперь надо финансовый отчет проверить какой был сдан. Подскажите пожалуйста какая форма баланса нужна для некоммерческих организации гаражных кооперативов каковыми мы яаляемся. Спасибо

    Ответить

    Дарья ответил:

    Татьяна, смотрите общий Приказ Минфина РФ № 66 от 02.07.2010 г. — он утверждает все формы. Баланс используется обычный, там есть еще формы для субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций (относитесь вы к тем или другим — не знаю, изучайте ФЗ «О некоммерческих организациях»). Есть еще один момент, НКО вправе применять упрощенную форму составления отчетности (402-ФЗ «О бухгалтерском учете», там же есть исключения), но формы такой отчетности нет, поэтому разрешается применять форму для социально ориентированных НКО.
    Плюс не забывайте, что нужно еще заполнить отчет о целевом использовании средств.

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Дарья спасибо огромное

  19. Татьяна

    Дарья, добрый вечер! Подскажите,пож-ста,если ИП (без сотрудников, 6% с доходов) перечислил взносы в ПФР уже в 2015 году, при заполнении декларации что проставлять в разделе 140-143?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Прочерки ставьте, вы их не можете принять к вычету в расчетах за 2014 год, сможете за 2015 только.

    Ответить

  20. Татьяна

    Дарья, добрый вечер! Спасибо за ответ! Подскажите,пож-ста, если подоходный налог за 2014 год был уплачен до 30.04.15 при несвоевременной сдаче декларации какой штраф выпишет налоговая?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Татьяна, смотрите ст. 119 НК РФ, минимум 1000 руб. Здесь на сайте в рубрике Правовая поддержка, раздел Штрафы есть небольшая статья по этому поводу.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Вот эту статью наверно Дарья имела ввиду http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kakie-est-shtrafy-dlya-ip-i-za-chto-predusmotreny/

    Ответить

  21. Антон

    Здравствуйте, здесь в примере суммы налогов покрываются суммами фикс. платежей.
    А если например:
    130 — 15000
    131 — 30000
    132 — 45000
    133 — 60000

    а фикс. взносы(вовремя уплачено только 2)
    I — 5182
    II — 5182
    III — 0
    IV — 0
    соответственно авансы следующие:
    I — 9818
    II — 9818
    III — 15000
    IV — 15000

    Но аванса вовремя было уплачено только 2 первых.
    Не могу понять где указать сколько налогов уплачено.
    Подавал в налоговую:
    020 — 9818 (уплачено авансом)
    040 — 19636 (уплачено авансом)
    070 — 34636
    100 — 49636

    Так они мне выставили требование на р\с на сумму 49636р, а ничего что я 19636 за первые 2 квартала уплатил авансовыми платежами? Вот надо корректировку подавать, подскажите как заполнить.

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас в декларации должно быть так:
    130 — 15000
    131 — 30000
    132 — 45000
    133 — 60000

    140 — 5182
    141 — 10364
    142 — 10364
    143 — 10364

    Суммы авансовых платежей и налога по итогам года:
    020 — 9818
    040 — 9818
    070 — 15000
    100 — 15000

    Итого за год нужно заплатить 49636, если вы первые два квартала заплатили вовремя, то сейчас должны 15000+15000 = 30000 плюс пени за просрочку
    Почему налоговая не учла ваши два платежа и сколько пени за просрочку вам надо платить — разбирайтесь с налоговой

    Ответить

    Антон ответил:

    Спасибо что разъяснили. Выходит, у меня все было правильно. Ладно, придется мозги выносить в налоговой..

    Ответить

  22. Татьяна

    Здравствуйте, у меня только первый квартал и закрытие ИП. Декларацию сдала на старом бланке, сейчас делаю уточненку. 2й раздел заполнила, не пойму — в первом разделе нужно дублировать строку 20 в 40,60,80 и 100?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Нет, не нужно ее дублировать. Вы же сумму налога показали по строке 020, остальные периоды уже не работали, а там необходимо указывать платежи к уплате до конкретного срока.

    Ответить

  23. Лена

    Здравствуйте! У общественной НКО по состоянию на 01.01.2014г. был остаток на расчетном счете по членским взносам — 90. т.р. В 2014 году получили 70 тыс. руб.И истратили 158 т.р. По состоянию на 01.01.2015 снова остаток взносов — 2 т.р. Срока погашения поступившим взносам не установлено. Сейчас нужно сдать декларацию за 2014 год. Правильно ли я понимаю, что в разделе 3 в графе 3 «стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств» я должна поставить общую сумму остатка на начало года и поступления членских взносов? Или остаток на 01.01.2014 пишется отдельной строкой, а потом уже второй строкой сумма поступлений? В 4-ю строку я ставлю потраченную сумму взносов, а остаток на конец года в 6-ю строку? Он же будет в итоговой строке по отчету? И скажите, пожалуйста, если организация применяет усн «доходы-расходы» мне нужно ставить целевые расходы в раздел 2.2 деекларации и считать убыток? Или этот раздел будет нулевым?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы заполняете две строчки:
    1. ставите код поступления, дату поступления, далее в 3 разделе 90 000, в 4 тоже 90 000 — 90 тыс было на начало года, вы их в течение года потратили;
    2. снова ставите код, дату поступления, в разделе 3 — 70 000, в разделе 4 — 68 000 — из поступивших 70 тыс истрачено 68 тыс

    В итоговой строке должно стоять получено 160 000, истрачено 158 000, никакой остаток в разделе не выводится

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если у вас доходов нет, то есть коммерческую деятельность вы не ведете, то у вас, по-моему, должна быть нулевая декларация. Вы же, получается, не платите налог?

    В конце концов, если все совсем запутано, можно проконсультироваться в своей налоговой, что они хотят видеть в вашей декларации.

    Ответить

    Лена ответил:

    Огромное Вам спасибо за ответ! Ситуация у нас мягко говоря «аховая» 2 года существования, 2 бухгалтера и как результат полное отсутствие документов, кроме декларации по ндс за 2013 год и арест счета. С налоговой местной ситуация не лучше, они либо не консультируют по вопросам заполнения либо говорят: «сдавайте нулевое». А как сдать нулевое, если были движения по счету и в 2016 году нас МинЮст проверяет..страшно! У нас в 2013 году была общая система НО и оказаны коммечрские услуги на 19 тыс. Мы сдали декларацию по НДС и в 2014 году заплатили налог. в 2015 году оказали платную услугу на 500 рублей и оплатили НДС 3 тыс. рублей. Сейчас нужно сдать декларацию за 2014 год по УСН, скажите, мне нужно указать эти 500 руб. в доходах и 3 тыс. руб ндс в расходах и получить убыток? Просто хочется заплатить все налоги как говорится и спать спокойно 🙂 Заранее спасибо

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас же НДС в 3 тыс — исходящий получается, вы перечислили его в бюджет с суммы оказанных услуг. По идее вы должны были его в конце 2013 года принять к вычету перед переходом на УСН. Все эти вычеты и восстановления по НДС делаются в конце года, предшествующего периоду, с которого вы переходите на упрощенку. Наверное, вам все-таки придется с налоговой разбираться, потому что тогда в 2013 году будет еще и ошибка с НДС.

  24. Александр

    Добрый день!Подскажите пожалуйста,такая ситуация,ип без сотрудников,на упрощенке 6 %,ип открыто,но деятельности нет,были три платежа на расчетник(на 7500,5800,3305)фиксированные взносы в пенсионный оплатил,а в налоговую не отчитался,так деятельность не вел совсем забыл о этой необходимости,сейчас пфр выставил мне счет на 111 тыс.якобы в восьмикратном размере штрафа что не отчитался в налоговую,подскажите как быть?как заполнять декларацию?какой все-таки будет штраф?и можно ли это сделать по месту проживания,либо по почте,живу за 2000км от места прописки

    Ответить

  25. Дарья

    1. Разбирайтесь с пфр, по вашему рассказу непонятно, что за штраф. Пфр занимается взносами, а налоговая налогами. Если вы не отчитались по налогу, то штрафы налоговая должна присылать.
    2. Если деятельность не ведётся, декларацию надо сдавать нулевую. Вы можете отправить её по почте ценным письмом с описью.

    Ответить

  26. Элина

    Поскажите а доходы 110-113 заполняются на основании чего?

    Ответить

    Дарья ответил:

    На основании книги учета доходов и расходов, которую вы должны вести

    Ответить

  27. Ольга

    Подскажите пожалуйста.Мне нужно сдать налоговую декларацию за неполный год по УСН ,нулевую.Я закрыла ИП 7 октября 2015г.9 или 10 м-цев мне считать и подойдут ли бланки ,которые использовали в 2014 г.И как её правильно заполнить? спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вам надо сдать обычную нулевую декларацию, причем декларация по УСН — годовая. Поэтому 9 или 10 месяцев тут неважно, срок вашей деятельности в любом случае укладывается в 2015 год. Бланк декларации — такой же, по которому отчитывались за 2014 год. № приказа ФНС, которым утверждена форма, есть в начале статьи.

    Ответить

  28. Ника

    Добрый день.
    подскажите, пожалуйста, нужно ли мне сдавать декларацию за 2015 год если у меня было ИП на патенте с двумя работниками? (на данный момент ИП закрыла)

    Ответить

  29. Дарья

    Вы были ИП на УСН изначально? Тогда вам надо нулевую декларацию сдать

    Ответить

    Ника ответил:

    да. изначально ИП на УСН в 2014г., нулевку за 2014г. сдала.
    с 2015г на патенте до ноября, потом закрыла ИП. и в 2015 было два наемных работника.

    Ответить

  30. Дарья

    Все равно надо сдать нулевку по УСН, как подтверждение, что другой деятельности, кроме той, что была на патенте, не велось, по УСН з это время доходов не было и платить налог не надо.

    Ответить

  31. Ника

    то что было уплачено за работников нигде отражать не нужно?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы имеете в виду взносы в соц фонды? Это уже с фондами надо закрыть все свои расчеты

    Ответить

  32. Ника

    Спасибо. С фондами уже все решила.

    Ответить

  33. Ника

    Помимо нулевой УСН за 2015 необходимо сдать справки 2НДФЛ за сотрудников, с приложенным реестром.

    Ответить

  34. Маргарита

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить в разделе 2.1 строки 130-133 и 140-143, если ИП закрыла в 4-ом квартале, налоги и взносы оплатила за весь год тоже только в 4-ом квартале 2015 г. ИП без работников, УСН доходы. Доход был только во 2,3 и 4-ом кварталах.Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы доходы заполняете по строкам 111,112,113, по строке 110 — прочерки, так как доходов не было. 130- прочерки, 131,132.133 — считаете сумму налога. По взносам в строках 140,141,142 — прочерки, так как взносы в этих кварталах вы не платили, 143 — сумму взносов, которую можете вычесть.

    Ответить

    Маргарита ответил:

    Спасибо большое за разъяснение, Дарья!

    Ответить

    Маргарита ответил:

    Подскажите пожалуйста еще по заполнению раздела 1.1. Заполняю декларацию в Налогоплательщик ЮЛ, по разделу 1.1 ячейки заполнились сами после заполнения раздела 2.1 (по формулам). Раздел 2.1 заполнила, как вы сказали. Однако у меня сомнения возникли, правильно ли то, что в строке 110 раздела 1.1 сумма рассчиталась меньше, чем в строке 143 раздела 2.1. Не должны ли они быть равны?

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас строка 143 в разделе 2.1 это вообще взносы к вычету, а раздел 1.1 -суммы налога к уплате. В разделе 1.1 будут суммы налога к уплате или к переносу, которые считаются как разница между строками 130-133 (суммами рассчитанного налога) и строками 140-143 (суммами взносов к вычету)

  35. Маргарита

    Извините, запуталась, голова кругом от этой декларации. Я поправлюсь, чтобы не возникло недопонимания. Авансовые платежи по налогу я не платила в 4-ом квартале (ввела вас в заблуждение), только взносы в ПФ, т.к. сумма налога за год составила 18884 руб, а взносы в ПФ — 20306 руб. Раздел 2.1 заполнила благодаря вам без проблем, а в разделе 1.1 не понимаю, что и как заполнять. Предполагаю, что во всех строках раздела 1.1, кроме 010, должны быть прочерки, но формулы в программе Налогоплательщик ЮЛ выдают цифры в стр. 040, 070 и 110. Помогите разобраться пожалуйста.

    Ответить

  36. Дарья

    Вам система выдает все правильно, у вас доход был во 2,3 и 4 кварталах, значит, и налог надо заплатить за 2,3 и 4 квартал. Строки 040 и 070 — суммы авансовых платежей по налогу УСН за 2 и 3 квартал соответственно. Налог по итогам всего периода деятельности с начала года до закрытия ИП в 4 квартале должен выходит в строке 100, но так как у вас получается в строке 110 — возникла переплата по налогу — это уже сверяйтесь с налоговой.

    Ответить

    Маргарита ответил:

    А с налоговой обязательно сверяться? Можно ли без этого? Все равно налог весь к вычету пошел.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ну если вы переплатили, то можно вернуть деньги, если это для вас принципиально. Если нет, то главное — закрыть все и не иметь долгов по налогу.

    Ответить

    Маргарита ответил:

    Спасибо огромное, все поняла!

  37. Алексей

    Здравствуйте. Открыл ИП в июне 2014 года. Но до сих пор не подал ни одной декларации в налоговую. А сейчас читаю памятку из ПФР и там жирным шрифтом написано:
    «Если отсутствуют сведения о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, страховые взносы в ПФР за истекший расчетный период взыскиваются Пенсионным фондом в фиксированном размере, определяемом как начало финансового года, за который уплачиваются взносы, и тарифа в ПФР, увеличенное в 12 РАЗ (8 * 5554 руб. * 26% * 12 = 138627,84 руб.» (актуально для 2014 года, сейчас уже выше вроде бы не много).

    Так вот я собираюсь подавать нулевую декларацию в налоговую за истекший расчетный период (2014 год) в ближайшее время. Взносы за 2014 год в ПФР уплатил в полном объеме до 31 декабря 2014 года.

    Грозит ли мне штраф в 138 тыс рублей? За то, что не подавал декларацию о доходах в налоговую до апреля 2015г

    Заранее спасибо за любую информацию.

    Ответить

    Дарья ответил:

    По опыту знакомой с такой же ситуацией: вам надо сдать декларацию в налоговую, а потом идти в ПФР с отметкой налоговой о том, что ваша декларация принята — то есть, подтвердить, что вы ее сдали. Штраф в 138 тыс. должны снять.

    Ответить

  38. Анна

    Здравствуйте ! Я ип на патенте но только с конца марта, а ип открыто с января, пришлось сдавать декларацию за 1 квартал, но годовую декларацию мне сдавать не надо? Только 3ндфл до апреля след года? Спасибо !

    Ответить

  39. Дарья

    У вас режим налогообложения основной какой?

    Ответить

  40. Виктория

    Ип было открыто в июне этого года, на упрощенке 6%, работали с июля по октябрь включительно. Потом не работали, ип не закрывали, бизнес сезонный, аттракцион в парке, соответственно платили аренду, а в самом парке у нас не было никаких билетов и чеков, подтверждающих доходы. Как составить налоговую декларацию для ип в таком случае, если деятельность велась только 4 месяца, можно ли подать нулевую декларацию или как лучше сделат

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас обычная декларация будет, а не нулевая. Заполняете все как обычно, просто у вас доходы за 1 и 2 квартал будут = 0, а за 3 и 4 ставите столько, сколько получили. Потом считаете налог и вычитаете ранее уплаченные авансовые платежи, остаток доплачиваете в бюджет. Если вы по итогам 3 квартала платили авансовый платёж, то, по сути, вам надо будет доплатить налог за 4 квартал, так как октябрь уже к нему относится.

    Ответить

    Виктория ответил:

    Дарья спасибо за ответ. А вот как составлять декларацию если у нас не было ни кассовых чеков, ни бланков строгой отчётности.. книгу учёта доходов и расходов не вели.. То есть наши доходы никак не возможно документально подтвердить, я поэтому и спрашивала про нулевую декларацию.. Движения средств по расчетному счету ип и т.д. не было.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Кудир надо вести, это ваша обязанность как налогоплательщика усн. По сути, её надо восстанавливать. Если вас захочет проверить налоговая, а кудир нет, в декларации ноль — это, естественно, вызовет вопросы. Если вы сдаёте нулевую декларацию, то подтверждаете, что не получили в течение года никакого дохода. При желании доказать факт вашей работы, пусть и сезонной, достаточно легко — аттракцион ваш не в глухом лесу работал, а в парке — свидетели в любом случае найдутся.
    Какие суммы вы сейчас поставите в декларацию — это уже вопрос вашей честности. Можете поставить те, что действительно были, можете ставить ноль — проблемы будут ваши.
    Посетителям достаточно было выдавать билеты — здесь подойдут квитанции, относящиеся к бланкам строгой отчётности.

    Виктория ответил:

    Спасибо, а налоговую декларацию можно сдавать без подтверждающих документов(т.е бланков строгой отчетности)?

    Дарья ответил:

    Да, просто декларация.

  41. Татьяна

    Добрый день! Скажите, пожалуйста, 1% который я заплатила в ПФР в 1 кв.2015 года, как то минусуется в декларации за 2015 год.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Его можно было вычесть при расчёте платежа за 1 квартал, фактически вы его сейчас можете показать в декларации в вычете за 1 квартал

    Ответить

  42. Алексей

    А можно ли подать налоговую декларацию онлайн? Вроде бы на официальном портале госуслуг что-то в этом духе предоставляют, но то ли это?

    Или может можно через сайт налоговой. У меня ИП на УСН 6%, нужно подать нулевую.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Ссылку я удалил. То, на что вы дали ссылку, это декларация на НДФЛ. Не то.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Нулевую декларацию можно сдать онлайн либо через специального оператора при наличии с ним действующего договора, например, Контур, Тензор и т.п. — полный список есть на сайте ФНС. Либо через сервис самой ФНС, для этого необходимо установить «налогоплательщик ЮЛ» — все требования также есть на сайте ФНС в разделе электронная отчетность. В обоих случаях вам понадобится оформить электронную подпись в соответствии с требованиями.
    Если желание сдать декларацию через интернет вызвано тем, что лично вы отнести её не можете, всегда можно отправить документ почтой или сдать через представителя по доверенности.

    Ответить

  43. Юлия

    Здравствуйте!

    Помогите, пожалуйста. У меня не сходится расчеты налогов в декларации с фактическими налогами.

    Я ИП на УСН без работников. Дата регистрации ИП 20 февраля 2015 года.

    Мой доход за 2015 год составил 384928,45 руб. Соответственно расчет налогов по факту по этой сумме следующий:
    384928,45*6%=23095,707 руб — это сумма исчисленного налога за год.

    Страховые взносы составили:
    ПРФ: 5965 * 26% * 10 + 5965 * 26% * 9 / 28 = 16007,5 рублей
    ФФОМС: 5965 * 5.1% * 10 + 5965 * 5.1% * 9 / 28 = 3139,93 рублей
    Итого 19147,43 рублей.
    Этот расчет делал один сайт.
    Я думаю он правильный.

    Кроме того, то что свыше 300000 руб:
    384928,45-300 000=84928,45*1%=849,2845 руб- 1% (еще не платила)

    Итого страховые взносы:
    19147,43+849,2845=19996,7145руб должна заплатить.

    Но я заплатила страховых взносов больше:
    1826+4653+16007,5=22486,5 руб. Т.е. переплатила:
    22486,5-19996,7145=2489,7855руб с учетом 1%
    22486,5-19147,43=3339,07 руб без учета 1%

    Получается, если я буду вычитать:

    23095,707 — 19996,7145= 3098,9925
    или
    23095,707-22486,5= 609,207

    я должна доплатить еще некоторую сумму, а по декларации получается, что я уплатила лишние 3399,54 руб.

    Авансовыеплатежи я платила неправильно, не нарастающим итогом, а поквартально. Кроме того сам поквартальный доход был расчитан неправильно.
    Только сейчас я нашла время, чтобы начать во всем разбираться. Вот что у меня получается по декларации:
    020 1130,35
    040 2953,47
    050 ——-
    070 6403,93
    080 ———
    100 ————
    110разд1.1 3399,54
    110разд2.1 18839,17
    111 98496,97
    112 252345,76
    113 384928,45
    130 1130,35
    131 5909,82
    132 15140,75
    133 23095,71
    140 ————
    141 1826
    142 4653
    143 16007,50

    Помогите, пожалуйста, разобраться. Можно написать в личку.

    Ответить

  44. Юлия

    Я хочу сделать дополнения к моему предыдущему сообщению.
    Переплата страховых взосов 3339,07 руб-это я переплатила страховые взносы в ФФОМС.
    Означает ли это:
    1. что я должна доплатить в ПРФ дополнительно еще 1%: 384928,45-300 000=84928,45*1%=849,2845 руб
    2. что, если я переплатила налог в ФФОМС, то я не доплатила налог в ФНС (по рассчетам в налоговой декларации) и мне нужно эту сумму доплатить в ФНС?

    И еще один вопрос почему переплата в ФФОМС составляет 3339,07 руб, а сумма налога за налоговый период составляет в декларации 3399,54 руб.

    Помогите, пожалуйста

    Ответить

    Дарья ответил:

    Юлия, давайте разбираться по порядку. Пока то, что я поняла из ваших записей:
    Заполняем раздел 2.1:
    Доходы нарастающим итогом:
    110 18839,17
    111 98496,79
    112 252345,76
    113 348928,45

    Суммы налога (аванс платежей):
    130 1330,35
    131 5909,82
    132 15140,75
    133 23095,71

    До этого момента мне все понятно, тут все правильно.
    Далее строки 140-143 — взносы, вот тут мне непонятно, у вас по строке 143 взносы к вычету нарастающим итогом выходит 16007,5, а по факту в фиксированном размере выходит 19147,43. Как вы их платили? Распишите суммы по кварталам, пожалуйста, сколько и когда вы перечислили в фонды.

    Теперь отдельно про взносы:
    Сайт вам посчитал правильно, вычесть вы можете только эту сумму 19147,43(т.к. ИП вычитают уплаченные взносы в фиксированном размере). Допвзнос 1% = 849,28 вы вычесть не можете, так как не заплатили его еще — заплатите в 1 квартале 2016 года и вычтете при расчете авансового платежа УСН за 1 квартал 2016 года. Переплату вы тоже вычесть не можете (опять же ИП вычитает уплаченные взносы в фиксированном размере). Переплату в ФООМС можно перезачесть, по-моему, только в рамках этого фонда. Для этого вам надо обратиться в фонд с заявлением, вы можете вернуть эти деньги или зачесть их в счет уплаты взносов за 2016 год. Допвзнос в ПФР, соответственно, надо платить снова.

    Жду ваш ответ насчет уплаты фиксированного взноса, отвечать могу не сразу — выходные, сами понимаете.

    Ответить

  45. Любовь

    Добрый день, Дарья!
    Я ИП , зарегистрирована 30.01.14, доходы пошли с мая 2014.
    заполняя декларацию, столкнулась с тем, что подставляя все цифры в формулы, налог у меня завышен:
    Доходы нарастающим итогом:
    110 0
    111 92581
    112 302581
    113 652694

    Суммы налога (аванс платежей):
    130 0
    131 5555
    132 18155
    133 39162
    Суммы уплаченных страховых взносов:
    140 0
    141 0
    142 18155
    143 24053
    в 1 разделе если считать по формулам получилось:
    020 0
    040 5555
    050 ——-
    070 —
    080 5555
    100 15109,
    но если подходить логически, то налог к доплате должен составить 9554 (39162-24053-5555) в чем я ошибаюсь?

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас по расчетам все правильно, в декларации так и получится.
    А по факту, да, заплатить надо только 9554 рубля. По идее, по итогам года вы должны были бы заплатить 15 109, но с учетом заплаченного ранее авансового платежа надо только 9 554.

    Единственное, что меня смущает в вашем расчете — взносы.
    Взносы в 2014 году были равны 20 728 рублей, вы работали неполный год (январь не считаем), получится где-то 19 000 с копейками. Даже если учесть, что вы заплатили 1% от превышения доходов над 300 тыс. в 4 квартале 2014 года — это еще плюс 3527, итого 22 527 рублей. У вас же нарастающим итогом за год вышло 24 053. Откуда эта цифра?

    Ответить

    Любовь ответил:

    Все верно по страховым взносам, год 2015. спасибо за ответ.

    Ответить

  46. Ольга

    Добрый день! ИП, 6%, доходов за 2015 год не было, сотрудников нет, страховые взносы за 2015 год уплачены не были. Квартальная отчетность за 2015 год сдана тоже не была. 1 вопрос — нужно ли было сдавать квартальную? 2 вопрос — Какую нужно сдавать сейчас (Если нулевую, то мы в строках 140-143 тоже 0 ставим)? Заранее спасибо)

    Ответить

    Дарья ответил:

    По УСН квартальной отчетности нет, декларация сдается один раз по итогам года. Сдаете нулевую декларацию. Да, везде нули ставите

    Ответить

  47. Ольга

    Спасибо, а то просто первый раз с этим сталкиваюсь)

    Ответить

  48. Татьяна

    Здравствуйте! ИП было открыто в сентябре 2015 года, доходы пошли с октября, подскажите пожалуйста, где указывать ОКТМО в 010, 060 или 090?

    Ответить

    Дарья ответил:

    в 060, потому что часть 3 квартала вы уже работали, вы уже были ИП.

    Ответить

  49. Анна

    Дарья, Здравствуйте! ! Подскажите пожалуйста.
    Ип без работников, 6% доходы.
    110 15645
    111 77487
    112 159719
    113 218272

    130 939
    131 4649
    132 9583
    133 13096
    Страховые взносы в
    1 квартале не платила,
    во 2 кварт.заплатила 11130.7
    3 кварт. 5565.35
    4 кварт. 5565.35
    Авансовые платежи за первый квартал оплатила 940 руб.
    Как мне правильно написать строки 140-143 и строка 020
    За ранее спасибо! !!

    Ответить

    Дарья ответил:

    140 ——
    141 11131
    142 5565
    143 5565

    020 939 так и будет, вы же вычесть ничего не можете, так как 1 квартале не платили никаких взносов

    Ответить

    Анна ответил:

    Большое спасибо!!! Я не могла понять что же писать в 140 строке. Теперь все понятно

    Ответить

    Дарья ответил:

    Анна, по взносам уточню!
    Надо заполнить так:
    140 —-
    141 4649
    142 9583
    143 13096

    Суммы взносов показываются нарастающим итогом, но не могут быть больше соответствующих им сумм налога в строках 130-133

  50. Андрей

    Добрый день!

    Поясните, пожалуйста, смысл строки 100 раздела 1.1 налоговой декларации (ИП без работников, УСН 6% доход). У меня в разделе 1.1. такие цифры:
    020 — 22739
    040 — —
    050 — 11600
    070 — 0
    080 — —
    100 — 25000
    110 — —

    сумма налога, подлежащая доплате — это строка 100, но фактически я доплачиваю за год сумму 13400 (25000 — 11600).
    Я никак не могу связать в голове размер фактической доплаты (13400) и суммы налога, подлежащий доплате за налоговый период (календарный год) (25000).

    Спасибо!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ну это уж как у вас получилось по расчетам. По сути, вы заплатили по итогам 1 квартала 22 739 руб, потом по итогам полугодия у вас образовалась переплата по налогу в 11 600 руб. По итогам 9 месяцев эта переплата зачлась в счёт авансового платежа, он был = 0. Сумма к уплате по итогам года составила ещё 25 тыс. Это то, что видно по вашим цифрам. Почему вы вычитаете 11 600? Эта сумма уже зачлась в счёт платежа по итогам 9 месяцев, разве не так?

    Ответить

  51. Андрей

    Спасибо большое за ответ!

    >Почему вы вычитаете 11 600? Эта сумма уже зачлась в счёт платежа по >итогам 9 месяцев, разве не так?
    У меня не было поступлений во втором и третьем квартале, поэтому, если я ничего не путаю, я могу эту выплату (11600 в ПФР) вычесть по итогам года.
    Правильно?

    Ответить

    Дарья ответил:

    у вас по строке 050 (из вашего предыдущего сообщения) показана переплата по налогу. Это не взнос в ПФР.
    Если не трудно, распишите доходы и взносы за себя по строкам декларации, я вам тогда подробнее отвечу.

    Ответить

    Андрей ответил:

    Конечно не трудно. Спасибо вам большое!

    раздел 2.1 (6% доходы, ИП без сотрудников)
    110 — 840000
    111 — 840000
    112 — 840000
    113 — 1340000

    120 — 6%

    130 — 50400
    131 — 50400
    132 — 50400
    133 — 80400

    140 — 27661
    141 — 39261
    142 — 39261
    143 — 44261

    Спасибо!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Откуда у вас такие взносы? Ип же платит взносы в фиксированном размере, за год это 20 тыс с копейками. Или у вас здесь еще что-то учтено?

    Андрей ответил:

    За прошлый год (2014) 1% с превышения 11600 в первом квартале 2015 г. заплатил. И в этом году 1% с превышения + «стандартные» 22261,38

    Дарья ответил:

    Я уже сама почти запуталась. Вообщем:
    Декларацию вы заполняете правильно. Смысл вот в чем. Вы по итогам первого квартала заплатили авансовый платеж в 22739 руб, но потом по итогам полугодия получилось, что налога вы переплатили, то есть 11 600 надо принять в уменьшение налога. По итогам 9 месяцев ситуация не изменилась, так как ни доходы вам не поступали, ни взносы вы не платили. Соответственно, все те же 11 600 остались к уменьшению налога. Доплата по налогу по итогам года составила 25 000, но нам надо уменьшить эту сумму еще на 11 600, получается, что доплатить вам надо как раз те самые 13 400.
    Смотрим по итоговым цифрам: налог за год 80 400, взносы к вычету 44 261, налог по итогам года 80400-44251 = 36 139 (22 739 заплачены после 1 квартала, 13 400 — платите сейчас).

  52. Андрей

    Будем считать, что разобрались!
    Дарья, еще раз спасибо вам большое!

    Ответить

  53. Александр

    Добрый день, подскажите пожалуйста, никак не могу понять как заполнить раздел 1.1 для ИП на доходах без работников
    Проблема в том, что в 2015 году ИП вообще не платил авансовые платежи

    Данные следующие для расчета
    Раздел 2.1
    стр. 111 236500
    стр. 112 386500
    стр. 113 586500

    стр. 131 14190
    стр. 132 23190
    стр. 133 35190

    взносы заплатили в декабре 2015
    по стр. 143 17414

    Как исходя из этих данных заполнить строки раздела 1.1
    Еще раз повторюсь, что ИП не платил авансовые платежи в 2015 году

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы в 1 квартале не работали, получается? По первым строкам разделов прочерки?
    Даже если вы не платили авансовые платежи, в декларации вы ставите суммы так, как они должны были быть. У вас в разделе 1.1 получится:
    020 ——
    040 14190
    050 ——
    070 9000
    080 ——
    100 ——
    110 5414

    Т.е.: если бы вы платили авансовые платежи в течение года, у вас сейчас образовалась бы переплата по налогу. Так как вы ничего не платили, заплатить надо 14190+9000-5414 = 17 776. На суммы неуплаченных по итогам полугодия и 9 месяцев авансовых платежей налоговая потом насчитает пени за просрочку

    Ответить

    Александр ответил:

    Да, начали работать со 2 квартала
    Дарья, спасибо за подробный ответ

    Ответить

  54. Денис

    Приветствую. Попробовал ИП 6% в 2015 г. (февраль-сентябрь), в 4 квартале дохода не было. Все взносы платил в срок поквартально. Правильно я все строчки набрал ?
    Доходы: по кварталам : I- 7200р, II — 25500р, III- 250р, IV- 0р
    Раздел 2.1
    стр. 110 7200
    стр. 111 32700
    стр. 112 32950
    стр. 113 32950

    стр. 130 432
    стр. 131 1962
    стр. 132 1977
    стр. 133 1977

    стр. 140 432
    стр. 141 1962
    стр. 142 1977
    стр. 143 1977

    Ответить

    Дарья ответил:

    Да, правильно

    Ответить

  55. Денис

    Большое спасибо,Драья!

    Ответить

  56. Юлия

    А как заполнить декларацию по УСН если в 1 квартале ИП был без наемных работников а все остальные кварталы с работниками? Приложение 1.1 и 2.1 сколько их лдолжно быть? Ведь там ставится признак либо 1 либо 2? Я в 1 квартале ооплатила фиксир.платеж в ПФ и ОМС зза ИП. Он естественно будет больше 50% от налога…

    Ответить

    Дарья ответил:

    Все заполняете по одному листу, декларация составляется на конец года, поэтому вы — ИП с работниками. Вычесть вы сможете только взносы за работников, но не более половины налога. То, что в 1 квартале работников у вас не было, не имеет значения, так как на момент составления декларации вы являетесь работодателем.

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Дарья, здравствуйте!

    У меня ситуация, примерно как у Юлии. Только первое полугодие 2016г у меня ИП «с работниками», второе полугодие ИП «без работников»!

    И соответственно на момент составления декларации за 2016г у меня будет ИП «без работников»!!! Как я понимаю: я могу вычесть только оплаченный в 2016г фиксированный платеж в ПФР и дополнительный взнос 1%.
    А взносы «за работников» , которые я вычла в 1 и 2 кварталах( на тот момент я имела право их вычесть, т.к. они были оплачены в срок) в связи с изменением статуса занизили сумму авансовых платежей и мне должна будет налоговая начислить пени? Я правильно вижу ситуацию или ошибаюсь? Проконсультируйте пожалуйста.
    С уважением Татьяна

    Ответить

  57. Ольга

    Дарья, здравствуйте! Закрываю ИП на упрощенке без сотрудников, 6% с 3.02.2016г. Все платежи в ПФР, ФСС и налог уже заплатила. Нужно составить декларацию.Не совсем понимаю, как заполнять строки.В разделе 2.1. в строке 110 ишу 1000000, а в 111, 112,113 тоже нужно или т.к. год не полный, то заполняю только за 1 квартал?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Думаю, заполнять надо только за 1 квартал, остальное прочерки

    Ответить

  58. Александр

    Дарья доброе. Может в сотый раз один и тот же вопрос, но задам.
    Мы оплатили 1% в ПФР за 2014 в 1 кв 2015. и фиксированный налог в ПФР (22261,38) за 2015г в 4 кв. 2015г. Правильно ли я понимаю, что на обе суммы я могу уменьшить начисленный налог 6% за 2015г. у нас УСН 6% без работников.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Да, можно, так как оба платежа были в 2015 году.

    Ответить

  59. Юлия

    Дарья! А почему взносы только за работников 50% — в кодексе написано что не более 50% заплаченных взносов за работников и за себя…

    Ответить

    Дарья ответил:

    Да, правильно, на УСН можно. По-моему, новых разъяснений от госорганов по этому поводу не было. На ЕНВД нельзя.
    У вас все равно будет в декларации признак «1» — налогоплательщик, производящий выплаты, ну и будет действовать правило о том, что уменьшить налог можно не более чем на 50%.

    Ответить

  60. Сергей

    Здравствуйте.
    Правильно ли я понимаю? Если взнос в ПФР уплачен мной разом в 4-ом квартале, то и налог уменьшить я могу только общегодовой. А чтобы уменьшить авансовые квартальные налоговые платежи, нужно и взнос в ПФР оплачивать 4-мя частями, т.е поквартально.

    Если можно, помогите с моим конкретным случаем.
    ИП без работников, открыто в конце июня 2015, УСН 6%.

    Доходы(нарастающим итогом)
    1кв — 0
    2кв — 0
    3кв — 110688
    год — 180082

    Соответственно налог

    1кв — 0
    2кв — 0
    3кв — 6641
    год — 10805

    Взнос в ПФР-ФОМС (11564р) переведен разово в 4ом квартале.
    Сколько я должен был заплатить авансом по итогам трех кварталов?
    Могу ли я при расчете авансового платежа за 3 первых квартала учесть(пропорционально) уплаченный взнос в ПФР (а именно 5998р)?
    Как быть в ситуации, когда по итогам года налог уменьшен полностью,т.е платить вроде бы не нужно, но при этом по итогам трех кварталов есть задолженность по авансовому платежу. Мне нужно ее оплатить (с учетом пеней)?

    Ответить

    Дарья ответил:

    вы должны были по итогам 9 месяцев заплатить авансовый платеж в размере 6641 рубль.
    Учесть взносы при расчете авансовых платежей вы не можете, так как фактически уплатили их только в 4 квартале — здесь важна дата фактической оплаты.
    По итогам года, налог у вас = 0, платить его вам не надо, но так как ранее вы должны были заплатить авансовый платеж, налоговая насчитает вам пени за его просрочку. Их и надо будет заплатить.

    Ответить

    Сергей ответил:

    Спасибо за ответ.
    Т.е сам просроченный платёж в размере 6641р мне платить уже не надо? Только пени? Могу ли я рассчитать и оплатить пени самостоятельно уже сейчас или мне нужно дождаться пока мою декларацию обработает налоговая?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Придет расчет из налоговой — тогда и оплатите

  61. Нина

    Дарья, добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли заполняю декларацию за 2015 г.?
    ИП без работников, 6%. Обязательные взносы платила ежеквартально вовремя. Авансовые платежи по налогу не делала. В октябре заплатила налог 15 руб.
    Сумма доходов нарастающим итогом:
    110 32515
    111 40115
    112 133115
    113 268015
    Сумма исчисленного налога:
    130 1951
    131 2407
    132 7987
    133 16081
    Взносы:
    140 1951
    141 2407
    142 7987
    143 16081
    Далее, по разделу 1.1. заполняю строку 010, а в остальных строках получаются прочерки?
    Полностью ли уменьшается сумма налога на сумму взносов?
    Если отдельно считать налог за 4 кв., то он составит 8094 руб., а взносы в 4 кв. составили 5565 руб. Необходимо платить разницу 2529 руб. или нет?
    Могут ли быть начислены какие-то пени?
    Спасибо!

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас налог по итогам года = 0, так как взносы больше налога. Взносы за себя ИП без работников может вычесть все. В разделе 1.1 заполняете код ОКТМО, остальное — прочерки.
    Авансовых платежей у вас не должно было быть, так как по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев взносы уменьшали сумму налога до нуля.
    За 4 квартал отдельно бессмысленно что-то считать, так как расчет ведется нарастающими итогами. Никакую разницу платить не надо.
    Единственное, что меня смущает в вашем вопросе — какие-то 15 рублей налога. Откуда они вообще у вас взялись?

    Ответить

    Нина ответил:

    Дарья, это была разница между исчисленным налогом за 3 квартал и обязательными взносами)
    Большое спасибо за пояснения!

    Ответить

  62. Анна

    добрый день!У меня такой вопрос ооо на усн 6% ,деятельности нет у Ооо,есть учредитель и директор,зарплата не начислялась,нужно ли указывать в этом случае что есть работники в разделе 2.1.Если ранее я указывала что нет работников,не считается ли это грубой ошибкой?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Учредитель не является работником, а вот директор является, с ним должен быть заключён трудовой договор. Если есть работник, то в декларации надо это указать

    Ответить

  63. Анна

    А если я все-таки ранее в декларации не указывала как работника-директора,деятельности нет,зарплата не начислялась очень страшная ошибка?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Здесь вопрос может быть в том, не повлекла ли ваша ошибка в предыдущих налоговых периодах занижение налога. Если не повлекла или наоборот, завысила, то не страшно. Если налога из-за ошибки было заплачено меньше, чем должно было быть, то при проверке налоговая досчитает налог и пени за просрочку

    Ответить

  64. Анна

    Дарья,на стаж не повлияет директора эти нюансы?И еще ИП усн 6% годовой налог за 2015 год срок оплаты какой?,везде так пишут…Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    На стаж директора повлияет трудовой договор и данные, указанные в его трудовой книжке. Если он у вас оформлен как работник, за него организация должна платить взносы в ПФР и другие фонды.

    Срок оплаты налога для организаций — 31 марта, как и для сдачи декларации. Срок уплаты авансовых платежей по налогу в течение года — 25 число месяца, идущего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами.

    Ответить

  65. Анна

    Дарья,по грамотному нужно указывать директора в деклараций по усн как работника если деятельность не велась зарплата не начислялась ?

    Ответить

    Дарья ответил:

    У любой организации есть как минимум один работник — директор. С которым должен быть заключен трудовой договор, в котором должен быть прописан оклад не меньше МРОТ. То, что организация не вела деятельность — значения не имеет. То, что директору не начислялась зарплата — это тоже другой вопрос, который, в случае проверки, кстати говоря, придется объяснять.

    Ответить

  66. Анна

    Спасибо,Дарья за помощь!

    Ответить

  67. Елена

    Дарья, добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию за 2015 г. ИП без работников ? Доход за 3мес 29998р, за 6мес-35331р, за 9мес- 67823р, за год 99457.
    Страховые взносы-в1-ом кв-4652р70 , 2-кв-0р,3 кв-9305р40,в 4 кв -4652,70.
    Всего 18610,80.(ФФОМС тоже оплачены 3650,58).Заранее спасибо.
    Елена.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Доходы так и проставляете как написали по строкам:
    110 29998
    111 35331
    112 67823
    113 99457
    Далее в строках 130-133 считаете налог:
    130 1800
    131 2120
    132 4069
    133 5967

    Теперь взносы. Вы их считаете также как и доходы нарастающим итогом и с учётом взносов в ФФОМС. Далее отражаете их в строках 140-143 в суммах, не превышающих налог в строках 130-133. Например, у вас налог по итогам 1 квартала в строке 130 составил 1800 руб, а взносы 4653+взносы в ФФОМС, соответственно по строке 140 ставим 1800, так как вычесть больше чем есть из налога мы не можем.

    Ответить

  68. Елена

    Дарья, добрый день!такой вопрос.Я ОПЛАТИЛА страхов взносы 1кв-5565р35, Во 2кв-0р,в 3 кв-11130р70, в 4-5565р35 (вкл. ФФОМС)Я могу в строках писать
    140 1800
    141 2120
    142 4069
    143 5967.
    Меня интересует строка 141. Страх.взносы во 2-кв- 0р.Должна я платить какой-нибудь налог?Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас взносы нарастающим итогом по периодам будут составлять 5565, 5565, 16696, 22261. Поэтому, по строкам 140-143 вы можете указывать как написали.

    Ответить

  69. Елена

    Спасибо!!!

    Ответить

  70. Елена

    Дарья, опять я к вам с вопросом.Заполняю декларацию,в строках
    020
    040
    050
    070
    080
    100
    110 что указывать?

    Ответить

    Дарья ответил:

    *прочерки

    Ответить

  71. Любовь

    Добрый день! Подскажите пожалуйста:
    ИП усн 6% без работников, в 1 кв. 2015 г. уплачен усн 52201 за 14 год (1% сверх дохода 300 т.р.),
    1. как его отразить в декларации за 2015 год?
    Сумма доходов нарастающим итогом:
    110 0
    111 0
    112 29700
    113 183155
    Сумма исчисленного налога:
    130 0
    131 0
    132 1782
    133 10989
    Взносы:
    140 0
    141 0
    142 2000
    143 22261
    2. Нужно ли платить взносы пфр за 2016 год, если доходов не было, ип закрыт 3.02.16?

    Ответить

    Любовь ответил:

    Уточнение: 1% пфр за 14 год составил 19986 и был уплачен в 4 кв. 2014 года, усн — 52201 за 14 год оплачен в 2015. Есть ли переплата по взносам, зачитывается ли 19986 на следующий год?

    Ответить

    Дарья ответил:

    1. Если вы 1% доп взноса в ПФР заплатили в 2014 году, то вычесть его в 2015 году уже нельзя, это надо было делать при расчете налога за 2014 год. Взносы можно вычесть только в том периоде, когда они были реально уплачены.
    2. По цифрам которые вы написали по строкам декларации все правильно, только в строке 142 будет 1782, а в строке 143 будет 10989, так как эти строки не могут быть больше строк 132 и 133.
    3. За 2016 год надо заплатить взносы за период с 1 января по 3 февраля, это около 2163 рублей. Точный расчет вам в ПФР помогут сделать.

    Ответить

    Любовь ответил:

    Спасибо, Дарья с взносами очень помогли. И остался невыясненным момент. То есть сумму уплаченного взноса в 2015 УСН за 14 год я нигде не отражаю?

    Дарья ответил:

    Вы же сами написали, что доп взнос 1% заплатили в 4 квартале 2014 года?! Отражать его надо было в декларации за 2014 год.
    Сам УСН за 2014 год, который вы заплатили в 2015 году, в декларации 2015 нигде не отражается. Это налог за 2014 год, к 2015 году он не имеет никакого отношения.

    Любовь ответил:

    Спасибо за разъяснения! Теперь все понятно!

  72. Людмила

    Здравствуйте,Дарья. Подскажите пожалуйста.ИП без работников,6%доходы. 110 34604.
    111 54915
    112 78302
    113 110655

    130 2076
    131 3295
    132 4698
    133 6639

    Страховые взносы во в2-м квартале не платила
    1квартал. 5565
    2квартал. 0
    3квартал. 11130
    4квартал 5565
    Правильно ли я напишу в строках ????
    140. 2076
    141. 3295
    142. 4698
    143. 6639.

    Как правильно написать строки020, 040, 050 , 070, 080,100, 110

    За ранее спасибо!!!

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас прочерки по этим строкам, так как взносы покрывают суммы налога
    А вообще в бланке декларации по этим строкам есть рядом формула расчета — посчитайте и проверьте, у вас везде нули должны получиться.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Уточнение по строкам со взносами:
    140 2076
    141 2076
    142 4698
    143 6639

    140=141, так как во втором квартале вы взносы не платили и вычесть ничего не можете. Тогда по строке 040 будут не прочерки, а 1219 руб. Получается, что так как во втором квартале вы взнос не платили, вычесть вы ничего не можете, соответственно, по итогам полугодия получается авансовый платеж в 1219 руб. По итогам года взносы покрывают налог и его сумма к уплате = 0.

    Ответить

  73. Людмила

    Дарья, просветите пожалуйста в вопросе в прошлом году обратилась за помощью к специалисту по заполнению декларации за 2014 г— ИП без работников, доходы.
    1кв. 25960. 110стр
    6мес 40680. 111стр
    9мес. 67760. 112стр
    год. 98962. 113стр

    130. 1558
    131. 2441
    132. 4066
    133. 5938
    Страховые взносы оплачены одной суммой в 1 квартале
    1кв. 22261

    Вопрос — правильно ли мне заполнили след строки
    020 ——
    040. 883р
    070. 1625р
    100. 1872р

    Эти суммы пришлось оплатить .Думала,если я оплатила страховые взносы одной суммой в 1 квартале, то налоги по квартально платить не надо. Разъясните пожалуйста. Спасибо.

    Ответить

  74. Людмила

    Да еще забыла написать, что в строках заполнили мне следующие суммы

    140. 1558
    141. 1558
    141. 1558
    142. 1558

    Верно ли это? Еще раз спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Взносы вычитаются в том периоде, когда они фактически были уплачены. На них можно было уменьшить платеж только в 1 квартале, что вам и указали в декларации. На следующие периоды их перенести нельзя.
    В этом случае лучше платить равными частями поквартально.

    Ответить

  75. Дарья

    У вас проверки везде будут, так как взносы покрывают налог. Код ОКТМО поставьте только.

    Ответить

  76. Елена

    ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО.

    Ответить

  77. Наталья

    Дарья, подскажите!
    переплатили авансовые платежи в 1,2,3 кварталах (не уменьшили сумму налога на взносы). Теперь по сути налоговая нам должна 200 руб. Я так поняла, фактическая уплата не отражается в декларации? Значит по 20, 40, 70 отражаем фактически начисленный налог, а по стр.100 будет задолженность?

    Ответить

    Дарья ответил:

    В декларации ставите не фактические платежи, а то, что получится по расчетам, то есть с учетом уменьшения на взносы. Сумму, которую вы переплатили, можно будет зачесть в счет авансовых платежей по налогу уже в 2016 году. Вы сначала оплачиваете налог по итогам года, потом сверяетесь с налоговой, чтобы выявить переплаченную сумму, потом пишите письмо с просьбой зачесть в счет следующих платежей. Последовательность действий уточните в своей налоговой

    Ответить

  78. Анна

    Дарья, Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, сумма дохода за 2015 год с копейками. Как указывать в декларации с копейками или округлять сумму?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Округляйте, копейки не указываются

    Ответить

  79. Анна

    Спасибо за ответ, просто у меня 11 копеек висят.

    Ответить

  80. Светлана

    Добрый день! У меня ИП , доходы 6%, в 2015 году работников не было три квартала, в 4 квартале приняли рабника, как заполнить деклорацию в этой ситуации?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Сдаете ее как ИП-работодатель

    Ответить

  81. Оксана

    Здравствуйте!такой вопрос.. ИП, УСН 6%,зарегистрировано в сентябре 2015г.Доходов не было,но были движения по расчетному счёту,а именно: поступление ден.средств по договорам беспроцентного займа и последующая оплата оборудования, списывались банковские комиссии. Могу ли я подать нулевую декларацию и должна ли я как-то подтверждать в ифнс,что поступления на счёт это не доходы.Заранее спасибо за ответ

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы подаёте нулевую декларацию на основании кудир, которую должны вести. Все движения по вашему р/с были либо расходами, либо поступлениями, которые к доходам не относятся. В случае проверки поступление по договору займа надо будет подтвердить нпосредственно договором займа.

    Ответить

  82. Елена Д

    Дарья, добрый день! Прочитала все Ваши комментарии к вопросам, думала найду полный аналог своему вопросу, но не получилось. Кое-какие примеры есть очень близко, но не совсем, поэтому обращаюсь к Вам за разъяснениями.
    Подскажите, пожалуйста, правильно ли я заполняю декларацию за 2015г?
    ИП открыт с 28.01.2015г, без работников, УСН 6%. Доходы начались только в августе. Обязательные взносы уплачены только в 4 квартале 20645,64 = ПФР 17260,02+ ФОМС 3385,62. Авансовые платежи по налогу не делала.
    Сумма доходов нарастающим итогом:
    110 ——
    111 ——
    112 31700
    113 114815
    Сумма исчисленного налога:
    130 ——
    131 ——
    132 1902
    133 6889
    Взносы:
    140 ——
    141 ——
    142 ——
    143 6889 (хоть уплачено больше, но указывается сумма равная исчисленному налогу, верно?)
    Далее, по разделу 1.1. при заполнении получается:
    020 ——
    040 ——
    050 ——
    070 1902
    080 ——
    100 ——
    110 1902

    По строке 070 — — должен был быть такой аванс, но он не был оплачен, и соответственно не уменьшен на взнос (т.к. взноса в этот период не было)Так и указывать?

    По строке 110 — так получилось по формуле в декларации. Это верно?

    В остальных строках получаются прочерки, верно?

    Таким образом получается, что по авансовому платежу исчисленного налога за 1-3 кварталы (стр 070) имеется просрочка и будут начислены пени, но по итогам года дополнительно платить ничего не нужно, т.к. все оплаченные обязательные взносы больше, чем все исчисленные налоги? Или мне эту сумму 1902р все -таки нужно заплатить, а потом она окажется переплаченной и можно будет её зачесть в 1 квартал 2016г?
    Заранее благодарю!
    Возможно вопросы все скомкала, просто впервые столкнулась с декларациями, много вопросов остается по уже прошедшему 2015 году. Зато после Ваших развернутых ответов очень много расставилось по местам в голове, но учесть это смогу только в 2016г.

    Спасибо!

    Ответить

    Дарья ответил:

    По-моему, у вас все правильно. Доходы и суммы исчисленного налога указываете только по итогам 9 мес и года, остальное — прочерки. Взносы только в строке 143, остальное прочерки. Да, указываем их в размере не больше налога — все правильно, по этим строкам в декларации есть подсказка для заполнения.
    Остальное все правильно. По итогам 9 мес надо было платить авансовый платёж, сейчас по итогам года у вас эта суммы стоит по строке 110 как сумма к вычету. Платить его сейчас уже не надо, налоговая посчитает пени. По итогам года налог равен нулю.
    Если бы вы заплатили авансовый платёж после 9 мес, то по итогам года у вас возникла бы реальная переплата по налогу — эту сумму можно было бы либо вернуть, либо зачесть в счёт будущих платежей уже за 2016 год

    Ответить

  83. Елена Д

    Спасибо огромное за ответ!
    Еще небольшое уточнение — ОКТМО указываю в стр 010, т.к. ИП зарегестрировано в январе, верно? Остальные строки ОКТМО — прочерки?
    Заранее спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Да, только в стр 010, в остальных ставится, если в течение года он менялся

    Ответить

  84. Елена Д

    Спасибо, Дарья!

    Ответить

  85. Артур

    Добрый день.
    Подскажите, правильно я заполнил декларацию:
    В 2015 году доход был только во 2-м и 3-м квартале по 150 000, в 1-м и 4-м дохода не было. Наемных работников нет.
    В декабре заплатил: 22 261.38 = 18 610,80 (ПФР) + 3 650.58 (ФФОМС). Больше никаких платежей не делал.

    110: —
    111: 150000
    112: 300000
    113: 300000

    130: —
    131: 9000
    132: 18000
    133: 18000

    143: 18000 ( Указываю именно эту сумму т.к. она 6% от 300 000, а не реально оплаченные 22 261.38)

    В разделе 1,1:
    040: 9000
    070: 9000
    110: 18000

    Ответить

    Дарья ответил:

    По-можем, все правильно. Два раза платили авансовые платежи, а по итогам года налог = 0, соответственно, сумма получается по строке 110 — к вычету

    Ответить

  86. Марина

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации. ИП на УСН (доходы) с наемными работниками, ставка налога 3% (потому что Севастополь). Страховые взносы в фонды за сотрудников и фикс.взносы ИП по периодам нарастающим итогом превышают начисленные 3%/2, при этом сумма начисленных 3 % нечетная в некоторых периодах. Например, стр.130 разд.2.1 декларации составляет 7321 руб., сумма страховых взносов фактически уплаченных до 31.03 составляет 10000 руб., что больше половины исчисленных 3%. Какую сумму брать к вычету по стр.140 7321/2 = 3660,50: 3660 или 3661? По правилам округления в порядке заполнения декларации УСН 0,5 округляется до целого рубля. Если придерживаться этому правилу, в стр.140 необходимо поставить 3661, но это будет больше, чем 1/2 от 7321. Как в такой ситуации правильно округлить суммы?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ставьте 3661, ничего страшного в этом нет. Вы делите 7321 пополам и округляете по правилу, которое сами же и описали

    Ответить

  87. Людмила

    Добрый день. ИП на УСН доходы. Получила в 2015 субсидию на возмещение лизинговых платежей. Сразу ее использовала по назначению. в КДиР её учет раздельно отразила. Следовательно налогом она не облагается. Нужно ли заполнять 3 раздел декларации и по какому коду её проводить? Спасибо

    Ответить

    Дарья ответил:

    1. В 3 разделе декларации отражаются средства, полученные в рамках целевого финансирования и не учитываемые при формировании налогооблагаемой базы по УСН. Сомневаюсь, что полученная вами субсидия относится к этой же категории. Соответственно, в 3 разделе показывать ее не надо. Что касается кодов: коды по видам целевого финансирования есть в приложении в порядку заполнения декларации УСН — просмотрите его, ничего подходящего для вашего случая, по-моему, там нет.
    2. Субсидии, полученные на возмещение расходов, отражаются в КУДИР, если при исчислении налога используется база «Доходы минус расходы». При этом суммы отражаются и в доходах, и в расходах, которые были произведены за их счет. Далее при определении налогооблагаемой базы получается, что и в доходах, и в расходах учтена одна и та же сумма, которая «съедает» сама себя и на величину налога не влияет.
    В вашем случае вы используете базу «Доходы», поэтому отражать в КУДИР суммы субсидии не нужно, иначе база будет завышена — субсидия учтется в доходах, а расходы в этом случае в счет не принимаются. Отсюда вопрос! Как вы раздельно отразили ее учет в КУДИР?

    Ответить

    Людмила ответил:

    Спасибо большое, Дарья за ответы. Но я «перелопатила» очень много литературы по этому поводу, и точно знаю, что даже если УСН Доходы, субсидию все равно отражать как доходы и расходы в КУДиР. В моем случае — я «отразила» её в бумажном варианте (на всякий случай для налоговой), а в программе: для расчета налогов и отражения по отчетам, она у меня не фигурирует, как вы правильно заметили, что раздельно по-умному ее не отразишь.

    Ответить

  88. Леокадия

    Добрый день! У нас ТСЖ на УСН Доходы 6% с работниками. Раньше сдавали нулевую декларацию, т.к. не было доходов( Взносы собственников являются целевыми поступлениями). В четвертом квартале образовался ДОХОД от размещения оборудования интернет провайдера. Правильно ли заполнили декларацию: Раздел 2.1. стр.110-0, стр.111-0, стр.112-0, стр.113-22800. Стр.130 — 0, стр.131 — 0, стр.132 — 0, стр.133 — 1368. Стр.140 — 20203, стр.141 — 40859, стр.142 — 61515, стр.143 — 82171. Получается, что сумма взносов уплаченных за год превосходит размер налога. Как быть в этой ситуации? Получается что размер налога можно уменьшить на 50%? Насколько это верно? И тогда Раздел 1.1. будет выглядеть так: стр.020 — 0, стр.040 -0, стр.070 — 0, стр.100 — 684 ????

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас по строкам 140, 141 и 142 будут прочерки вы не можете поставить здесь взносы, так как налог равен нулю. По строке 143 ставите 684 рубля — столько сколько можно вычесть. А строки раздела 1.1 правильно.

    Ответить

    Леокадия ответил:

    Большое спасибо!!! Очень помогли!!!

    Ответить

    Леокадия ответил:

    Добрый день, помогите разобраться с 3 разделом декларации: какие выбрать коды и какие графы необходимо заполнить — совсем запуталась. Отчет о целевом использовании средств Остаток на 01.01.15 820446.3 — средства на расчетном и спец.счете + дебит.задолжность Начислено 1128076.03 Из них:
    261085.48 Начислено на капитальный ремонт
    74242.44 Начислено на текущий ремонт
    680555.7 Начислено на содержание и обслуживание общего имущества
    19873.58 излишне начисленные коммунальные платежи за 2015г. собственникам направленны на целевое использование
    249.24 проценты начисленные банком по специальному расчетному счету
    69953.59 возврат излишне уплаченных ден.средств от СПГЭС на основании сверки
    22116 прибыль направленна на целевое использование на содержание и ремонт
    Израсходовано 923689.55 -Использовано согласно смете доходов и расходов
    Остаток на 31.12.15 1024832.78 средства на расчетном и спец.счете + дебит.задолжность
    Предполагаю взносы на содержание и обслуживание жилья проводить под кодом 120, взносы на текущий и капитальный ремонт под кодом 112, а остальные денежные средства, направленные на целевое использование под кодом 141. Насколько это правильно и как это должно выглядеть в разделе №3

    Ответить

    Дарья ответил:

    С кодами не помогу — тут смотрите сами, что у вас и куда.
    В 3 разделе заполняете данные по кодам, то есть:
    Ставите код, затем заполняете дату их поступления и дату срока использования. В следующих графах ставите: в графе 4 — сумму средств, полученных по этому коду, в графе 5 — сумму использованных по назначению средств, далее под ними надо проставить графы 6 и 7 — неиспользованную сумму, срок использования которой не истек, и сумму, которая использована, но не по назначения. Соответственно, вам надо по каждому коду еще подвести итоги: использовано/не использовано и как — по назначению или нет.
    Если вся сумма, которая была в графе 4 использована — в графе 5 стоит такое же число, то графы 6 и 7 — ставим прочерки как в примере в статье

    Леокадия ответил:

    Спасибо!!!

  89. Татьянп

    Что писать в стр 140-143 в отчетной деклорации ИП на УСН (доходы) без работников? Взносы платила поквартально

    Ответить

    Дарья ответил:

    В строках 140-143 ставите взносы за себя, нарастающим итогом каки налог. Цифры ставятся с учётом ограничения, то есть сумма взносов к вычету не может превышать сумму налога в аналогичной строке 130-133 — подсказка есть в бланке декларации.

    Ответить

  90. ИРИНА

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации.ИП на УСН доходы без работников.
    Стр-110 341500
    Стр-111 868500
    Стр-112 1601640
    Стр-113 2477895

    Стр-130 20490
    Стр-131 52110
    Стр-132 96098
    Стр-133 148674
    В 1 кв 2015 я заплатила фикс. стр взносы за ИП в сумме 5565,35 (за 1 кв)
    Во 2 кв 2015 уплатила фикс. стр взносы ИП в сумме 5565,35(за 2 кв)+415 (за 1 кв)превышение свыше 300000
    В 3 кв 2015 уплачены фикс. стр взносы ИП в сумме 5565,35(за 3 кв)+5270 (за 2 кв)превышение свыше 300000
    В 4 кв 2015 уплатила фикс. стр взносы ИП в сумме 5565,35(за 4 кв)+7331,40(за 3 кв)превышение свыше 300000

    По декларации выходит стр 020=14925
    стр 040=25639
    стр 070=33153
    стр 100=39679

    Правильно я понимаю, что должна доплатить 1% свыше 300000 в сумме 8763
    и налог 6% в сумме 33997

    Ответить

    Дарья ответил:

    Про доп взнос правильно, а откуда 33977 взялось?

    Ответить

    ИРИНА ответил:

    2477895*6%=148673,7 -это начислен 6%.
    отнимаем 22261,40 фикс. стр взносы ИП за год
    отнимаем 13016,40 превышение свыше 300000 за 1,2,3 кв
    отнимаем 14925 уплаченный авансовый платеж 6% за 1кв
    26055 уплаченный авансовый платеж 6% за 2кв
    38423 уплаченный авансовый платеж 6% за 3кв
    остается доплатить 33992,90 верно?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ну так правильно, у вас же фактические суммы авансовых платежей не сходятся с тем, что в декларации по формулам рассчиталось, а я считала по данным, которые выше написали. Если фактически такие суммы ранее уплачивались, то да, все верно

    ИРИНА ответил:

    Дарья, спасибо! И последний вопрос можно ли на суммы 8763 и 32993 уменьшать суммы авансовых платежей за 1кв 2016 года?

    Дарья ответил:

    На 8963 можно, если вы его заплатите в течение 1 квартала, без просрочки. А на сумму налога нельзя, это же налог за 2015 год. В 2016 году начинаются авансовые платежи начинаются заново.

  91. Андрей

    А как заполнить декларацию, если у меня патентная система. Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    А как связаны патентная система и декларация на усн? На патенте вообще декларацию не сдают. А если вы совмещаете два режима, то декларация по усн заполняется только в части той деятельности, которая облагается именно усн.

    Ответить

    Андрей ответил:

    Простите), а что значит совмещаю 2 режима?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Когда у вас часть деятельности на усн, а часть переведена на патент.

    Андрей ответил:

    Нет, у меня вся деятельность на патенте. Только у меня патент на 11 месяцев, начиная с февраля (в январе ничего не было).

    Дарья ответил:

    А зарегистрировались как ИП когда?

  92. Андрей

    Получается, что если я применяю патентную систему налогообложения, то я только должен оплачивать патент? и не сдавать декларацию по налогу в связи с применением УСН? Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если у вас патент, то вы платите патент, декларация на этом режиме не сдаётся.
    НО! Надо учесть вот что: Вы когда регистрировались как ИП оставались на общем режиме? Или на усн заявление писали? Потому что на патент в любом случае не сразу перешли. Поэтому может быть придётся сдавать нулевую декларацию по НДФЛ или усн — смотря какой режим был изначально. Но иногда налоговая этого не требует, лучше уточнить в своей налоговой

    Ответить

    Андрей ответил:

    Регистрировался в 2013, писал заявление на УСН, потом перешёл на патент. Отчётность за 2013 сдавал. Значит теперь я только оплачиваю патент и не сдаю отчётность?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Значит, за 2015 год вы должны были отчитаться декларацией по усн. За 2016 будет так: так как патент с февраля на 11 месяцев, то январь все равно считается как на усн. Вам надо будет по итогам года сдать нулевую декларацию по усн, так как деятельности не было в январе, как я поняла. А за остальные заплатить патент

  93. ольга

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста.ИП на УСН доходы 6%,без работников.Страховые взносы оплатили разово в декабре 2015г. в сумме 22 261руб. Авансовые платежи по налогу не делали.Можем ли мы уменьшить налог на сумму взносов,т.е нужно ли нам платить налог? Помогите пожалуйста заполнить декларацию.
    110 25 515
    111 108 013
    112 250 099
    113 367 366
    суммы налога:
    130 1 531
    131 6 481
    132 15 006
    133 22 042
    Как заполнить строки 140-143 и что писать в строках раздела 1.1

    Ответить

    Дарья ответил:

    В строках 140, 141, 142 ставите прочерки, вычесть вы ничего не можете.
    По строке 143 — 22042, сумма взносов по идее больше, но строка 143 должна быть либо равна, либо меньше строки 133, поэтому ставим 22042.
    В итоге в разделе 1.1 у вас должны быть заполнены строки 020, 040, 070 — ставите суммы в соответствии со строками 130-132. А также строка 110 — у вас выйдет налог к уменьшению. В декларации есть подсказки с формулами как считать.
    Но так как вы не платили в течение года авансовые платежи, то по факту никакой суммы к вычету нет. Налог платить не надо, а вот пени за просрочку авансовых платежей налоговая насчитает.

    Ответить

    ольга ответил:

    Дарья, спасибо большое

    Ответить

    ольга ответил:

    Дарья, начала заполнять декларацию и засомневалась.Помогите пожалуйста, правильно ли я заполняю раздел 1.1?
    стр020 — 1531
    040 — 4950
    070 — 8525
    110 — 15006

    Дарья ответил:

    Да, правильно

    ольга ответил:

    спасибо

    ольга ответил:

    Дарья, ответьте пожалуйста на вопрос. Получается, что мы вообще не платили налог 6% за 2015 год. А т.к мы не платили авансовые платежи, то нам начислят пени за просрочку авансовых платежей. Пени начисляется до тех пор, пока не уплачена вся сумма задолженности по налогу. Если нам его платить не надо, то до какого срока будет пеня начисляться?

    Дарья ответил:

    Вообще считается до момента оплаты. Но так как вам платить налог в итоге не надо, то, скорее всего, с первого дня просрочки и до конца отчетного года. Задайте вопрос в своей налоговой, они же считать будут.

  94. Ирина

    Добрый день! Не понимаю по декларации — ИП УСН доходы без работников
    Оплата фиксированных платежей была в 3 и 4 квартале, авансовый платеж в
    размере 1500 руб был сделан 13 октября
    110 — 20000
    111 — 170000
    112 — 320000
    113 — 410000

    130 — 1200
    131 — 10200
    132 — 19200
    133 — 24600

    140 — —
    141 — —
    142 — 17609
    143 — 22261

    020 — 1200
    040 — 9000
    080 — 8609
    100 — 748
    то есть сумма налога 24600 минус 22261 фиксированные платежи и минус 1500 руб аванс = 839 руб
    а по декларации к оплате 748.
    Я все правильно рассчитала

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы все правильно посчитали и в декларации, и по факту.
    Декларация с реальным положением дел может не сходиться, у вас не сходится, потому что вы не платили авансовые платежи по итогам 1 квартала и полугодия, по итогам 9 месяцев заплатили авансовый платеж (а в декларации там вообще сумма к вычету).
    Различия бывают, просто в декларации — как должно было быть, если бы вы все платили как надо. А в реальности — так как получилось в итоге.
    Так что вы посчитали все правильно, доплатить надо 839 руб, ну и потом пени за просрочку авансовых платежей, скорее всего, придут

    Ответить

  95. Юлия

    Добрый день! подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 1.1. (срт.100 и 110).
    Ситуация следующая:
    ИП без работников, 6% доходы.
    На начало 2015 года переплата по УСН 3500 руб.
    В 1 кв. 2015 г. оплатила 1% (за 2014г) — 3010 руб.
    Аванс. платеж за 2 кв. — 3600 руб.
    За 1 и 3 кв. аванс. платежи не платила.
    Страх. взносы в ПФР заплптила разом в декабре 2015г.

    Декларацию заполнила так:
    Раздел 2.1.
    стр. 110 — 50000
    стр. 111 — 110000
    стр. 112 — 165000
    стр. 113 — 420000

    стр. 120 — 6

    стр. 130 — 3000
    стр. 131 — 6600
    стр. 132 — 9900
    стр. 133 — 25200

    стр. 140 — 3000
    стр. 141 — 6600
    стр. 142 — 6600
    стр. 143 — 25200

    Раздел 1.1.

    стр. 020 —
    стр. 030 —
    стр. 040 —
    стр. 050 —
    стр. 060 —
    стр. 070 3300
    стр. 080 —
    стр. 090 —
    стр. 100 ?
    стр. 110 ?

    Что писать в стр. 100 и 110?
    И правильно ли я заполнила декларацию (сумма переплаты на начало года в счет аван. платежа за 3 кв.)?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы взносы по строкам 140-143 неправильно расставляете.
    в 140 вы ставите 3000 (за счет допвзноса за 2014 год)
    141 3000
    142 3000

    До декабря вы больше никакие взносы не платили, поэтому в строках 141 и 142 так и остаются 3000 — вы не можете ничего вычесть.

    143 25200

    Теперь раздел 1.1:
    020 ——
    040 3600 (можно было зачесть переплату 3500 плюс заплатить 100 руб)
    070 3300
    100 —-
    110 6900 (снова образовалась бы переплата по налогу)

    Ответить

    Юлия ответил:

    Дарья, а аванс. платеж по усн, который я заплатила за 2 кв. в размере 3600 руб. нигде не надо указывать?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Нет, В декларации указываются начисленные суммы, а фактические оплаты — не показываются.

    Юлия ответил:

    Дарья, большое спасибо, что объяснили.
    Значит я заполняю так:
    раздел 1.1:
    020 ——
    040 3600
    070 3300
    100 —-
    110 6900

    Но по факту к оплате 0 руб., т.к. есть переплата 3500 (напишу заявление о зачете) и аванс. платеж 3600.
    Я правильно понимаю?

    Дарья ответил:

    Да, у вас по факту налог по итогам года равен нулю, а вот надо ли заявление на зачет ранее переплаченной суммы писать в счет авансового платежа, срок уплаты которого уже прошел — не знаю. Это вы уж со своей налоговой разберитесь, как тут лучше быть и что с этой переплатой делать.

    Юлия ответил:

    Дарья, большое спасибо за помощь!

  96. Ирина

    Добрый день!
    А доп. взнос 1 процент в ПФР за 2015 год можно зачесть как авансовый платеж налога за 1 квартал 2016 года если оплату сделать в 1 квартале 2016 года.

    Ответить

    Дарья ответил:

    доп взнос за 2015 год, уплаченный в 1 квартале 2016 года, можно вычесть из авансового платежа по налогу по итогам 1 квартала

    Ответить

  97. Анна

    Здравствуйте, Дарья! Большое спасибо Вам за Ваш бескорыстный труд. Подскажите, пожалуйста, по уплате взносов. Я еще только собираюсь стать ИП, читаю материалы в сети.

    Правильно ли я понимаю, что авансовый платеж ИП без работников уменьшается на величину взноса, уплаченного не в текущем квартале, а в текущем отчетном периоде (то есть можно уплатить фиксированный взнос в полном объеме в начале года, и он автоматически попадет в каждый отчетный период — 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год, соответственно, каждый авансовый платеж и итоговый платеж будут уменьшаться на весь уплаченный взнос, пока не превысят его).

    Вот пример подобного рассуждения:

    klerk .ru/buh/articles/425053/

    6. Можно ли на взносы, уплаченные в 1 квартале, уменьшить авансовый платеж по налогу за 2 квартал? Можно ли остаток взносов, которые «не влезли» в налог за 1 квартал, перенести на 2 квартал и уменьшить налог?

    Дело в том, что налог при УСН не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. Поэтому не бывает налога за 2, 3 или 4 квартал. Бывают авансовые платежи по налогу за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и налог за год.

    При расчете налога за 1 полугодие берутся доходы за 1 полугодие и взносы, уплаченные в этом полугодии. Поскольку 1 квартал входит в 1 полугодие, то, вне всяких сомнений, взносы, уплаченные в этом квартале, будут уменьшать авансовый платеж за 1 полугодие. И никаких «остатков» взносов от 1 квартала на 2 квартал переносить не нужно.

    Например: вы уплатили фиксированные взносы в сумме 5000 рублей в 1 квартале, однако исчисленный авансовый платеж за 1 квартал составил всего 3000 руб., соответственно налог к уплате за 1 квартал составил 0 рублей. Взносы во 2 квартале уплачены не были, при расчете налога за 1 полугодие вы берете сумму 5000 рублей для уменьшения налога, потому что эта сумма взносов была уплачена в 1 полугодии. Не надо брать отдельно доход за 2 квартал и считать налог от него, это неверно и может привести к неправильному результату.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Доход отдельно по кварталам брать не надо это правильно. Доходы и налог с них считается нарастающим итогом. Но, на мой взгляд, здесь поможет разобраться форма декларации по УСН, точнее порядок ее заполнения.
    Пример:
    Доходы по итогам 1 квартала составляют 50 000, по итогам полугодия нарастающим итогом 150 000. Далее считать не будем, и так будет все видно.
    Считаем налог. По итогам 1 квартала он составит 3 000 рублей, по итогам полугодия 9 000 рублей.
    Теперь взносы. Пусть, мы в 1 квартале заплатили 5 000, и во втором квартале заплатили 5000. В декларации они также показываются нарастающим итогом, но! в декларации нельзя поставить взносов, больше чем сумма рассчитанного налога.
    Поэтому из авансового платежа по налогу по итогам 1 квартала (3000) мы можем вычесть только 3000, а не 5000. В декларации в строке 140 будет стоять 3000.
    Далее по итогам полугодия рассчитанный авансовый платеж составляет 9000, вычесть из него мы можем 3000+5000. В строке 141 будет стоять сумма строки 140 + 5000 (которые заплачены в течение 2 квартала). И т.д.
    Поэтому остаток взносов из 1 квартала никуда не перенесется

    Ответить

  98. Анна

    Спасибо! Буду разбираться.

    Ответить

  99. Анна

    Подскажите пожалуйста как заполнить декларацию УСН (Доходы) если ИП полугодие работал один, а 3 и 4 квартал с наемными работниками? Налог 3%
    стр.111-83592
    стр.112-297130
    стр.113-423410

    а вот строки 141,142 и 143 поставили меня в тупик- взносы за наемных работников в строке 142 и 143 — какую сумму могу ставить? а строка 141- можно поставить взносы за ИП?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Отчитываетесь как ИП с работниками, так как декларация составляется по итогам года, а вы по состоянию на конец года — ИП-работодатель. Взносы можно вычитать и за себя, и за работников. Но в строках 140-143 сумма взносов к вычету не может быть больше 50% от суммы налога указанного в строках 130-133

    Ответить

  100. Ирина

    Дарья, добрый день! Заполняю декларацию за 2015 год. Ип 6%, доходы,без работников. Никаких взносов и платежей уплачено не было. Доходы были только во втором квартале — 37135 рублей.
    верно ли я указываю?
    110————
    111 37135
    112 37135
    113 37135

    130 ——
    131 2228
    132 2228
    133 2228

    с 020 по 080 мне ставить 0 и прочерки?
    100 2228
    Я верно заполняю?

    Ответить

    Дарья ответил:

    заполняете правильно, только в разделе 1.1 не так: надо ставить 2228 по строке 040, так как эта суммы была авансовым платежом по итогам 2 квартала. Остальные строки — прочерки

    Ответить

    Ирина ответил:

    Дарья, спасибо, только вот оказалось что во втором квартале 2015 года с расчетного счета ИП были сделены взыскания по решению УПФР, т.е фактически было переведено 19590.38 руб за 2014 год.(Так как ИП не платило взносов самостоятельно в пенсионный фонд в 2014 году.) Я где-то слышала что выплаты за прошлый год также можно учесть в декларации.Как это сделать правильно, подскажите пожалуйста.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вычитаются суммы взносов, уплаченные в этом периоде. Раз вы их платили во 2 квартале 2015 года, значит можно принять к вычету во втором квартале 2015 года. Период, за который они исчислены, по-моему, значения не имеет.
    Можете уточнить в своей налоговой.
    У вас тогда по строке 140 будут прочерки, по строкам 141-143 ставите 2228, так как вычесть больше все равно не можете. Соответственно, в разделе 1.1 везде прочерки.

    Ирина ответил:

    Спасибо огромное за помощь!!!

  101. Светлана

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Как в программе Налогоплательщик ЮЛ и в Вашем бланке для скачивания декларации поменять ставку налога с 6 на 3%? Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Светлана, в Письме ФНС России от 20.05.2015 N ГД-4-3/8533@ есть приложение — форма декларации, которую можно использовать при пониженной или нулевой ставке налога. Открываете в КонсультантПлюс и скачиваете. У нас эта форма тоже размещена в разделе Документы -> Налоговые декларации.
    Про программу вопрос не к нам, а к техподдержке.

    Ответить

    Светлана ответил:

    Спасибо Вам огромное!

    Ответить

  102. Анита

    Добрый день. Подскажи, пожалуйста.Не понимаю по декларации — ИП УСН доходы без работников. Взносы за 2015г оплатили только в 2016г. В 1 кв. 2015 г. оплатила 1% (за 2014г) — 4943 руб.
    110- 120000р. 111- 240000р. 112- 360000р. 113- 480000р.
    120-6%
    130- 7200р. 131- 14400р. 132-21600р. 133- 28800р.
    140-4943 141-0 142-0 143-0 верно ли?
    20-2257р. 40-12143 р. 70-7200 р. 100- 7200р.
    Верно?
    А сколько я в итоге должна заплатить свыше 1% ( 480000*6%=28800р.) ?

    Ответить

  103. Дарья

    Вы заполняете так:
    110 — 120 000
    111 — 240 000
    112 — 360 000
    113 — 480 000

    120 — 6%

    130 — 7 200
    131 — 14 400
    132 — 21 600
    133 — 28 000

    Взносы заполняете так, они тоже идут нарастающим итогом:
    140 4943
    141 4943
    142 4943
    143 4943

    Далее налог к уплате:
    020 2257 (7200 — 4943)
    040 7200 (14400 — 4943 — 2257)
    070 7200 (21600 — 4943 — 2257 — 7200)
    100 7200 (28800 — 4943 — 2257 — 7200 — 7200)

    Доп взнос в ПФР в размере 1% считается как (480 000 — 300 000)*1% = 1800

    Ответить

    Анита ответил:

    Спасибо, Вам огромное. Вы очень помогли)

    Ответить

    Анита ответил:

    Подскажи еще, пожалуйста.
    В 1 кв. 2015 г. оплатила 1% (за 2014г) — 4943 руб.
    Взносы за 2015г оплатили только в 2016г.
    Скажи, а можно было уменьшить эти взносы на 4943?
    И заплатить тогда? в ПФР ( 18610,80-4943 = 13667,80р.)
    ФФОМС — 3650,58р.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Нет, нельзя
    4943 — доп взнос за 2014 год
    Взносы за 2015 год на них уменьшить нельзя, они платятся в фиксированной сумме 18610,0 в ПФР, 3650,58 в фФОМС

    Ответить

  104. Елена

    ДАРЬЯ, начну с благодарности за ваш труд и подробные ответы! Буду признательна за помощь и в моей ситуации. доход в 2015 году был только в 4 квартале в размере 280800р ,фиксированные взносы уплачены единовременно в 4 квартале полностью 22261.38р . получается строки 110-111-112-прочерки, а 113- 280800, строки 130-131-132 — прочерки, а 133 налог -16848р. как заполнить 140-141-142-143? и в каких строках первого раздела указать код ОКТМО в каких нет? заранее спасибо .

    И еще, исходя из того что доход только 4 квартала и взносы уплачены 4 кварталом , я полностью уменьшаю сумму налога до нуля, ничего не плачу в налоговую за 2015 год?

    Ответить

    Дарья ответил:

    В строках 140-141-142 ставите прочерки, так взносы заплатили только в 4 квартале. В строке 143 ставите 16848, так как вычесть больше, чем сам налог нельзя. В итоге у вас по всем строкам раздела 1.1 будут прочерки, так как в первых трёх кварталах дохода не было, а в четвёртом квартале взносы покрыли налог. За 2015 год ничего не платите. Код ОКТМО ставите по строке 010, если в течение года не менялся, то в остальных строках для него можно ставить прочерки

    Ответить

    Елена ответил:

    Дарья, спасибо еще раз за вашу помощь. Большое дело делаете!

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Дарья помогите пожалуйста совсем запуталась УСН без работников доход 1 квартал нет
    110-0
    111-63886
    112-167946
    113-362399
    130-0
    131-3833
    132-10077
    133-21744
    140-0
    141-1917
    142-5038
    142-10832
    раздел1 040-1916
    070-3123
    100-5833
    уплатила ПФР по кварталам по 5565 ив марте 2015 1% 12669 и налогУСН в июле 2400 в октябре 3122 помогите составить декларацию

    Дарья ответил:

    Строки 110-113 и 130-133 правильно, далее взносы:
    140 ——— (так как налога нет вычесть допвзнос 12669 и взносы 5565 нельзя)
    141 3833 (заплатили в фонды 5565, но вычесть больше налога нельзя)
    142 9398 (3833+5565)
    143 14963 (9398+5565)

    Раздел 1.1
    020 ——-
    040 ——-
    070 679 (10077-9398)
    100 6102 (21744-14963-679)

    Всего по итогам года вы должны были заплатить 6781 (679+6102), по факту уже перечислили 5522 (2400+3122), осталось доплатить 1259

    Татьяна ответил:

    Спасибо большое

  105. Алена

    Добрый день! ООО на УСН 15%. Подскажите пожалуйста… На конец 2014 года образовался остаток денежных средств 20 000. В декларации за 2015 год куда то эти деньги прописываются? Если их не прописывать то суммы авансовых платежей по строчкам 240,241,242,243 уходят в убыток (хотя фактически убытка нет). Спасибо!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Где у вас остаток остался?

    Ответить

    Алена ответил:

    На расч. счете. Т.е. на 01.01.2015 на расч. счете 20000. В декларации мы прописываем все доходы за 2015 и расходы, т.к. эти 20 не учтены получается что по строчкам 240,241,242,243 убыток… Извините может как то не понятно я изъясняю, но совсем запуталась уже…

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ну по идее, эти 20 тыс — это прибыль прошлого года. К расходам и доходам 2015 года она никак не относится. Значит, у вас по итогам 2015 года убыток по итогам деятельности.

    Алена ответил:

    Спасибо большое)

  106. Илья

    Ломаю голову никак не могу посчитать сколько итого должен заплатить 6%;(
    В строках
    110 — 70000
    111 — 81500
    112 — 146900
    113 — 178700
    Соответственно
    130 — 4200
    131 — 4890
    132 — 8814
    133 — 10722

    Работников нет
    Нюанс в том, что авансовых платежей я не делал и в ПФ заплатил только в 3-ем квартале 5565 (остальные 17000 заплатил неделю назад и понимаю, что на минус расходы они не пойдут)
    Получается в строках
    140 — прочерки
    141 — прочерки
    142 — 5565
    143 — 5565
    Верно?
    Но никак не могу понять, как рассчитать строки 020, 040, 070 и 100. Т.е получается, сколько мне надо заплатить еще налоговой
    Везде пишут по разному(

    Ответить

    Дарья ответил:

    Все верно, далее в разделе 1.1:
    020 4200
    040 690 (4890-4200)
    070 ———
    080 1641 (к вычету, так как 8814-5565-4200-690= -1641)
    100 1908 (10722-5565-4200-690+1641=1908)

    Налог к доплате по итогам года 1908, но так как ранее была сумма к вычету по авансовому платежу, то доплатить надо 267 — это при условии, что авансовые платежи платились вовремя и правильно

    Если ничего по налогу вообще в течение года не платили, то надо заплатить 4200+690+267=5157

    Ответить

    Илья ответил:

    Спасибо большое!
    А по поводу оплаты, получается мне нужно сделать 3 счета
    На 4200 — 690 — 267?
    Получается первый
    18210501011011000110 — ЗД (как осознаная плата задолности) за первый квартал 2015 на 4200
    Второй такой же — на 690 за второй квартал
    и третий
    18210501011011000110 — ТП за полный год (ГД) на 267?

    Ответить

    Илья ответил:

    Ох чего-то я намудрил
    Получается можно заплатить авансовый за весь год одним счетом?
    Т.е 3249 авансового
    И 1908 остаток -> 18210501011011000110 — ТП за полный год (ГД) на 1908?

    Дарья ответил:

    Вы сейчас просто платите всю сумма налога, который должны заплатить. За то, что не платили авансовые платежи вам потом налоговая насчитает пени

    Илья ответил:

    Еще раз спасибо!
    Получается как какой счет мне его выставить надо (по кбк) — 18210501011011000110 — зд на полный 2015 год?

  107. Дарья

    да, налог за год

    Ответить

    Илья ответил:

    Дарья, спасибо вам большое!

    Ответить

  108. Татьяна

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если страховые взносы были уплачены сразу за весь год, как их отразить в декларации? Сразу по строке 143 всю сумму или нужно разбивать поквартально?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Они у вас в конце года уплачены? Тогда по 143 строке. Делить их поквартально в этом случае нельзя.

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Дарья, большое спасибо за ответ. Значит сделала правильно. Но они были уплачены в январе 2016 за 2015 год.

    Ответить

  109. Дарья

    Если они в 2016 году были уплачены, то их вообще в 2015 вычесть нельзя, тогда везде прочерки будут. Вы сможете их вычесть в 2016 из авансового платежа по налогу за 1 квартал.

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Вместо прочерка ставится ноль, это не будет ошибкой?

    Ответить

    Дарья ответил:

    нет

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Дарья, огромное вам спасибо!!!

  110. Анна

    Дарья, здравствуйте!

    Вроде вижу похожие на свою ситуации в комментариях выше, но все равно, не все понятно. Пожалуйста, подскажите:

    Обязательные взносы были уплачены в декабре 2015 года единоразово. ИП зарегистрирован 16 апреля 2015 года. Код налогового периода будет 50 (за неполный год)?

    По декларации получилось:

    Доходы по кварталам:
    110: —————
    111: 35500
    112: 97800
    113: 142470

    Сумма налога (аванс. платежа):

    130: —————
    131: 2130
    132: 5868
    133: 8548

    Сумма страховых взносов:

    140: ———
    141: ———
    142: ———
    143: 8548

    И главное, раздел 1.1:

    040: 2130
    050: ———
    070: 3738
    080: ———

    Строки 100-110 (??)
    110: ———
    100: 5868

    Верно?

    И, получается, налоговая должна начислить пени за просрочку авансовых платежей?

    Ответить

    Дарья ответил:

    020 ———
    040 2130
    050 ———
    070 3738
    080 ———
    100 ———
    110 5868

    Получается, что платить вам налог по итогам года не надо.
    Если платили авансовые платежи в течение года, то теперь у вас есть сумма к вычету, ее можно зачесть в счет следующих платежей. Если не платили, то, да, пени.

    Ответить

    Анна ответил:

    Большое спасибо!

    Ответить

  111. Артур

    Здравствуйте Дарья!
    Буду очень благодарен вашему ответу, усн6% за первый и второй квартал доход 0, как мне в декларации прописать 0 или прочерк или вообще ничего не указывать!?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Лучше ставьте прочерки

    Ответить

    Артур ответил:

    Дарья большое вам спасибо!!!

    Ответить

  112. Анна

    Дарья, а если подается нулевая декларация, то в разд. 1.1. код октмо прописывается по строкам 010,030,060,090? по остальным -прочерк? спасибо

    Ответить

    Дарья ответил:

    Он прописывается в строке 010, в остальных — прочерки. Это если он у вас в течение года не менялся. А вот если он менялся в течение года, то в строке по периоду, где он менялся, надо прописывать новый.

    Ответить

  113. Анита

    Дарья, подскажите еще пожалуйста.
    За прошлый год заплатили 1% -15.01.2015- 4520р. (за 2014г.)
    В 2015г. заплатили взносы 22.12.2015г. — 22261,38р.
    Доход за год = 580000р.
    Правильно ли я расчитываю, 1% за 2015г. (580000-300000)*1%= 2800р.
    И 6% = 580000*6%= 34800-22261,38-4520 = 8018,62р ?

    Ответить

    Дарья ответил:

    1% правильно
    А сам налог над считать по декларации, потому что вы можете вычесть 4520 из авансового платежа за 1квартал, а потом принять ещё взносы к вычету по итогам года, так как взносы оплатили только в декабре.

    Ответить

    Анита ответил:

    Я все равно до конца не поняла сколько нужно по факту платить 6%.
    110-140000, 111-260000, 112-422000, 113-580000
    120-6%
    130-8400, 131-15600, 132-25320, 133-34800
    140-4520, 141-4520, 142-4520, 143-22261
    Получается: 20-3880,40-7200,70-9720,100= -8261р.
    Что-то не верно. Подскажите,пожалуйста.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Взносы тоже указываются нарастающим итогом, у вас по строке 143 должно стоять 26781 (4520+22261)
    Тогда:
    020 — 3880
    040 — 7200
    070 — 9720
    110 — 12781
    По итогам года получается 34800 — 26781 — 3880 — 7200 — 9720 = -12781
    Цифра ставится по строке 110, в строке 100 прочерки. Если вы правильно платили авансовые платежи в течение года 3880, 7200 и 9720, то по итогам года ничего платить не надо, у вас возникла переплата по налогу на 12781, ее можно зачесть в счет авансовых платежей в следующем году.

  114. Анита

    Спасибо большое. С декларацией понятно.Так как я оплатила взносы одной суммой в конце года, и авансы не платила.
    Получается нужно заплатить 8018р. ?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Да, только у меня 8019 получается

    Ответить

    Анита ответил:

    большое вам спасибо!!!

    Ответить

  115. Алина

    Дарья, доброго дня! Помогите пожалуйста разобраться с заполнением декларации ИП на УСН 3% (Севастополь)без работников.
    110 — 10000,00
    111 — 39000,00
    112 — 144000,00
    113 — 247000,00
    130 — 300,00
    131 — 1170,00
    132 — 4320,00
    133 — 7410,00
    какие суммы я должна поставить в строках 140-143, если обязательные взносы в ПФР платились ежемесячно по и в октябре2015 был сделан аванс.платеж 10000,00руб. Как мне заполнить раздел 1.1? Заранее благодарна…

    обязательные взносы в ПФР платились ежемесячно по 1856,00руб (5568,00 в квартал)

    Ответить

    Дарья ответил:

    В строках по взносам:
    140 — 300
    141 — 1170
    142 — 4320
    143 — 7410
    Взносы так то больше сумм налога, но поставить больше, чем в строках 130-133 нельзя.
    Соответственно, у вас раздел 1.1 нулевой. Ставите код ОКТМО в строке 010, в остальных прочерки.
    10 000, которые вы заплатили в качестве авансового платежа, можно зачесть в счет авансовых платежей этого года.

    Ответить

  116. Алина

    Дарья, доброго утра! Спасибо Вам большое за помощь.Можно Вас попросить помочь разобраться с заполнением декларации ИП на УСН 3% (Севастополь)с работниками (1чел).
    110 — 11000,00
    111 — 39500,00
    112 — 144800,00
    113 — 247650,00
    130 — 330,00
    131 — 1185,00
    132 — 4344,00
    133 — 7430,00
    какие суммы я должна поставить в строках 140-143, если обязательные взносы в ПФР платились ежемесячно по 1856,00руб (5568,00руб в квартал)и в октябре2015 был сделан аванс.платеж 90000,00руб. Как мне заполнить раздел 1.1? Заранее очень благодарна…

    Ответить

    Дарья ответил:

    С работниками можно вычесть только половину налога.
    140 — 165
    141 — 593
    142 — 2172
    143 — 3715

    в разделе 1.1
    020 — 165
    040 — 427
    070 — 1580
    100 — 1543

    Ответить

  117. Алина

    Дашенька…дк получается, что помимо того, что я столько заплатила в течении года, мне надо будет еще доплатить 1543???…и за все суммы, указанные в стр 020, 040 ,070 заплатить пеню???

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы сколько авансовый платеж заплатили? 9000 или 90 000 рублей? Наверное, 9000, так? Вам сейчас по итогам года ничего платить не надо, так как у вас уже заплачено больше, чем надо по декларации. Еще и остаток останется от этих 9000, который вы можете зачесть в счет платежей уже этого года. Для этого надо будет в налоговой заявление написать — это с ними разберитесь.
    Расчеты в декларации и фактические платежи не всегда сходятся.
    А вообще лучше платить авансовые платежи по-номральному: закончился период, посчитали доходы, рассчитали налог, вычли взносы, заплатили. Тогда у вас расхождений с декларацией практически не будет.

    Ответить

  118. Алина

    Дашенька, спасибо Вам большое!!!!

    Ответить

  119. Алина

    Даша, можно еще вопрос? Я продала в 2015 году зем.участок за 200 000,00руб (владела им более 3 лет). И купила машину в 2015 году. Должна ли я сдавать 3 НДФЛ? Заранее благодарна…

    Ответить

    Дарья ответил:

    так как владели участком более 3 лет, то декларацию сдавать не надо, а покупка автомобиля здесь причем?

    Ответить

  120. Алина

    Даша, еще раз спасибо Вам огромное за помощь!…

    Ответить

  121. Алексей

    Здравствуйте. Ип открыл в ноябре. Доход был в декабре.В декларации усн ИП в стоках 110-112 надо что то указывать или прочерки…?

    Ответить

    Дарья ответил:

    прочерки

    Ответить

  122. Алексей

    «Здравствуйте. Ип открыл в ноябре 2015. Доход был в декабре.» Еще вопрос: Я тут поспешил малость: заплатил налог за 2015г аванс. Сейчас заполняю декларацию и с вычетом страховых взносов налог выходит — 0. Что с авансом делать, что с ним будет?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы можете его в этом году зачесть в счет авансовых платежей. Для этого надо с налоговой свериться, что у вас есть переплата, а потом заявление на зачет написать.

    Ответить

  123. Екатерина

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию в моем случае. В течение года авансовые платежи вносились поквартально (6% от доходов на УСН), страховые взносы были уплачены в конце того же года. Сумма страховых взносов (стр. 140-143) превысила авансовые платежи по каждой строке. То есть налог платить было не нужно, но он был уплачен. (В будущем планирую постараться вернуть или перезачесть). Как мне отразить это в декларации? В строчках 140-143 пишу те же суммы, что и в 130-133, а как быть с разделом 1.1? В строчках 040,050,070,080,100 и 110 все равно писать прочерки?
    Спасибо!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если вы заплатили взносы одной суммой в конце года, то вы не можете в декларации поставить их по строкам 140-142, в этих строках у вас будут прочерки, вы ставите сумму взносов в строку 143, при этом она не может быть больше строки 133.
    В разделе 1.1 у вас получатся суммы авансовых платежей по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев, так как взносы вы в течение этих периодов не платили и вычесть их не могли. По итогам года выйдет переплата по налогу по строке 110.

    Ответить

    Екатерина ответил:

    Дарья, огромное спасибо за помощь! Даже в налоговой мне не могли членораздельно ответить на этот вопрос.

    Ответить

  124. Юнона

    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, если я заполняю декларацию усн один раз в год, не поквартально, правильно ли я в строку 143 ставлю 22 261,38 (которые уплатила до конца декабря 2015 года) + 1% от суммы свыше 300 тысяч (которые уплатила до конца марта 2016 года)?
    Т.е. я просто суммирую обязательную часть + 1% и вычитаю эту суммы из строки 133?

    Заранее огромное спасибо за ответ!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Нет, не правильно! Декларация по УСН в принципе сдается один раз по итогам года. Обязательные взносы вы ставите по строкам 140-143 нарастающим итогом с учетом того, когда вы их платили. Если вы их заплатили всей суммой в декабре, то в строках 140-142 будут прочерки, а вся сумма стоять по строке 143. Если вы их платили по частям, то надо считать нарастающие итоги по периодам.
    Например, заплатили 5000 в 1 квартале, потом 5000 во втором, потом 5000 в третьем и остаток в четвертом. Тогда у вас строки будут так заполнены:
    140 — 5000
    141 — 10000
    142 — 15000
    143 — 22261
    При этом учтите, что строки 140-143 у ИП без работников не могут быть больше соответствующих строк 130-131.
    1% от суммы превышения вы заплатили уже в 2016 году, в декларации за 2015 год вы его вообще нигде не ставите. Его можно будет принять к вычету только в 2016 году.

    Ответить

    Юнона ответил:

    Дарья, большое спасибо за разьяснения!
    А как именно я его смогу принять к вычету в 2016? Где его нужно будет указать?
    Где можно найти эту информацию?

    Спасибо!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы его можете вычесть из авансового платежа по налогу по результатам 1 квартала 2016 года, потом в годовой декларации с составе взносов к вычету по 1 кварталу и покажете

    Юнона ответил:

    Дарья, а если я так же как и в этом хочу оплачивать единоразово, а не поквартально, то все равно указываю в декларации в строке 143 и на эту сумму (+обязат.часть) уменьшаю налог?

    Огромное Вам спасибо за помощь!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Сумму 1% от превышения поставите в строке 140, потом оно же будет в строках 141 и 142, а в 143 добавите все обязательные взносы

  125. Денис

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. У меня в строке 020 получается отрицательно сумма. Где мне её отразить?

    Ответить

    Дарья ответил:

    По строке 020 может быть либо положительное значение, либо ноль — ставим прочерки

    Ответить

  126. Денис

    Если не затруднит, помогите рассчитать.
    Раздел 2.1
    110 3560
    111 132695
    112 232665
    113 458745
    130 2141
    131 7962
    132 13959
    133 27525
    140 7587
    141 13167
    142 18747
    143 24327

    Раздел 1.1 у меня получился:

    020 —
    030 —
    040 —
    050—-
    060—-
    070—-
    080—-
    090—-
    100 3198
    110 —

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас ИП без работников? По строке 110 доходы видимо неправильно указаны, там 35680 где то должно быть.
    Ориентируюсь на цифры в строках 130-133. Тогда взносы вы можете поставить вот так:
    140 — 2141
    141 — 7721 (если я правильно поняла, то во 2 квартале вызаплатили взносов 5580, к ним прибавляем 2141 из строки 140)
    142 — 13301 (5580 в 3 квартале плюс 7721)
    143 — 18881 (5580 в 4 квартале плюс 13301)
    Взносы указываются нарастающим итогом, при этом строки 140-143 не могут быть больше соответствующих им строк 130-133
    Раздел 1.1:
    020 ————
    040 241 (7962-7721)
    070 417 (13959-13301-241)
    100 7986 (27525-18881-241-417)

    Ответить

  127. Денис

    Дарья, спасибо большое! Да, я ИП без работников. Думал надо писать те суммы что и оплатил. Получается, что уплаченные взносы можно так дробить? Меня смутили инструкции на других сайтах
    «В случае если получаем отрицательное значение, в строке 40 проставляем прочерк, а полученное значение, без учета знаков записываем в стр.050.»

    Ответить

    Дарья ответил:

    Что значит дробить? Вы взносы как платили? По 5580 каждый квартал? Или одной суммой? Я расписала вам цифры при условии, что взносы платились частями каждый квартал.
    Не знаю, что там в инструкциях на других сайтах, по поводу строки 020 смотрите в форму самой декларации. Она считается как 130 — 140, при этом есть подсказка по заполнению строки 140. Она может быть меньше или равна строке 130. Отрицательного значения там никак не может быть, либо сумма налога, либо ноль

    Ответить

  128. Денис

    Дарья, я платил каждый квартал по 5580. А в первом квартале заплатит ещё и 1%. Под дробления я подразумевал, что из оплаченных в первом квартале 7587 в строке 140 написать 2141. Дарья, т.е. К оплате у меня 7986? Подскажите, как мне уменьшить 7986 на оставшиеся в первом квартале 5446?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ну тогда вот, я вам все расписала. Если вы платили авансовые платежи 241 и 417 рублей, то к уплате 7986. Если не платили в течение года авансовых платежей, тогда 241+417+7986.
    Никак вы на оставшиеся не уменьшите, у вас сумма налога в первом квартале была маленькая, а взносов заплачено было гораздо больше. Вы не можете вычесть из строки 130 больше, чем в ней стоит

    Ответить

  129. Денис

    Дарья, спасибо.

    Ответить

  130. Виталий

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу.
    ИП без сотрудников 6%.
    Деятельность велась только первые 3 квартала. За 4 квартал деятельность не велась. Обязательный платёж за себя был 16.10.2015г. в сумме 22261р.
    Как заполнить строки 110-113?
    Если я заполняю так:
    45700 (это получается за 1 квартал)
    55400 (это за полугодие (за 2кв. вышло 9700))
    295753 (это за 9 мес. (за 3кв. вышло 240353))
    А что указать в 113 строке?
    Если я укажу за год 295753
    То строки 130-133 выходят так:
    2742
    3324
    17745
    17745
    Потом указываю свой страховой взнос в строке 142
    17745
    И он мне рассчитывает что налоги так:
    стр.020 — 2742 (за 1кв.)
    стр.040 — 582 (за 2кв.)
    стр.080 — 3324 (это строка к уменьшению мне не совсем понятно что означает)
    стр.100 — 17745 (за 4кв.)
    Разве это правильно? он получается пишет что я за 4 квартал должен заплатить 17745, но ведь в 4 квартале у меня не было деятельности никакой…

    Ответить

    Дарья ответил:

    Строки с доходами и взносами заполняются нарастающим итогом с начала года, поэтому:
    В строке 113 ставите 295753.
    Строки 130-133 правильно.
    Взносы:
    140 ——
    141 ——
    142 ——
    143 17745
    Взносы ставите в строке 143, так как заплатили вы их уже в 4 квартале.
    Таким образом раздел 1.1 получается:
    020 2742
    040 582
    070 14421
    110 17745 — сумма налога у вычету
    Если вы платили в течение года авансовые платежи, то налог вам сейчас платить не надо, сумма к вычету означает, что имеется переплата по налогу. Эту переплату можно зачесть в счет авансовых платежей по налогу в этом году. Если авансовые платежи не делали вообще, то налог платить не надо, так как по итогам года он ноль, но налоговая скорее всего насчитает пени за просрочку платежей, которые в течение года вы должны были делать.

    Ответить

    Виталий ответил:

    а в строке 143 мне указывать именно 17745? или можно указать всю сумму, что я заплатил за себя 22261?

    Ответить

    Виталий ответил:

    извиняюсь.. вопрос снимаю.. там же указано что сумма должна быть меньше либо равна строке 133..
    значит указываю 17745

    Дарья ответил:

    17745, строка 143 не может быть больше строки 133

  131. Виталий

    Спасибо за помощь!
    Как же я не обратил внимание что выплату сделал уже в 4 квартале за себя.. ))
    Почему то в голове крутилось, что налог могу платить до 25 октября, так и решил что оплата в пфр пошла за 3 квартал.. ))
    Пени не насчитают, т.к. была переплата в 2014 году, она там перекрыла налоги за 1-3 кварталы 15 года…

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ну тогда все должно быть ок!

    Ответить

  132. Александр

    Здравствуйте Дарья.Первый раз сдаю декларацию,пожалуйста проверьте все ли я заполнил правильно.ИП на УСН,доходы 6%,без работников.Начал работать с 1 апреля 2015 года.Страховые взносы в ПФР (18610,80) и ФФОМС (3650,58)оплатил в декабре 2015г.Никаких авансовых платежей не делал.
    Регистрацию не менял.
    Могу ли я уменьшить налог,т.е нужно ли мне платить налог? Помогите пожалуйста с проверкой и заполнением декларации.Пени за неуплату авансовых платежей я так понимаю налоговая насчитает.

    Пока заполняю так:
    Cуммы полученных доходов:
    101 1
    102 2

    110 0
    111 10 000
    112 26 000
    113 60 000
    120 6
    суммы налога:
    130 0
    131 600
    132 1 560
    133 3 600
    Сумма страховых взносов:
    140 — — — — — — — —
    141 — — — — — — — —
    142 — — — — — — — —
    143 3 600
    Раздел 1.1.
    020 0 — — — — — — —
    030 — — — — — — — —
    040 600
    050 — — — — — — — —
    060 — — — — — — — —
    070 1 560
    080 — — — — — — — —
    090 — — — — — — — —
    100 3 600
    110 — — — — — — — —
    Пожалуйста помогите,заранее благодарен и большое спасибо за Вашу работу!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Все правильно, кроме строк 100 и 110, у вас по строке 100 будут прочерки, а по строке 110 стоять 2160 — это если бы вы платили авансовые платежи в течение года, то была бы сумма к вычету.
    В декларации заполняете именно так.
    Налог по итогам года ноль, платить его не надо, а вот пени, наверное, все-таки придут

    Ответить

  133. Татьяна

    Добрый день,Дарья!Декларацию делаю первый раз,вроде все понятно,но есть вопросы,ИП без работников,6%.Заполнила так.
    110 -35144
    111 -47381
    112 -67665
    113 -89035
    130 -2109
    131 -2843
    132 -4060
    133 -5343
    140-142 прочерки,платила за себя в декабре 2015
    143 -5342
    А дальше не понимаю.Предполагаю,что раздел 1.1 все прочерки кроме кода ОКТМО.Это правильно.И получается переплата по налогам.Что с ней делать?

    Ответить

    Дарья ответил:

    У вас в разделе 1.1 будет так:
    020 2109
    040 2843
    070 4060
    100 —-
    110 9012
    В строке 010 заполняете код ОКТМО, остальное прочерки.
    По строке 110 сумма налога к вычету, если бы вы платили авансовые платежи в течение года. Я так понимаю, вы их не платили. Поэтому фактически у вас к вычету ничего нет. Налог по итогам года ноль. платить его не надо. За то, что не платили авансовые платежи по налогу в течение года насчитают пени.
    Фактические оплаты и расчеты в декларации — разные вещи. В декларации все расчеты показываются так, как должны были быть.

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Спасибо,Дарья.Здесь понятно, а 050 и 080?
    050 получается отрицательный результат по формуле,значит прочерки.Правильно?
    А 080 по формуле у меня получается 892.Или я опять что-то не поняла.Поясните ,пожалуйста.И тогда меняется 110.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ой, стойте, я вам неправильно посчитала! В разделе 1.1 будет так:
    020 2109
    040 734 (2843 — 0 взносов — 2109)
    050 ——
    070 1217 (4060 — 0 взносов — 2109 — 734)
    080 ——
    100 ——
    110 4060 (5343-5343+2109+734+1217)

    Татьяна ответил:

    Ура,Дарья,у меня так тоже получилось!!!!Спасибо.
    У меня еще два вопроса.Первый,независимо от того,что у меня такой маленький доход,я все равно должна платить фиксированную сумму в пенсионный,я правильно понимаю? и эта сумма на следующий год не переходит.
    Второй вопрос поквартальная сумма в пенсионный ,я посчитала,в 2016 году составляет 5788,33,платиться до 25 апреля,пока все правильно?Но у меня доход в первом квартале 11333 руб,соответственно налог я должна заплатить 680 руб.,все равно надо платить 5788,33?

    Дарья ответил:

    К вопросам:
    1. Фиксированные взносы платят все, независимо от того, какой у вас доход. Срок оплаты — до конца года. Как платить — частями или одним платежом — решать вам. В плане вычета взносов из налога выгоднее платить по частям каждый квартал.
    2. Заплатить надо в течение 1 квартала, чтобы можно было вычесть из авансового платежа 1 квартала.

  134. Юлия

    здравствуйте!
    есть ИП без работников на УСН 6 %. открыто в ноябре 2015 года.дохода не было.
    Взносы за 4 квартал 2015 года уплачены в декабре.
    Скажите, правильно ли я понимаю, что при сдаче декларации за 2015 год, больше ничего уплачивать не нужно? Сейчас просто продолжать поквартально платить взносы в ПФ?

    Ответить

    Дарья ответил:

    За 2015 год не надо ничего платить, у вас доходов не было, налог в любом случае ноль.
    В 2016 платите взносы за себя, как платить поквартально или одной суммой или разными частями — это на ваше усмотрение. Если будут доходы надо платить авансовые платежи по налогу по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев, потом по итогам года — окончательный расчет.

    Ответить

    Юлия ответил:

    Спасибо, теперь понятно.
    скажите, а в каких полях декларации указывать размер взносов за себя в 2015 году?

    Ответить

    Дарья ответил:

    взносы вообще надо ставить в строку 143, так как заплатили вы их только в 4 квратале. Но у вас же строки 130-132 будут нулевые, доходов же не было, значит и налога нет. Тогда по строке 143 тоже будут прочерки, так как она не может быть больше строки 133

    Юлия ответил:

    т.е. в декларации вообще нигде не отображать эти взносы?

    Ответить

  135. Денис

    Дарья, помогите, пожалуйста!
    Вы мне уже рассчитали:
    » 140 — 2141
    141 — 7721 (если я правильно поняла, то во 2 квартале вызаплатили взносов 5580, к ним прибавляем 2141 из строки 140)
    142 — 13301 (5580 в 3 квартале плюс 7721)
    143 — 18881 (5580 в 4 квартале плюс 13301)
    Взносы указываются нарастающим итогом, при этом строки 140-143 не могут быть больше соответствующих им строк 130-133
    Раздел 1.1:
    020 ————
    040 241 (7962-7721)
    070 417 (13959-13301-241)
    100 7986 (27525-18881-241-417)»
    у меня вопрос, по итогам года я должен оплатить 7986? или я могу уменьшить эту сумму при оплате?
    я оплачивал страх. взносы:
    1кв 7587
    2кв 5580
    3кв 5580
    4кв 5580

    Ответить

    Дарья ответил:

    Так я же вам посчитала уже с учетом того взносов, которые вычитаются.
    Если вы платили авансовые платежи 241 и 417 рублей, то к уплате 7986. Если не платили в течение года авансовых платежей, тогда 241+417+7986 = 8644

    Ответить

  136. Денис

    Дарья я Вам уже порядком надоел, но уделите еще немного времени.
    в 1кв я заплатил страх взносов на сумму 7587, но так как авансовых платежей начислено 2141, то в строке 140 мы пишем 2141.
    Во 2 кв я заплатил 5580, следовательно за полугодие я оплатил страх взносов на сумму 13167. так почему я пишу в строке 141 — 7721 а не полную сумму начисленных авансовых платежей 7962.
    Или первый квартал на входит в период полугодия?
    и если входит, значит годовую сумму налога 27525 я могу уменьшить на всю сумму уплаченных страх взносов 24327.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Строки заполняются нарастающим итогом. У вас строке 140 стоит 2141, так как больше вы поставить не можете. Теперь к 2141 прибавляем 5580, получается 7721. поэтому в строке 141 и ставим эту сумму. И так далее, строка 142 = строка 141 +платеж в 3 квартале. Строка 143 = строка 142 + платеж в 4 квартале.

    Ответить

  137. Ольга

    Дарья, добрый день! Помогите, пожалуйста, заполнить п.1.1. ИП без сотрудников, 6%. Доходы по УСН — только январь и февраль 2015, потом перешла на патент. Сумма налога за отчетный период (2 месяца) — 5 238 руб. Страховые взносы в ПФР в этот период не платила. В графе 020 пишу сумму 5 238. В остальных что-то писать нужно или везде прочерки?

    Ответить

    Дарья ответил:

    В разделе 1.1 заполняете строку 020, ставите 5238, остальное прочерки.

    Ответить

  138. Татьяна

    Дарья,помогите пожалуйста,совсем запуталась.
    130 — 2109
    131 — 2843
    132 — 4060
    133 — 5343
    Платила в декабре 22261,соответственно 140-142 прочерки
    143 — 5343
    020 — 2109
    030 — 734
    Не понимаю 050,070,080,110
    В 050 — Стоит формула 020-(131-141),если (131-141)-020<0 как это понимать,если по первой формуле тогда прочерки.

    Ответить

    Дарья ответил:

    020 2109
    030 —- (там код ОКТМО заполняется)
    040 734 (2843-2109)
    050 —-
    060 —-
    070 1217 (4060-2109-734)
    080 —-
    090 —-
    100 —-
    110 4060

    Ответить

  139. Жанна

    Добрый день. а вот такой вопрос. ИП УСН6%. Взносы за 2015 год вовремя не уплатил, их списали с расчетного счета по требованию 02.02.16г.
    Теперь вопрос. когда будем за 16й год отчитываться — сумму списанных взносов в ПФР за 15йгод можно взять к вычету и уменьшить налог?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы их можете вычесть из налога за 2016 год.

    Ответить

  140. Вера

    Дарья, здравствуйте! Подскажите, я ИП без работников УСН 6% доходы.
    Фиксированные платежи в ПФ делала поквартально в размере 5566р, + в первом кв. заплатила 1% свыше 300 тыс..(3785 руб.)
    Во втором квартале оплатила авансовый платеж в размере 791р.,(сейчас, прочитав все комментарии, понимаю что заплатила зря ) в остальные кварталы авансовые плат. не производила.

    Итого по разделу 2.1 получилось:
    110 — 128669
    111 — 234612
    112 — 315200
    113 — 400857

    130 — 7720
    131 — 14077
    132 — 18912
    133 — 24051

    140 — 7720
    141 — 14077
    142 — 18912
    143 — 24051

    Вопрос: писать ли мне в разделе 1.1 в 040 строке эти 791р или ставить прочерк??? или я что-то неправильно понимаю(заполнила)? И еще я не пойму, 143 строка я ставлю 24051р хотя на самом деле за весь год оплатила взносов на сумму 26049, куда делись 2000р, что не так?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы в разделе 1.1 ставите прочерки, у вас по всем периодам налог=0, так как строки 130-133 покрываются строками 140-143. Вы понимаете все правильно. Просто в декларации показываются расчетные данные, фактические оплаты здесь не стоят. В следующем году заплаченные 791 рубль сможете зачесть в счет платежей по налогу, для этого над свериться с налоговой и написать заявление на зачет — это уже к налоговой вопросы.
    В строке 143 ставите 24051, больше вы поставить не можете, так как строка 143 не может быть больше строки 133.

    Ответить

    Вера ответил:

    Большое вам спасибо!!! Вы развеяли все мои сомнения)Отдельное спасибо за оперативность.

    Ответить

  141. Алина

    Добрый день. Заполняю декларацию первый раз. Как правильно выравнивать числовые показатели? Вроде они выравниваются по левому краю при заполнении от руки и по правому если декларация сдается в печатной форме (от руки только подпись, слева от полей прочерки не ставятся). Пожалуйста подскажите.

    Ответить

  142. Дарья

    Начинаете заполнять с первой клетки, значит, по левому выравниваются

    Ответить

    Дарья ответил:

    А если заполняете программными средствами, то да, по правому краю.

    Ответить

  143. Надежда

    Добрый день, Дарья!Снова воспользуюсь возможностью проконсультироваться, теперь
    по заполнению декл.УСН доходы 6% за 2015 г.

    ИП имеет 1 работника.
    стр.110 — 116758
    стр.111 — 132461
    в июле доходов не было-0, с 01.08.15 — ИП переходит на ЕНВД
    стр.112 — 132461(нарастающим итогом. т. е. значение полугодия) или прочерки— ?
    стр.113 — 132461(значение полугодия) или прочерки— ?
    стр.122 – 6 ?
    стр.123 – 6 ?
    Те же вопросы
    стр.130 — 7005
    стр.131 — 7948
    стр.132 — 7948 или прочерки?
    стр.133 — 7948 или прочерки?

    За 1-й кв. 2015 г. страховые взносы за работника и ИП не уплачены
    09.06.15 г. сделаны платежи страховых взносов за работника за полугодие в размере 20385 руб. (взносов за ИП в этой сумме , так как сумма, которая отмечается в декларации не д.б. больше 50% стр. 131). Правильно ?

    стр.140 — прочерки—
    стр.141 — 3974 (50% от стр.131?)
    стр.142 — 3974 или прочерки?
    стр.143 — 3974 или прочерки?

    стр.020 — 7005
    стр.040 – прочерки , т.к. значение < 0
    стр.050 – 3031
    стр.070 – 0
    стр.080 – прочерки, т.к. значение =0
    стр.100 – 0
    стр.110 – прочерки, т.к. значение =0

    Без Вас точно не буду уверена в правильности заполнения и расчетов.

    Ответить

    Дарья ответил:

    стр.110 — 116758
    стр.111 — 132461
    стр.112 — 132461
    стр.113 — 132461
    стр.122 – 6
    стр.123 – 6

    стр.130 — 7005
    стр.131 — 7948
    стр.132 — 7948
    стр.133 — 7948

    стр.140 — прочерки
    стр.141 — 3974 (50% от стр.131)
    стр.142 — 3974
    стр.143 — 3974

    стр.020 — 7005
    стр.040 – прочерки
    стр.050 – 3031
    стр.070 – 0
    стр.080 – прочерки
    стр.100 – 0
    стр.110 – прочерки

    Ответить

  144. Надежда

    Не написала, что форма декларации УСН к приказу ФНС России от 26.02.2016 г.№ММВ-7-3/99@/ Старую в Сургуте уже не принимают.

    Ответить

    Дарья ответил:

    по новой форме готовим обновления в разделе Документы и новую статью про заполнение на УСН-Доходы

    Ответить

  145. Надежда

    Спасибо, Дарья!Теперь спокойно сдаю!А с Вами, действительно, спокойно и уверенно можно чувствовать себя новичкам.

    Ответить

  146. Варвара86

    Добрый день! Помогите с заполнением декларации Усн 6% без работников.
    Авансы не платили, взносы всего 18610,8. Из них 9610,8 уплачены в 2015 и 9000 в 2016. Т.е. в вычету только 9610,8 беру.
    110 36000
    111 74000
    112 114000
    113 166000

    130 2160
    131 4440
    132 6840
    133 9960

    Строки 020,040,050,070,080 пустые?!
    Строка 100 349

    И взносы тут вот совсем не понятно, во.
    140 2160
    141 4440
    142 6840
    143 9611

    Все ли верно?!

    Заранее Вам благодарна

    Ответить

    Дарья ответил:

    Так все правильно, при условии, что взносы так и платили, как указываете — каждый квартал по частям. Или вы одним платежом эти 9610,8 руб заплатили?

    Ответить

  147. Наталья

    Дарья, подскажите, совсем запуталась, готовлю декларацию за 2015 год, ИП без работников на упрощенке, доходы. Во втором квартале была неверно проведена проводка, внос личных средств пошел в доход, сейчас с этим разобралась, но получается переплата по фактическому платежу. Вопрос в том как я должна указать в декларации сумму авансового платежа 040,следовательно 111,131. Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Доход ставите так, как сейчас есть, с учетом исправленной ошибки. Налог соответственно тоже. Фактически будет переплата, потом зачтете ее.

    Ответить

    Наталья ответил:

    Спасибо, а могу я зачесть эту переплату в счет уменьшения последнего авансового платежа за 2015 год?

    Ответить

    Дарья ответил:

    ну это вы с налоговой решите, надо свериться с ними и заявление написать

  148. Дмитрий

    Дарья, добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией. ИП без работников 6%. Заполняю декларацию первый раз.

    В первом квартале 2016 заплатил 1% — сверх 300т.р (1760р) за 2015 г.
    Но также в первом квартале успел заплатить налог УСН6% за 2015г. из которого вычел этот 1%.

    Теперь заполняю декларацию и понимаю что не сходится. Сумма налога по декларации — стр.100 — 9214р, а фактически заплатил 7454 р. (9214-1760).
    Я так понимаю что в декларации мне нужно указывать расчетную сумму 9214 р. Но вопрос, что теперь делать с этой разницей — 1760 р? Нужно ли ее доплачивать, или можно где-то учесть в будущих платежах? Спасибо за ответ.

    Ответить

    Дарья ответил:

    В декларации ставите расчетные суммы, взнос этот 1% можно вычесть, включить его в строку 141. Потом смотрите: сколько получилось по строке 100 налога по итогам года и сколько вы реально заплатили — разницу доплачиваете.

    Ответить

  149. Варвара86

    Дарья, прошу не рассматривать мой предыдущий вопрос. Много похожих вопрос, и уже нашла свою ошибку. Но все равно не понимаю, что с строкой 100 и 110
    ИП без работников, усн 6. Авансов не платили, взносы 18610,8 из них 9610,8 а декабре 2015 и 9000 в 2016
    110 36000
    111 74000
    112 114000
    113 166000

    130 2160
    131 4440
    132 6840
    133 9960

    140 —
    141 —
    142 —
    143 9611

    И получается налог надо заплатить всего 349 руб…
    Но вот как быть с разделом 2.1.1.

    020 2140
    040 2300
    070 2400

    И дальше ступор, по идее налоговой должны всего 349,плюс пени за неуплату авансов. но формуле так не выходит.. помогите, со строкой 100 или 110.. Я совсем запуталась уже. Сейчас подаю уточненку..
    Помогите, пожалуйста.
    Заранее благодарна.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Все правильно, по строке 100 прочерки, по строке 110 ставите 6491 (9960 — 9611-2140-2300-2400). Если бы вы платили платежи, то у вас сейчас была бы переплата по налогу. Сейчас вам надо заплатить 349 рублей, пени, наверное, все-таки насчитают, но это уже к налоговой вопрос.

    Ответить

  150. Андрей

    Добрый день! Спасибо, за ваш труд! Подскажите, пожалуйста: заполняю налоговую за 2015 по УСН (доходы, 6%), за КФХ, без работников, без деят-ти (доходов 0). ИП закрыл в 2016, оплатил взносы по квитанции ПФР (с просрочкой). Вопрос — у меня везде в декларации прочерки или строки 140-143 надо заполнить (взносами?) Первый раз этим занимаюсь, подскажите по возможности. Заранее благодарю!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Прочерки, у вас же налог = 0, а строки 140-143 не могут быть больше строк 130-133

    Ответить

  151. Татьяна

    Добрый вечер! Я ИП (доходы, без сотрудников). Подскажите, пожалуйста, если деятельность не велась, но страховые взносы уплачены, декларация будет нулевой или я что-то должна указать в ней?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Нулевой.

    Ответить

  152. Екатерина

    Здравствуйте, Дарья!
    Пожалуйста, подскажите, заполняю декларацию за 2015г., ИП без работников,по УСН (доходы, 6%), без торгового сбора.
    Доходы:
    стр.110 — 110441
    стр.111 — 205574
    стр.112 — 384150
    стр.113 — 460396
    Соответственно авансовые платежи должны быть
    стр.130 — 6626
    стр.131 — 12334
    стр.132 — 23049
    стр.133 — 27624

    НО! Я их не платила, а заплатила только обязательные взносы в декабре 2015 года — 22261 рублей. Что мне писать в стр. 130-133, а также 140-143?
    Правильно ли я поняла, что в стр.100 нужно написать разницу (27524-22261), которую необходимо доплатить и что буду платить пени за просрочку?
    Стр. 020-080 оставлять пустыми?

    Ответить

    Дарья ответил:

    140, 141 и 142 — прочерки, по строке 143 — 22261
    По строкам 130-133 оставляете как есть
    А потом по формулам:
    020 6626
    040 12334
    070 23049
    100 ———
    110 36646
    Это если бы вы все платили в течение года, все авансовые платежи, то сейчас у вас была бы сумма к вычету (строка 110). Но по факту вы не платили ничего, поэтому должны заплатить 27624-22261=5363, ну и пени если налоговая насчитает их

    Ответить

  153. Наталья

    Здравствуйте.
    Помогите, пожалуйста, правильно заполнить декларацию.
    ИП без работников, УСН 6%
    За 2014 год оплачен налог.
    взносы в ПФР за 2014 оплачены в январе 2015,
    взносы за 2015 год, оплачены в декабре 2015 года.
    110 19400
    111 33100
    112 41550
    113 62950

    130 1164
    131 1986
    132 2493
    133 3777

    Могу ли я взносы 2014 года учесть в 2015 году?
    Верно ли такое заполнение строк 140-143?
    140 —1164
    141 —1986
    142 —2493
    143 -3777 ?

    Можно ли вернуть оплаченный за 2014 год налог?
    Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    140 1164
    141 1164
    142 1164
    143 3777

    Вы можете вычесть взносы за 2014 год из авансового платежа по итогам 1 квартала 2015 года. Строки 141 и 142 такие же, вы не можете ничего прибавить к этому вычету, так как не платили взносы во 2 и 3 кварталах 2015 года, а вот по строке 143 можете прибавить, так как оплата была в декабре.
    Вернуть налог? Как это? Если у вас переплата по налогу — то можете вернуть или зачесть эту переплату в счёт следующих платежей. Если заплатили столько сколько должны были, то налог не возвращается. Должны были заплатить — заплатили. Откуда вы вообще взяли про возврат налога?

    Ответить

  154. Татьяна

    Добрый вечер! Заполняю декларацию первый раз, боюсь ошибиться, поэтому хоть и по мелочи, но спрошу) Если я зарегистрирована 21 мая 2015 г. (ИП, доходы), налоговый период все равно ставится 34?
    По месту нахождения (учета) ставить 120 — это код именно для ИП?
    Если деятельность не велась (страховые взносы уплачены в дек. 2015), я везде ставлю прочерки?
    И вообще везде прочерки, на всех 8 листах, или мне нужно сдать только 3 листа?

    Ответить

    Дарья ответил:

    С кодами 34 и 120 — все верно. Заполняете прочерками только свои разделы, по идее, да, у вас три листа — титульнике и два раздела

    Ответить

    Татьяна ответил:

    Спасибо!:) Еще вопрос, код вида экономической деятельности по ОКВЭД — ставится код основного вида деятельности (дополнительные не учитываются)?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Основной

  155. Христина

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как заполнить декларацию. УСН 6%, без работников.
    Доходы нарастающим
    1 кв. 129100
    Полугодие 241800
    9 мес. 278300
    Год 416300
    Взносы в ПФР (оплата 31.12.2015): 22261. Авансовые платежи не платила.

    Ответить

    Дарья ответил:

    В строках 130-133 считаете платежи по налогу 6% от сумм дохода, далее в строках 140-142 у вас прочерки, взносы можно поставить только по строке 143, так как оплатили вы их в конце 4 квартала. Строка 143. Не может быть больше строки 133. Далее считаете раздел 1.1 по формулам, подсказки с ними есть в декларации.

    Ответить

  156. Олег

    Здравствуйте.Помогите пожалуйста.
    При заполнении годовой декларации за 2015 год выяснил одну ошибку в моей предыдущей декларации.
    Я открыл ИП в августе 2014, за него у меня была нулевая отчетность. Я сдал ее 2 февраля 2015 года и в строке отчетный год поставил 2015. Сейчас понимаю что надо было 2014. Чем мне грозит это?

    Ответить

    Дарья ответил:

    А как у вас её приняли в налоговой, если вы отчитывались за 2015 год тогда, когда он ещё не завершился??

    Ответить

    Олег ответил:

    Дарья, я отправлял по почте

    Ответить

    Дарья ответил:

    Ну и что, они же должны были проверить её. Звоните в налоговую — что они вам скажут

  157. Ольга

    Дарья, здравствуйте.

    Подскажите по следующей ситуации:
    ИП без работников, УСН 6%, авансы не уплачивались, страховые оплачены в декабре.

    102 2

    110 32 500
    111 69 500
    112 107 500
    113 166 500
    120 6
    суммы налога:
    130 1 950
    131 4 170
    132 6 450
    133 9 900
    Сумма страховых взносов:
    140 — — — — — — — —
    141 — — — — — — — —
    142 — — — — — — — —
    143 22 261
    Раздел 1.1.
    020 1 960
    030 — — — — — — — —
    040 4 170
    050 — — — — — — — —
    060 — — — — — — — —
    070 6 450
    080 — — — — — — — —
    090 — — — — — — — —
    100 ——
    110

    Я так понимаю, что 100 остается с прочерками, а 110 не понимаю, что ставить.

    Спасибо за комментарии.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Взносы по строке 143 должны быть 9 900 — эта строка не может быть больше строки 133.
    Далее ко всем строкам в декларации есть подсказки-формулы расчёта:
    020 1960
    040 2 210 (4 170 — 1 960)
    070 2 280 (6 450 — 1 960 — 2 210)
    100 ———
    110 6 450 (9900 — 9900 — 1960 — 2210 — 2280) если бы вы платили авансовые платежи это сумма была бы сейчас у вас к вычету, в декларации показываем расчёты так, как ни должны были бы быть

    Ответить

  158. Татьяна

    Дарья,здравствуйте.Подскажите,пожалуйста,что и как сделать.ИП сянв.2016 по 07апр.2016(закрыли).Упрощенка,доходы.Страховые за1кв оплачены,налог не оплачен,можем ли сделать вычет?В декларации -налоговый период,какой код нужно ставить?Сдавать нужно все листы декларации(8 листов) или только те которые заполняем?И можете подсказать срок подачи декларации после закрытия ИП?Cпасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вычесть взносы можете, код 96 — последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности. Сдаете только те листы, которые заполняете. По поводу срока, по-моему, до 25 числа месяца, в котором закончена деятельность. Но я могу ошибаться, уточните в своей налоговой.

    Ответить

  159. Татьяна

    Спасибо за помощь!

    Ответить

  160. Алина

    Даша, доброго дня. Подскажите пожалуйста такой вопрос: с 2014м году я купила в автосалоне автомобиль стоимостью 2,1 млн.руб. А вчера я его продала за 2,0 млн.руб. Должна ли я заплатить 13% НДФЛ и сдать декларацию 3НДФЛ? Заранее очень благодарна за помощь…

    Ответить

    Дарья ответил:

    1. Если владели автомобилем более 3х лет, то платить налог и сдавать декларацию не надо — но вам данный случай не подходит, у вас 3 года с даты покупки не прошло.
    2. Если нет прибыли — продали за меньшую сумму, чем купили, то налог платить не надо, а декларацию сдать надо, при этом придется приложить документы, подтверждающие затраты по покупку авто (что вы купили его именно за 2,1) и документы на продажу (что продали за 2) — если документы все в порядке, то это ваш вариант.
    Если документов на покупку авто в 2014 году не осталось, то придется и декларацию сдать, и налог заплатить. Но считать его можно с учетом имущественного вычета. Так как владели автомобилем вы менее 3х лет, то вычет составляет согласно НК РФ, по-моему 250 тыс

    Ответить

  161. Алина

    Даша, спасибо Вам большое!!!!!

    Ответить

  162. Алина

    Даша, доброго дня. Помогите пожалуйста разобраться в 6-НДФЛ за полугодие 2016г.. В строке 020 я ставлю общую сумму ФОТ за все 6 месяцев. В строке 040 общую сумму исчисл. НДФЛ. В строке 050 сумму, перечисленную в бюджет за период с 01.01.16 по 30.06.16. А в строке 080 сумму за июнь, которую перечислю в июле. Верно? Заранее очень признательна…

    Ответить

    Дарья ответил:

    О, это очень запутанный вопрос, по этому поводу вышло письмо ФНС № № БС-3-11/2657@ от 14.06.2016 г. Получается, что в строке 040 вы ставите всю сумму НДФЛ, исчисленного по состоянию на 30.06.2016, в строке 070 ставите сумму, которую вы фактически удержали, то есть заплатили в бюджет. В случае, когда зарплата за июнь будет выплачена в июле (у вас ведь именно так, правильно?), то у вас строка 070 будет меньше строки 040, так как разницу вы заплатите уже в июле, а форма составляется на 30.06.2016 г.
    По строке 080 указываются суммы НДФЛ, удержать которые не представляется возможным. Согласно указанному выше письму, это суммы, которые вы вообще никак не можете удержать — об этом надо дополнительно сообщать в налоговую. В этом случае они будут требовать уплату НДФЛ с самого налогоплательщика. Если у вас таких проблемных работников нет, то эта строка должна остаться пустой.
    По крайней мере, такая картина с учетом последних разъяснений ФНС.
    В письме комментарий по заполнению строки 080 прямо ссылается на пункты о невозможности удержания НДФЛ, а не на неуплату налога из-за разницы месяцев выплаты зарплаты.

    Ответить

  163. Алина

    Даша, спасибо Вам огромное за подсказку. А еще можете подсказать по заполнению раздела 2 ?… Строка 100 дата 31.03.16 и сумма ФОТ за март16. Строка 110 дата 11.04.16 и сумма НДФЛ за март. А если в этот же день выплатились и отпускные работнику, который ушел в отпуск в апреле, какие суммы куда писать? Должна ли я отдельно отразить отпуск или он «сливается» с ЗП? И еще за июнь я отражаю 30.06.16 ФОТ за июнь, а НДФЛ, который я удержала и выплатила в июле где и как я отражаю? Еще раз большое спасибо…

    Ответить

    Дарья ответил:

    К сожалению, здесь не могу помочь, я просто не разбиралась в этой формой. Мы сделаем статью с примером, но будет это уже в сентябре.

    Ответить

  164. Алина

    как жалко…. Все равно Вам еще раз спасибо за помощь! 🙂

    Ответить

  165. Вера

    Дарья,здравствуйте. Помогите, пожалуйста, заполнить декларацию. Ип закрыла 19 июля(по УСН без работников). В ПФР все заплачено по кварталам(как положено)+за 19 дней июля(в июле). За 2015 год отчетность сдана и все оплачено. Т.е. мне нужно только за 2016 год.
    110 строка — 24885
    111 строка — 30163
    112 строка — 30163(больше дохода не было — нужно здесь ставить? или прочерк?)
    113 строка — 30163 (тут нужно ставить? )
    ставка налога 6%
    Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
    130 — 1493
    131 — 1810
    132 — 1810
    133 — программа при расчете ставит прочерк
    Сумма страховых взносов:
    140 — 1493
    141 — 1810
    142 — 1810
    143 — 1810

    и при контроле выдает:
    1)по строке 133 необходимо уточнить сумму налога за налоговый период(но программа ж сама ставит там!)
    2)по строке 143 сумма уплаченного взноса больше, чем в 133

    Что я делаю не так? Какие строчки заполнять, а какие нет?
    Заранее благодарю.

    Ответить

  166. СВЕТЛАНА

    Я работаю торговым агентом, база оплачивает мне ЗП и база же попросила оформиться меня как ИП. Как составить декларацию? Получается мои доходы- это вся моя ЗП за год (по форме 2-НДФЛ)?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы официально оформлены или как? По идее, сейчас вы не ИП и да, ваш доход — это ваша ЗП за год. По ней вы должны будете отчитаться как физлицо декларацией 3-НДФЛ и заплатить 13%. Когда оформитесь как ИП, то сможете перейти на упрощенку, там ставка 6% с доходов.

    Ответить

  167. Татьяна

    Помогите советом! Упрощенка 6%. За 1 кв. 2016г. взносы (ПФР, ФСС) уплачены вовремя. А авансовый в налоговую просрочен (уплачен в мае). Сразу же была сделана сверка и уплачены пени. Далее все платежи вовремя. Как заполнять декларацию? И можно ли просроченный платеж уменьшать на сумму взносов?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Все заполняете как есть, ваша косяк только в том, что просрочили платеж — за это вы уже заплатили пени. Авансовый платеж в декларации указывайте, само собой, без учета пеней.

    Ответить

  168. Наталья

    Дарья, добрый день. Подскажите могу ли я Взносы в пенсионный платить больше чем это расчитано изходя из МРОТ? И если да то я могу уменьшать на эту сумму свой налог (УСН доход)? Спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Платить можете, вычитать — нет. Налог можно уменшить только на обязательные суммы

    Ответить

  169. Наталья

    Дарья подскажите в 2017 году для приема оплаты от физ лиц через интернет магазин нужно устанавливать онлайн кассу и высылать чеки, верно? Возможно ли оформить это дистанционно или нужно обращаться в свою налоговую? Я нахожусь в другом городе.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Да, нужна касса. Регистрируют аппарат в территориальном налоговом органе, подать заявление можно как на бумаге, так и через кабинет контрольно-кассовой техники — электронно. Но получать фискальный накопитель надо в налоговой. Можете позвонить и уточнить в своей налоговой, обязательно ли это делать именно у них или можно по своему местонахождению сделать

    Ответить

  170. Наталья

    Те если я ип и через интернет магазин хочу продать что то человеку в другом городе то перевод на мой расчетный счет будет нарушением? Я только начала изучать вопрос оформления ИП…

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если покупатель пойдёт в банк и там оформит операцию по оплате денег сразу на ваш расчетный счёт — то касса не нужна. Во всех остальных случаях, наличка, оплата с карты через терминал, через электронные кошельки — нужна

    Ответить

Добавить комментарий