Как сделать интернет-магазин законно — инструкция для новичка

16 июня 4630 24 Автор: Шмидт Николай 4630 24

Луферова Надежда задает вопрос:

Здравствуйте. Вот про поставщиков мне более-менее понятно, про заказы тоже и про оплату, но… хотелось бы создать интернет-магазин законно, т.е. не продавать одежду так, чтобы в один момент меня накрыла налоговая. Подскажите, как это сделать? Спасибо огромное!

Ответ от Шмидт Николая (автор блога Как зарабатывать.ру):


Здравствуйте, Надежда. Вопрос ваш волнует многих и в своих статьях я уже говорил про это. А если и не говорил, то скажу здесь. Все, что вам нужно, это оформить ИП или ООО, чтобы вести деятельность легально. Пошагово это выглядит так:

  1. Оформляете ИП или ООО;
  2. Регистрируясь в агрегаторах платежных систем, указываете расчетный счет свой, на который будут перечисляться деньги с продаж;
  3. За поступающие деньги вы отчитываетесь по той системе налогообложения, которую выбрали при регистрации (общая или упрощенная);
  4. Если трудоустраиваете персонал, то оформляете по стандартным трудовым договорам на свой ИП или ООО;
  5. Соблюдаете документооборот (чеки, накладные);

Вывод: налоговая к вам никаких претензий не имеет.

Теперь давайте обо всем подробнее поговорим!

Регистрация бизнеса

Главные вопросы при регистрации ООО и ИП для интернет-магазина

Обычный человек без регистрации бизнеса не сможет открыть свой интернет-магазин. Для приема платежей по банковским картам необходимо заключить договор с банком на услугу, называемую эквайрингом: прием денег по картам.

Если ваш доход более 100-150 тысяч в месяц, требуется официальное оформление. Сумма взята без каких-либо расчетов, просто из головы.

Для малых предприятий есть 2 варианта: общество с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуальное предпринимательство (ИП). Чтобы выбрать наиболее подходящую форму собственности, нужно ответить на 5 вопросов.

Что вы продаете?

Определите категорию товара. Они могут быть простыми, например, одежда, аксессуары, бижутерия и т.п. Также существует товар, по которому покупателем в дальнейшем могут быть предъявлены претензии. К данной группе относятся продукты с небольшим сроком годности и электроника, на которую распространяется гарантия.

ИП отвечает по претензиям всем, что имеет в собственности, а ООО – лишь активами компании.

Следовательно, если поступит претензия в крупном объеме, у ООО максимум могут изъять все активы и товары, а у ИП могут отобрать как товар, так и его личное имущество. Но и тут существует ограничение: необходимый минимум вещей и жилье у предпринимателя забрать не смогут. Справедливости ради стоит отметить, что и у общества с ограниченной ответственностью могут изъять имущество, но сделать это сложнее.

Каков будет ваш годовой доход?

Если он будет большим, ИП не сможет выбрать упрощенную систему налогообложения. В данном случае лучше задуматься об открытии ООО. В 2016 году установлено ограничение по доходам в размере 79 740 000 рублей.

Вы открывайте бизнес в одиночку или с партнером?

При наличии нескольких партнеров лучше зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью.

Создаете интернет-магазин для себя или для дальнейшей продажи?

Индивидуальным предпринимателем тяжело в дальнейшем продать магазин, так как для оформления сделки потребуется множество документов. В идеале спросить советов среди знакомых, кто уже ранее перепродавал магазины.

Будут ли периоды, когда вы не будете заниматься продажей товаров?

Даже если у ИП нет доходов за расчетный период, он обязан произвести отчисления в пенсионный фонд и оплатить страховые взносы. Общая сумма взносов в 2016 году составит 23 153,33 р. (19356,48 р. в ПФР и 3796,85 р. в ФФОМС).

Подведем итог. Свой выбор лучше остановить на ООО если:

  • долгое время не будет продаж;
  • будет или уже есть партнер по бизнесу;
  • у вас будет товар, по которому можно получить серьезные претензии;
  • предполагаемый доход будет превышать 79 млн рублей;
  • если в дальнейшем вы планируйте продать интернет-магазин.

Выбираем систему учета

Не будем останавливаться на всех системах налогообложения (ЕНВД, ЕСХН), а рассмотрим наиболее популярные системы налогообложения: ОСНО и УСН.

Более подробно об этом мы писали в статье про налогообложение интернет-магазина.

Если годовой доход более 79 млн рублей, то вы можете использовать только общую систему налогообложения. Мало кому данная система понадобится в первое время. При ОСНО платится налог на имущество организации, налог на прибыль, а также НДС.

Фирмы, выбравшие УСН, платят только один налог. Компания вправе выбрать объект налогообложения.

  1. Объект налогообложения «доходы»: 6% уплачивается с суммы доходов. При этом снизить этот процент никак нельзя. Хорошо подойдет тем, у кого очень большая наценка или тем, у кого мало официальных расходов (например, продажа товаров, сделанных своими руками).
  1. «Доходы минус расходы», процентная ставка плавающая, но чаще равна 15. Из полученных доходов вы можете вычитать расходы, связанные с производством товара, расходы на создание сайта, курьеров и т. п. Владельцем интернет-магазинов, которые занимаются перепродажей, отлично подойдет данный вариант.

Расходы должны быть обязательно подтверждены документами и иметь отношение к товару иди компании. Например, расходы, которые связаны с предпродажной подготовкой товаров, можно вычесть из доходов, а вот покупку нескольких килограммов мандаринов и хорошего вина – нельзя.

Что такое ОКВЭД

ОКВЭД – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. И ИП, и ООО нужно выбрать вид деятельности. Для торговли в интернете обязателен код 52.61 «Розничная торговля по заказам».

Данный код включает в себя 2 подпункта. Как правило, достаточно указать общий код, но во избежание пусть неправомерных, но препираний с налоговой, лучше укажите все три кода.

Помимо основного кода, можно выбрать еще несколько. Ознакомьтесь с классификатором и выберите подходящие. Но не увлекайтесь: указание множества кодов в начале деятельности фирмы может привлечь внимание налоговой, которая обязательно потребует от вас объяснения, по каким причинам вы указали тот или иной код.

Выбираем название

С ИП всё понятно: названием организации служит фамилия и инициалы учредителя. Для ООО лучше выбрать короткое, легко произносимое название. При его написании также не должно возникать трудностей. Идеально, если название компании, домен и бренд будут совпадать.


Указываем адрес для ООО

В последнее время налоговая ужесточила контроль по регистрации адреса. Он должен быть выбран и указан еще до регистрации компании. Контролирующий орган борется с фирмами-однодневками и требует следующие документы: предварительный договор аренды с собственником или гарантийное письмо.

Не удивляйтесь, если инспектор из налоговой службы зайдет по юридическому адресу фирмы и проверит, что помещение действительно существуют и что вам его в дальнейшем сдадут. При открытии расчетного счета в банке также ужесточился контроль, и ситуация примерно такая же.

Способы регистрации

Подведем итог: вы выбрали форму собственности, систему налогообложения, адрес, название организации, а также код ЭКВЭД.

Если вы хотите сэкономить, то можете воспользоваться каким-нибудь сервисом для подготовки документов. Рекомендуем систему «Моё дело» — бесплатная регистрация ООО и регистрация ИП. Сервис только подготавливает документы, подать их в налоговую нужно будет вам или вашему представителю. Информацию по подаче документов вы также сможете найти на сайте сервиса.

Документы при продаже товара

Первое, что вы должны отправить клиенту, это письмо на его email с подтверждением заказа. Оно может быть любой формы, однако в нем должна содержаться обязательная информация:

  • о покупателе;
  • о продавце, его кантатные данные;
  • количество товара, его описание, стоимость;
  • общая сумма заказа.

В письме могут также содержаться картинки. Например, фотографии товара, логотип компании. Информация может быть написана любым шрифтом. Вы можете создать готовый шаблон, и система автоматически будет генерировать письмо и отправлять его клиенту по email.

При получении товара клиенту также выдается накладная. В ней отображается та информация, которая была отправлена клиенту на почту. Накладная формируется также автоматически CMS вашего сайта или программой для ведения бухгалтерии, которая связана с сайтом (1С), или сервисы онлайн-бухгалтерии (Мое дело), нужно лишь её распечатать.

Если товар, который вы продаете, электронный, то накладную не нужно отправлять. Клиент может зайти в свой личный кабинет и найти ее там.

При отправке транспортными компаниями или Почтой России может потребоваться дополнительное оформление бланка организации-перевозчика. Необходимо заранее узнать форму документа и проверить, может ли ваша система автоматически заполнять такие бланки. Если такой возможности нет, можно воспользоваться программой «Мой склад» или «1С».

Если при доставке товара оплата происходит наличными при получении, то вам нужно выдать покупателю кассовый чек. Для этого потребуется мобильная контрольно-кассовая машина. Данное устройство, а также накладная, отдаются курьеру перед доставкой.

Процессу выдачи чека нужно уделить особое внимание. Инструкция по выдаче есть в законах ФНС.

  1. Взять деньги у клиента, проговорить полученную сумму вслух.
  2. Выбить кассовый чек.
  3. Сказать вслух сумму сдачи.
  4. Отдать одновременно чек и сдачу в руки покупателю.
  5. Передать клиенту товар и накладную.

Если при доставке будет нарушена инструкция и об этом узнает налоговая, вы можете получить штраф. Чтобы избежать штрафа достаточно, например, выдать товар и затем чек или же отдать чек после сдачи.

Также существуют ККМ с POS-терминалом, то есть с возможностью приема оплаты по банковским картам в момент выдачи товара. В данном случае будет уже два чека: слип чек (выбивается автоматически при оплате картой) и кассовый чек.

Но всего этого можно избежать, если вы будете доставлять товары не самостоятельно, а с помощью специальных курьерских служб. За это нужно платить, но зато они самостоятельно выдают кассовые чеки и принимают оплату.

Особое внимание стоит уделить выбору кассового аппарата.

Законодательство в этой сфере очень часто меняется, кроме того, выбор ККМ широк. Зайдите в несколько компаний, которые занимаются продажей кассовых аппаратов, почитайте актуальные статьи, при этом используйте несколько источников информации. Если вы не уделите вопросу выбора ККМ должное внимание, может сложиться такая ситуация, что через полгода-год придется менять аппарат из-за вновь изменившегося законодательства.

Кассовые чеки должны соответствовать форме, которая утверждена налоговой. При этом вручную ничего не придется выписывать: чеки будет автоматически печатать ККМ. На чеках будут отображаться ваши реквизиты, их пропишет компания, у которой вы будете покупать устройство. В некоторых ККМ предусмотрена возможность брендирования, например, вставки своего логотипа.

Сдача отчетности

Первый и главный совет: не сдавайте отчетность самостоятельно. Наши законы постоянно меняются и имеют много нюансов, поэтому лучше воспользоваться помощью специалиста. Тут может быть несколько вариантов.

Нанять бухгалтера в свой штат

Весьма затратное мероприятие, так как потребуется рабочее место в офисе, компьютер, софт. Кроме того, найти действительно хорошего бухгалтера весьма сложно. Делать это лучше лишь в одном случае: если оборот компании очень большой. В данном случае будет проще и дешевле нанять человека, чем пользовать услугами агентства. В начале работы интернет-магазина вряд ли кому-то понадобится штатный специалист. Кроме того, в дальнейшем, если такая потребность возникнет, всегда можно перейти с аутсорсинга на создание собственного штата и наоборот.

Воспользоваться сторонними услугами

Существует тысячи компаний, которые оказывают бухгалтерские услуги. Причем организация не обязательно должна быть из вашего города. Документами вы сможете обмениваться через интернет. Существует много советов по выбору бухгалтера. Хороший аутсорсер:

  • имеет множество отзывов;
  • умеет удаленно работать;
  • предоставляет финансовые гарантии на свою работу;
  • обновляет свой сайт.

Одной из проверенных компаний является ассоциация профессиональных бухгалтеров. Она подходит по всем параметрам, перечисленным выше.

Использовать сервисы электронной бухгалтерии

Одной из программ, которая хорошо подойдет, является система «Моё дело». Мы пользуемся именно этим способом! С помощью неё можно подготовить и отправить в налоговую всю отчетность. Сервис прост в использовании, имеет приветливый интерфейс, недорог и надежен.

Онлайн-сервисы подойдут как для ООО, так и для ИП, использующих УСН. Не забывайте, что некоторые данные и документы придется вносить в систему самостоятельно.

Запрещенные к продаже вещи

В России запрещено заниматься продажей:

  • Алкогольной продукции и табака;
  • Шпионских устройств (скрытые камеры, подслушивающие устройства и т. п.). Кроме того, данное оборудование также запрещается покупать;
  • Лекарств. Но существует множество интернет-магазинов, занимающихся продажей лекарств. Это очень тонкий вопрос и требует более детального рассмотрения и ознакомления со всеми законами;
  • Наркотиков, а также товаров, которые их пропагандируют (например, футболки, кепки, прочая одежда и аксессуары с изображением конопли);
  • Биткоинов и криптовалюты.
Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!



Не нашли ответа на свой вопрос?
Воспользуйтесь поиском:
ИЛИ ЗАДАЙТЕ СВОЙ ВОПРОС
Комментариев: 24
  1. Анастасия

    Здраствуйте! У меня вот такой вопрос- я работаю через девочку которая работает через компанию на таобаб. Мы заказываем там вещи. У меня есть готовая страница в контакте так сказать интернет магазин. Но я хочу уже сама работать. Как у Вас делать заказы, оплачивать их и как считать стоимость юан в рубли. Какие проценты учитывать чтоб получить стоимость вещи. И сколько будет стоить доставка

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Все ответы на ваши вопросы в одной статье http://kakzarabativat.ru/biznes-s-kitaem/nadezhnyj-posrednik-taobao-principy-raboty-posrednika/

    Ответить

  2. Анастасия

    Но это я поняла а вот я решиола через Вас зделать заказ как мне это лучше зделать.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Так я сам через своего посредника заказываю, про которого статья написана. Я не занимаюсь организацией доставки. Могу вас только проконсультировать по поводу работы с посредником и вообще по доставке, также дать координаты своего посредника.

    Ответить

  3. Анна

    Николай, я слышала, что недавно произошли изменения в том плане, что банки теперь обязаны сообщать в налоговые органы, если на карту или счет человека регулярно поступают деньги. Вы в курcе насчет этого? Или можно не бояться, пока сумма в месяц набегает меньше 200 тыс. руб?

    Второй вопрос. Когда покупатель мне платит на карту Сбербанка, например, ему надо говорить назначение платежа или лучше пусть будет непонятно за что, чтобы не подкопались?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Пока у вас маленькие суммы, можете не переживать. Назначение платежа можно указывать, это без разницы)

    Ответить

    Анна ответил:

    Спасибо, а с какой суммы в месяц по вашему мнению можно начинать переживать?) и бежать оформляться

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Я не знаю, честно)) Здесь дело в совести, в правилах и много в чем. Вы можете вообще не оформляться никогда, а можете оформиться после того, как начнете зарабатывать комфортную сумму, с которой вам не жалко отдавать жалкие 6%. У нас в стране почти самые низкие налоги и их грех не платить) К примеру вы хотите хотя бы 50 000 в месяц зарабатывать и можете отдать 3000 налоговой, так отдайте) У всех разные цели и цифры)

    Анна ответил:

    Спасибо за ответы)

  4. Василий

    Спасибо за информацию, а уж париться хотел, с моим оборотом, можно свободно торговать)

    Ответить

  5. Анна

    Николай! Восторгаюсь вашим блогом второй день! Сижу на нем просто безвылазно!!! Не могу найти ответа только на один вопрос…..
    А, как можно отчитываться в налоговой, не имея документов по которым вы приобретали товар у китайских друзей? То есть в налоговой же потребуется отчитаться о том, что «вот документы откуда я купил товар, вот документы по которым я продал товар, вот разница между ценой покупки и проджажи, и вот с этой разницы налог»….. Меня интересует только одно: какие документы приходят при заказе от поставщика? Если никаких, то не понимаю как можно платить и главное с чего платить налоги?
    Спасибо.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Анна, если у вас ИП упрощенка 6%, то никто не спросит куда вы потратили деньги, там спрашивают только о том, откуда получили.

    Ответить

  6. Антон

    Николай, добрый вечер!

    Скажите, пожалуйста, а как быть с изображениями? Я не имею возможности сфотографировать весь товар самому. Часто у нас дело до суда доходило за кражу изображений товаров?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Никогда дело до суда не дойдет) С чего вы вообще взяли, что такое возможно?)

    Ответить

  7. Николай Орлов

    Здравствуйте Николай!
    Существуют системы налогообложения ИП: УСН, ЕНВД, Патент, ОСНО. Какой выбрали ВЫ? Или какой выбрать, если открыл интернет-магазин?
    «Дружу с Китаем.»

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. УСН 6% у меня.

    Ответить

  8. Иван

    а как быть при условии торговли копиями брендов ?(сумки,часы,обувь)
    и как организовать легальность розничной торговли?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Копии брендов уже по сути не законны, поэтому никак. Другое дедо, что это не всегда доказуемо. Скажу вам так, если вы не импортер, а простой торговец, то вас не накроют. Спросят, где купили, скажете, что на рынке и все. Розница слишком мелкий рынок, чтобы на него так пристально обращали внимание в этом направлении.

    Как организовать легальность розничной торговли?
    Оформляйте ИП/ООО, открывайте торговую точку, закупайте товары у поставщиков с сертификатами, продавайте и вовремя платите налоги. Ничего сложного.

    Ответить

    Иван ответил:

    Можно подробней описать «закупайте товары у поставщиков с сертификатами» ..Заранее спасибо

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    А что тут подробнее описывать? Спрашивайте у поставщиков сертификаты.

  9. Петр

    «Другое дедо, что это не всегда доказуемо. Скажу вам так, если вы не импортер, а простой торговец, то вас не накроют. Спросят, где купили, скажете, что на рынке и все. Розница слишком мелкий рынок, чтобы на него так пристально обращали внимание в этом направлении» — наглядно показывает уровень знаний автора. Ничего, научитесь со временем! А всем остальным не рекомендую серьезно относиться и тем более пользоваться советами таких «экспертов» как Николай! Изучайте законодательство РФ в части касающейся вашего бизнеса.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Я же написал изначально, что никак, потому что это не законно. А потом объяснил то, как делают другие. Я не призываю прислушиваться к моим советам и более того, я не советую ничего противозаконного. Словами, которые вы привели в пример я просто подчеркнул то, как делают все. Или вы действительно считаете, что в магазинах и рынках вашего города продают оригинал D&G? и прочих брендов) Не смешите. Попросите у них документы, а лучше сертификаты соответствия на данные реплики. Я посмотрю, что вам скажут. А почему эти люди до сих пор работают? Вот ответ на это вопрос кроется в моих словах выше. А вас, Петр, прошу не приделаться к словам, а прочитать ВСЕ в совокупности, а не только 1 кусок текста и делать выводы из этого.

    Ответить

  10. Маша

    Я все равно не до поняла.. Приведу пример…купила я вещь по закупке стоимостью 500 руб, продала ее за 1000 руб, 6 % нужно платить с 1000 руб или с разницы между 1000 руб -500 руб? И как доказать налоговой что я с этой вещи заработала 500 руб а не 200 руб или 700 руб. Ведь с товаром я никаких наклодных не получаю.и как доказать что продала я ее за 1000, а не дороже или дешевле? Нужен кассовый аппарат? Или товарные чеки выписывать?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    6% с 1000 р. Вам не надо ничего доказывать, вы платите 6% с прихода денег, не зависимо от того, каков расход.

    Ответить

Добавить комментарий