Какую ставку выбрать на «Упрощенке»: 6% или 15%

Просмотров: 7028
Комменты: 2
14 Дек 2017
Автор статьи: Как зарабатывать.ру

Предприниматели, желающие использовать упрощенные налоговый режим, должны решить для себя важный вопрос: какая ставка выгодна для их бизнеса? Рассмотрим основные аспекты принятия решения в этом случае.


Содержание

Сильно облегчить ведение бухгалтерского учета на УСН, а так же налогового и кадрового учета может этот сервис, попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

УСН – самый популярный спецрежим

Упрощенка, действительно, очень популярна среди предпринимателей. Вписаться в базовые условия несложно:

  • Ограничен доход за год (в 2022 году эта граница составит 150 млн руб.);
  • Годовая численность работников также имеет рамки – не более 100 человек в среднесписочном исчислении;
  • Остаточная сумма основных фондов не более 150 млн рублей;
  • Участие в уставном капитале других компаний должно быть не более 25%;
  • Запрещено иметь филиалы, только представительства компании.

Под эти требования подходит большинство ИП и многие небольшие ООО. Конечно, есть исключения по видам деятельности, но, в принципе, уложиться в упрощенку можно без особых усилий.

Для ИП и ООО на упрощенном режиме, по сути, есть только одно различие – срок подачи отчетности и перечисления налога. Для ООО этот срок установлен на конец марта, а для ИП – на конец апреля.

Чем отличаются ставки

Для упрощенки установлены два варианта ставки:

  • 6% с суммы доходов;
  • 15% с прибыли («доходы минус расходы»).

Учтите, что в первом варианте регионы могут снизить ставку до 1% для отдельных категорий налогоплательщиков, а во втором варианте — ставка может регулироваться региональными властями в границах от 5 до 15%. Выбрав ставку, вы уже не сможете поменять ее до окончания года, поэтому ваш выбор должен быть обоснованным и взвешенным. Рассмотрим особенности каждого из вариантов.

Вариант № 1: 15%

Расчет налога делается на основе разницы доходов и расходов. Выбирать такой вариант можно лишь тогда, когда величина расходов постоянна или может быть легко спрогнозирована. Для того чтобы понесенные вами расходы могли быть учтены в расчете суммы для перечисления в государственную казну, они должны соответствовать нескольким критериям:

  • Быть необходимыми для вашего бизнеса;
  • Соответствовать перечню, утвержденному НК РФ;
  • Быть оплачены и документально подтверждены соответствующими документами;
  • Товары или услуги, которые вы оплатили, должны быть получены вами. Этот факт также подтверждается документально.

При выборе ставки 15% вам придется рассчитывать сумму минимального налога. Механизм в общем виде выглядит так:

  1. Рассчитываете налог как обычно;
  2. Считаете минимальный налог, он равен 1% от доходов за год;
  3. Сравниваете две цифры;
  4. Платите в бюджет ту, которая больше.

Заплатить минималку нужно будет даже тогда, когда у вас образовался убыток и налог по общему расчету составил ноль. В дальнейшем эту сумму можно отнести в расходы следующих периодов.

Отметим также, что уплата минимального налога и наличие убытков привлекает внимание налоговой инспекции.

Вариант № 2: 6%

В этом случае величина расходов в подсчете налога значения не имеет. Базой по упрощенке в 6% являются все доходы за год. Авансовые платежи считаются каждый квартал на основании суммы фактических доходов.

Налог при втором варианте упрощенки можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без работников могут вычесть все взносы за себя, у тех, у кого есть сотрудники – часть взносов за них, но не более половины суммы налога.

Другие затраты здесь не имеют значения, но они есть у всех предпринимателей. При какой величине расходов какая ставка предпочтительнее? Здесь нам поможет простая математика. Ставку в 6% выгоднее выбрать тогда, когда расходы меньше 60% доходной части.

Простой пример: допустим, доходы равны 1 млн, а расходы 600 тысяч рублей. При ставке 6% сумма налога составит 60 тыс., при ставке 15% — также 60 тыс. рублей.

Теперь поменяем условие, расходы увеличим до 700 тысяч, тогда при ставке 15% налог будет равен 45 тыс. рублей – выгоднее именно этот вариант. В обратном случае, при снижении расходов до 500 тысяч, выгоднее будет ставка 6%, так как налог по УСН 15% составит 75 тысяч рублей.

Отметим еще раз, что региональные власти могут устанавливать более низкие ставки. Поэтому, если вы попадаете под такую льготную категорию налогоплательщиков, то величину ставок нужно учесть перед тем, как проводить сравнительные расчеты.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Просмотров: 588
10 Мар 2023
Как стать бухгалтером с нуля?
Просмотров: 1070
07 Мар 2022
Преимущества бухгалтерии на аутсорсе
Просмотров: 23460
19 Фев 2018
СЗВ-СТАЖ за 2022 год — как заполнить, срок сдачи, пример заполнения и штрафы за несдачу + форма ОДВ-1 с заполненным образцом
Просмотров: 40445
01 Фев 2018
Налогообложение ООО в 2022 году — какие налоги и взносы платить ООО
Просмотров: 191051
30 Янв 2018
Отчетность ИП в 2022 году: что и когда должен сдавать ИП
Просмотров: 49651
23 Янв 2018
Лимиты для применения УСН в 2022 году
Просмотров: 156296
Максимальный оборот ИП в 2022 году на УСН и Патенте, который нельзя превышать
Просмотров: 45705
22 Янв 2018
Какую отчетность сдавать ИП в статистику в 2022 году
Просмотров: 9361
16 Янв 2018
ОКОФ 2017-2022 года и амортизационные группы с расшифровкой + как перейти на новый ОКОФ
Просмотров: 33901
15 Янв 2018
Уменьшение ЕНВД для ИП в 2022 году: с работниками и без них
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
2 комментария - Читать комментарии
  • Аватар Сергей

    Добрый день!
    Крымчанам можно открыть ИП в Москве и торговать мясом?

    Ответить
  • Аватар Виктор

    Планирую открыть ИП, по УСН
    обьем при опт продажах 100-500тыс р
    обьем при рознице 100-200тыс р в мес
    что лучше выбрать 6% или 15

    Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector