Нужна ли касса для ИП на УСН в 2022 году: исключения, регистрация
Вопросом обязательно ли нужна кассовая техника (ККТ) задаются практически все упрощенцы. Может быть, как-то можно и без нее обойтись? Разберем основные моменты.
Содержание
Упрощенка и ККМ: нужна касса или нет
На этот вопрос отвечает закон № 54-ФЗ от 22.05.03 г. (ред. от 03.07.2016г.), регламентирующий применение контрольно-кассовой техники при ведении расчетов наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа. Причем смотреть нужно последнюю редакцию закона, которая вводит обязательное использование онлайн-касс. Согласно тексту нормативного акта, обязанность использования кассы касается всех организаций и ИП, реализующих товары (работы или услуги), если расчет происходит наличными деньгами, банковской картой или электронными средствами платежа. Но как всегда есть несколько исключений.
Исключение № 1: если вы производите все расчеты через расчетный счет — по безналу. Да, в таком случае ККТ не обязательна, по сути, тогда она просто не нужна вам. Но тут есть другой вопрос: все ли ваши клиенты готовы к таким условиям оплаты? Например, с физлицами осуществлять безналичный расчет может быть проблематично.
Исключение № 2: при оказании услуг для населения вы вправе не применять ККТ, но тогда нужно обязательно выписывать бланк строгой отчетности (по ним, кстати, есть свои нормативные акты, регламентирующие форму, учет, порядок их хранения, а также уничтожения). Исключение действует до 01.07.2018 года.
Важно! Если по старой редакции закона вы при оказании услуг населению могли не применять ККТ и выдавали при получении оплаты соответствующий бланк строгой отчетности, то это право сохраняется за вами до 01.07.2018 года. С 1 июля 2018 года вы также должны будете использовать кассовую технику.
Исключение № 3: если вы ведете деятельность в географически отдаленных местах (перечень утверждается законодательно), при этом вы обязаны по требованию клиента выдавать ему документ об оплате. Если вашей местности нет в таком перечне – касса нужна.
Исключение № 4: аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности.
Исключение № 5: если вы осуществляете некоторые специфические виды деятельности.
Среди них:
- продажа водителем или кондуктором в салоне автотранспортного средства проездных документов / билетов и талонов для проезда в общественном транспорте;
- торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (но если речь идет о магазине, киоске, павильоне, палатке, находящихся на таком рынке или ярмарке, то исключение не действует и касса нужна);
- торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
- торговля из автоцистерн квасом, молоком, живой рыбой, сезонная торговля в развал овощами;
- прием у населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома и драгкамней;
- ремонт и окраска обуви;
- вспашка огородов и распиловка дров;
- сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих на праве собственности.
Весь список можно посмотреть в п. 2 ст. 2 названного выше закона.
Исключение № 6: ККТ можно не применять при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и соответствующей литературы в культовых зданиях / сооружениях и относящихся к ним территориях.
В итоге, получается, что ни правовая форма, ни применение УСН факторами обязательного использования кассой техники не считаются, внимание нужно обратить на вид деятельности и место ее осуществления.
Исключение № 7: (по идее, не касается упрощенцев): если вы платите налог по вмененке или патенту, то применение ККТ также не является обязательным. Но покупатель вправе потребовать, а вы обязаны в таком случае выписать товарный чек или аналогичный документ. Исключение действует до 01.07.2018 г.
Важно! При ЕНВД и патенте вы можете не использовать ККТ при условии выдачи по просьбе клиента документа об оплате. Это право сохраняется за вами до 01.07.2018 года. С 1 июля 2018 года вы также должны будете использовать кассовую технику.
Если вы относитесь к одному из этих исключений, то приобретать ККТ и заниматься последующими делами по ее оформлению не надо. Для всех остальных упрощенцев – это обязательное требование.
Обратите внимание!
- Если вы находитесь в местности, отдаленной от сетей связи (опять же, местность должна быть в перечне, утвержденном региональными властями), то вы должны использовать ККТ, но не обязаны передавать фискальные документы в налоговую в электронной форме через оператора фискальных данных.
- Исключения № 3, 4 и 5 не распространяются на тех, кто использует для осуществления расчетов автоматическое устройство или реализует подакцизные товары. Особенно важно, что если вы продаете сигареты, пиво, другую алкогольную продукцию, некоторые лекарственные средства и т.п. – то есть, все что попадает в классификацию подакцизного товара – вы должны применять кассу.
- ККТ не применяется при осуществлении расчетов с помощью электронных средств платежа без его предъявления между организациями и/или ИП.
ККТ и интернет-магазин
ККТ нужна интернет-магазину. Здесь есть некоторая путаница, но правила те же, что описаны выше. Многих интернет-предпринимателей смущает следующая особенность: покупатель делает заказ онлайн и вы чисто физически не можете выбить чек после приема денег.
Во-первых, заказ онлайн не равен безналичному расчету. Конечно, если все операции со своими клиентами у вас проходят банковскими переводами, то ККТ не нужна. Это есть исключение № 1, указанное ранее.
Во-вторых, проблема с выбиванием чека во время оплаты заказа онлайн фактически решена. Чек должен формироваться в момент оплаты, и, если клиент платит онлайн, то и чек вы формируете в режиме онлайн – так как теперь вы можете сформировать его в электронном виде и отправить на почту клиента. Если у вас проходят только такие расчеты, то вы можете ставить кассу модели, которая не предусматривает наличие печатающего устройства, так как оно вам просто не нужно.
Ну и при выбивании чека курьером (когда оплата наличная при доставке) касса, конечно же, нужна. Кассовый аппарат должен быть у курьера с собой. Не хотите заморачиваться с мобильными кассами – обращайтесь к курьерским службам доставки, чеки будут выбивать они.
Если ранее был непонятен момент: нужно ли использовать ККТ при расчетах электронными средствами платежа, то Минфин, в своем письме №03-01-15/3438 от 23.01.2018г., дал подробные разъяснения и утвердительно ответил на этот вопрос – Да, нужно! Но при этом сохраняются те же условия, для тех, кто по действующему законодательству, может не применять ККТ до 1 июля 2022г.
Обязательный процесс регистрации ККТ
Да, ККТ нужно регистрировать, правда теперь это можно сделать электронно через кабинет контрольно-кассовой техники или на бумаге, но подавать заявление можно в любой территориальный налоговый орган.
Общий порядок регистрации новой ККТ такой:
- покупаете новый кассовый аппарат или модернизируете старую кассу;
- приобретаете фискальный накопитель;
- заключаете договор с оператором фискальных данных (ОФД);
- подаете заявление в налоговый орган;
- получаете из налогового органа регистрационный № ККТ;
- записываете полученный №, а также данные по организации (по ИП) в фискальный накопитель;
- формируете отчет о регистрации и передаете его через кабинет ККТ или ОФД в налоговую;
- получаете карточку регистрации ККТ.
Теперь вас могут проверять и штрафовать за нарушения применения ККТ. Размеры штрафов смотрите в ст. 14.5 КоАП РФ.
Спасибо большое, очень важная информация.
Спасибо, вполне понятно.
Николай если не секрет вы использовали ККМ для вашего магазина сумок? Или же как это можно обойти? Просто надеяться что не попадёшь под проверку? Или при регистрации ИП указывать услуги населению?
Мы не использовали ККМ. Незаконно, получается.
Николай, а как вообще на практике люди работают?) Просто хочу снять место в уже имеющемся магазине и там расположиться со своими заказами с тао. Вот вы пишите везде, что открыть Ип не проблема. Да, согласна зарегистрировать ничего сложного. Но чем больше читаю раздел бухгалтерия и налоги, тем все сложнее и сложнее. Выходит для торговли нужна касса… а с приобритением кассы еще ряд проблем… Могу я работать там без кассы? И чем мне это грозит? Как вообще часто бывают проверки налоговые? Просто у нас в городе многие уже сняли офисы торгово-офисных зданиях и сидят там уже который год вещи с тао продают и без кассы, и некоторые даже без ИП мне кажется.
Если у вас просто точка торговая, то ЕНВД выбирайте (если вы не в Москве) и работайте без кассы.
а если клиент попросит чек? товарный выписывать или что?
Выписывайте товарный. Мы вообще даже приходнокассовый выписывали, если товарного не было под рукой.
И вообще, человек который мне будет место сдавать в своем магазине собирается со мной оформить договор совместного товарищества. Могу я вообще не оформляться как ИП а договорится с ней просто так там сидеть ? и в случае необходимости чеков чтобы она их выдавала? Чем для нее это черевато? И для меня?
Лучше ИП. Иначе вы просто как наемный работник будете у нее. А вообще договор на аренду помещения с вами только как с ИП могут заключить.
А какая мне по сути разница как наемный я буду или как ИП? мне главное вещи свои продавать и как можно меньше иметь мороки с документами налоговой. Я сказала ей что пока не буду первое время ИП оформлять, и спросила, как с физ лицом на будет со мной договор заключать, она сказала что оформим договор совместной деятельности. Я правда не очень поняла что это будет значить для нас?
Вроде же не запрещено сдавать помещения физ лицам? У вас даже статья была кажется про это, только что то сейчас не могу найти.
Николай, прочитал вот статью и ФЗ, но нигде не увидел своей тематики…
Я собираюсь оформиться как ИП, выпускать периодические издания (брать оплату за рекламу в них) и оказывать полиграфические услуги населению. Как быть с ККТ в этом случае? Если например офис я снимать не собираюсь. Да даже если и придется, то как мне быть например при выезде к клиенту? Не таскать же везде этот терминал…
Заранее благодарю за ответ!
Ваша деятельность подходит под «услуги населению», вы же не торговлей занимаетесь. На данный момент вы можете работать без ккм, выписывая клиенту бланк строгой отчётности — квитанцию об оплате, если будете работать с юрлицами, то тут безналичный расчёт.
Отдельный момент: сейчас на стадии законопроекта рассматривается закон об обязательном использовании онлайн касс при проведении наличных расчётов. Сделают ли использование кассы для ип на усн, оказывающих услуги населению, обязательным, до конца неясно. Так как поправки в закон ещё не приняты, то есть достаточно большая вероятность, что этот пункт оставят без изменений.
Николай, я фрилансер, работаю в интернете менеджером, никакие товары от своего имени не продаю, услуг не оказываю, хотел бы оформить ИП на УСН Доходы 6%, прочитав Вашу статью, — задумался — мне тоже нужно ККМ использовать? Цель оформления ИП заключалась только в минимизации налогов (сейчас плачу сам НДФЛ 13%).
А зачем вам ККМ, если вы ничего не продаете? Оформляйте ИП и получайте деньги по договору (например, оказания услуг). И никаких касс не надо.
Николай, то есть мне нужно будет сначала оформить ИП на УСН 6%, а затем заключать договоры оказания услуг со всеми ФЛ и ЮЛ, которые мне платят зарплату за удаленную работу? А если они не захотят такие договоры заключать, подпадут ли банковские переводы от них в мои доходы для НО или опять придется что-то кому-то доказывать?
Да, все верно. Только оплату вам не на банковские карточные счета, а на расчетный счет ИП надо будет переводить.
доброе время суток,подскажите пожалуйста, если я (моя компания) предоставляю услуги по ремонту оборудования, прием работ происходит актом, а расчет путем перевода денежных средств на мой расчетный счет(безнал). плюс рабочих расчитываю тоже безналом на карту.усн6%. в моем случае ккм не нужно?
Нет, не нужно, у вас же все операции безналом идут. У вас расчетов наличными нигде нет
День добрый!хочу открыть торговую точку продажа сумок и мелкая кожгалантерея,планирую сделать ИП вопрос? какое налогообложение выбрать,нужен ли ккм? и если вас не затруднит не могли бы по подробнее!Большое спасибо за ответ!!!
Здравствуйте. УСН https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/uproshhennaya-sistema-nalogooblozheniya-dlya-ip-ooo-uproshhenka-usn/ или ЕНВД https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/envd-vmenenka-edinyj-nalog-na-vmenennyj-doxod-v-2016-kak-perejti-rasschitat-nalog/ . В этих статьях все подробно. При УСН нужен ККМ, при ЕНВД нет.
Добрый день, Дарья и Николай! Подскажите, пожалуйста, можно ли купить поддержанную ККМ для ИП на УСН с АВИТО, и на что при этом обратить внимание, или аппарат необходимо покупать только в ЦТО по каким-то причинам. Спасибо!
По-моему, необязательно покупать новый аппарат, но можно заработать себе кучу проблем:
— аппарат должен быть в рабочем состоянии — а вы этого точно знать не можете, вам все равно придется обращаться в ЦТО для тех обслуживания
— аппарат должен быть снят с учета в налоговой — опять же продавец может не сделать этого
— у ККТ не должен закончиться срок использования, для этого нужны документы — их вы тоже от продавца можете не получить
— блок ЭКЛЗ может сменить только ЦТО, модель ККТ должна быть в гсоударственном реестре
Вообщем, покупка на авито грозит, во-первых, котом в мешке, а во-вторых вы все равно понесете затраты на дооборудование и пр. Считаю, что легче купить новый аппарат, затраты будут ненамного больше, зато это надежнее.
Добрый день, столько Ваших статей уже перечитала, все очень полезные, большое спасибо. Вот все думаю какую систему налогообложения выбрать. Скажите сколько примерно по деньгам встанут затраты на ККТ, покупка оборудования, обслуживание? да и я так понимаю весь доход автоматом будет фиксировать)))
Затраты на покупку ккт могут варьироваться в зависимости от модели техники, с этим вопросом лучше обратиться в ЦТО, который этим занимается. Ккт будет фиксировать всю наличную выручку. Что касается системы налогообложения, то на усн использование ккт обязательно, кроме услуг населению (физлицам) — здесь можно обойтись без него, но выписывать товарный чек. На енвд и патенте можно без ккт. На общем режиме ккт обязательна.
Здравствуйте. Собираюсь открыть фирму по отделке и ремонту квартир, скажите нужен ли мне кассовый аппарат?
Я вам уже ответила в комментариях к другой статье:
На УСН можно без кассы при условиях:
— ваши услуги, по-моему, относятся к услугам населению, поэтому при оплате наличкой от физлиц можно будет выписывать квитанцию (БСО)
— с юрлицами рассчитываться будете рассчитываться по безналу на расчетный счет, физлица тоже могут платить на расчетный счет
Подскажите пожалуйста! Мне касса не нужна,но для удобства могу ли я ее использовать,как просто счетную машину? Без регистрации? Спасибо!
Вы имеете в виду «не нужна» — вы можете без нее работать? В принципе, в этом случае законодательно, по-моему, нет запрета. Но это все-таки как-то неправильно. Применение ККТ предполагает ее регистрацию.
Если вам надо просто чеки выдавать, то можно использовать чекопечатающую машинку.
Здравствуйте. Я открываю интернет-магазин, получается, у меня будет УСН. Могу ли я вместо кассы использовать БСО?
Здравствуйте. Нет, не можете.
Здравствуйте. В некоторых курьерских службах есть услуга кассового обслуживания. Могу ли я, имея интернет магазин, пользоваться их услугами, т.е. при получении денег от клиента чек клиенту будут выдавать они, а не я?
Здравствуйте. Конечно можете. Тогда касса лично вам не нужна.
Добрый День!
Открыли детский магазин одежды.
Зарегистрировались в налоговой как ИП.
После того как узнали сколько нам будет обходиться обслуживание ККМ с ЭКЛЗ которую еще каждый год обязательно нужно заменить и это как минимум 8000р., все желание ставить ККМ пропало!))
Возможно ли использовать в нашем случае БСО
А так же если все клиенты магазина будут рассчитываться с нами через терминал оплаты по денежным картам (по эквайрингу), можно ли будет не ставить ККМ???
Если у вас ИП на УСН или общем режиме, то касса обязательна.
Можно перевестись на ЕНВД или патент (если подходите для этих режимов), там касса не требуется, будете выдавать товарные чеки. Но так как ввести онлайн-кассы обещают для всех, то рано или поздно до вас это требование все равно дойдет, даже если вы уйдете на ЕНВД или патент.
При оплате банковскими картами тоже нужна ККМ, так же как и при наличных расчетах.
Добрый день!
Всегда очень интересно зайти на ваш сайт и почитать полезную информацию)) Спасибо!
Прочитала про ККМ и немного недопоняла….Я открываю шоурум женской одежды, перешла на УСН по доходам, будет проводится безналичный расчет, обязательно ли мне ставить кассовый аппарат? Можно ли просто выписывать товарные чеки на товар?. Спасибо за Ответ)
Если у вас безналичный расчёт, то есть клиент платит деньги на расчетный счёт, то ккм не нужен. Если расчет наличными или банковской карточкой — нужен ккм
Добрый день. Сейчас открываю ип — продажа населению красной икры с доставкой. Возникает вопрос нужна ли ккм и если да, то мне ее постоянно возить и пробивать чек после продажи? И 2й вопрос если планируют ввести ккм онлайн к 1 июля 17го какой смысл мне приобретать ккм старого образца на год?
Если у вас в качестве режима налогообложения будет общий или УСН, то да, ККМ обязательна. Если вы перейдете на ЕНВД, как, например, развозная/разносная торговля (если вы подходите под это определение), то можно без ККМ.
Насчет онлайн-касс. Если вы обязаны применять ККМ, то вам ее придется купить. Пока не ввели онлайн-кассы, придется купить обычную ККМ. Заменить вам ее надо будет не сразу после введения онлайн-касс, а по истечении какого-то срока использования. Ранее в проекте этот срок был, по-моему, три года. Что будет в итоге — увидим только тогда, когда закон окончательно примут.
Добрый день! Открыла ИП на УСН (доходы), буду сдавать торговое оборудование для магазина в аренду, и оказывать услуги по ведению бух.учета. Котрагент-юр. лицо, следовательно я обязана применять ККМ, если он расчитывается наличными? Или можно без ККМ работать, тогда плату он будет перечислять мне на карточку? или если безнал, то обязательно р/с на ИП открывать? Посоветуйте, пожалуйста, как будет оптимально? Заранее спасибо за ответ.
Смысла покупать кассу нет, лучше перечислять безналом.
И лучше для ИП открыть р/с, с личной карточкой могут быть вопросы со стороны банка.
Здравствуйте,открыла ИП с 05.09.2016 г.на патенте,срок патента заканчивается 04.12.2016 г.,налоговая сказала,что за три недели декабря нужно отчитаться,можно по усн (то есть открыть усн).С 1 января вновь приобретаю патент.Вот скажите нужно ли на 3 недели заморачиваться с кассой,продажу проводить не будем за эти недели.
Если продаж не будет, то не надо. Смысла нет никакого, у вас наличных расчетов за это время не будет же.
Добрый вечер, подскажите пожалуйста, у меня ИП налог с доходов, открываем кафе, обязательно ли нам ккм?
На УСН ККМ обязательно.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы открыли ип на усн 15%, арендовали место на рынке. Деятельность — продажа фотоштор и другого фототекстиля по франшизе. То есть организация, у которой мы приобрели франшизу, изготавливает по нашей заявке фотошторы, мы у них их покупаем и продаем с наценкой клиенту. Нельзя ли просто обойтись кассой ип без расчетного счета, нужно обязательно приобретать ккт? Может попробовать сделать как услуги, например, изготовление фотоштор, а не как их перепродажу? Заранее спасибо за ответ!
Что значит «нельзя ли обойтись кассой ип без расчетного счета»? И сами пишите потом про то, что можно ли обойтись без ККТ? Для УСН есть исключение, что ККТ можно не применять, если вы занимаетесь продажей товаров на рынках и ярмарках, но если у вас на этом рынке магазин / кисок / палатка, то это исключение не действует и ККТ все равно нужен.
Про услуги можете попробовать, но вы же не производите их. А как расходы на УСН 15% будете подтверждать, у вас же не закупка сырья будет, а закупка товаров для перепродажи. С работой по франшизе может лучше в данном случае посоветоваться с юристом? Все-таки они делают продукцию на основании заказов, которые вы у клиентов принимаете. Может, это действительно можно оформить как услуги.
Спасибо за ответ! Посоветуюсь. Просто я вычитала, что у ип, которые не применяют ккт, есть такое понятие как касса ип. Вот, думала, может все таки без ккт получится обойтись. Скажите еще, пожалуйста, мы работаем с апреля, если сейчас приобрести ккт, то за период до его использования, будут штрафы? И как оформлять журнал кассира — задним числом же нельзя, получается с даты регистрации ккт? А до этого периода какие документы?
Все документы с начала использования ККТ, задним числом вы ничего уже не оформите.
Про различие понятий ККТ и касса читайте вот здесь, если интересно:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/prixodnyj-kassovyj-order-blank-pko-mozhno-li-vydavat-vmesto-cheka-ili-bso/
Добрый день! Подскажите пожалуйста, если ИП на УСН 15%, договор аренды помещения в Торгом центре, вид деятельности продажа косметики ( розница), терминальные платежи проходят и выдается чек через специальный принтер.
Нужна ли ККТ???
Если терминал оборудован ККМ и при оплате клиентом выбивает чек, то ККМ отдельно в этом случае не нужна. Может вы именно эту функцию и называете специальным принтером?
Если терминал не оборудован ККМ, то ККМ должна быть отдельно и вы должны выбивать на ней чеки. Просто в этом случае наличные расчеты (если они есть) через ККМ будут пробиваться по одному отделу, а платежи через терминал — по другому.
При оплате клиентом чек выбивает, со всеми реквизитами … Похож на стандартный кассовый чек . Тогда все ясно. Но возникает следующий вопрос, а регистрировать это как в ФНС? Или уже нет необходимости ?
Здесь я вам не могу уже подсказать, с терминалами не сталкивалась, я здесь просто «не в теме»
Спасибо огромное за ваше внимание )))
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста,
Налог на доходы 6%. Вот приходят деньги на счет от курьерской службы, но они вычитают из суммы за свои услуги.
Как быть. Записывать в книгу учета суммы поступившие на р/с или записывать сумму с каждой отгрузочной накладной?
Записываете всю сумму с накладных. Комиссия за услуги курьерской службы — это ваши расходы, а они на УСН 6% не учитываются. У вас налог считается с доходов.
Если бы вы были на УСН Доходы минус расходы, то сумму комиссии записывали бы в расход и в налоговую базу у вас попадала бы как раз разница, поступающая на р/с
Здравствуйте, подскажите, читала что наложенные платежи нужно тоже на р/с отправлять, заключать договор с почтой.
А если мы принимаем наличкой в почтовом отделении, а в книгу учета доходов записываем чек почты и сумму прихода (работаем без кассы). Что нам за это грозит?
Как я поняла, штраф за невыдачу чека здесь не применяется, потому что почта выдает чек покупателю и нам должна перечислять деньги на Р\с. Вопрос именно в том, что будет если деньги принять наличкой но в книге учета их записать.
Можно заключить договор с почтой и она будет перечислять деньги на р/с, можно забирать наличкой по квиткам. Например, получили сегодня деньги по пяти заказам, оформили их одним приходным кассовым ордером (это просто для удобства, чтобы не каждый чек расписывать в КУДИР), приколи к нему, отразили поступление дохода в кудир.
Дарья, дело в том что мы работаем без кассы. Деньги за товары получаем на р/с от курьерской службы, но с почтой договор не хочу заключать. Могу ли я, работая без кассы, получать наложенные платежи наличными, а не на р/с. В книге учета записывать номер почтового чека и сумму. Я просто не знаю что такое кассовый ордер, судя по названию, это относится к кассе.
Приходный кассовый ордер к кассовому аппарату не относится. Кассовый аппарат — это сам кассовый аппарат, который вы должны использовать, если принимаете оплату наличкой или банковскими карточками. Кассовый аппарат выбивает чек, который вы выдаете клиенту. Вам кассовый аппарат не нужен, так как при наложенном платеже чек за вас выбивает почта России.
Приходный кассовый ордер — это первичный документ, которым оформляется движение денежных средств внутри вашего бизнеса. Сюда же относится РКО, кассовая книга и т.д. ИП эти документы могут не оформлять. Если вы хотите показывать в КУДИР каждый почтовый чек — можете делать так. Если чеков много, то проще оформлять их одним приходником, перечисляя чеки в нем, а в КУДИР заносить одну запись на основании приходника на всю сумму полученных чеков за день или другой период.
Дарья, спасибо. из вашего ответа я поняла, что наложенные платежи можно принимать не на расчетный счет.
Подскажите, пожалуйста, а как быть с платежами на личную карту сбербанка. До 100 000 в месяц можно вроде принимать на карту. Покупатель также получает чек от банка, когда вносит сумму мне на карту, т.е. я могу не предоставлять кассовый чек и работать без кассы, правильно? А записывать эти деньги в книгу учета доходов как? На основании выписки?
С личной картой могут быть проблемы, лучше принимать оплату на р/с. Доходы, поступившие на него будете отражать по банковской выписке.
Проблемы со стороны банка, банк может заблокировать или со стороны налоговой? Налоговая за это штрафует?
Проблемы со стороны банка могут быть.
В НК РФ у ИП нет обязанности открывать р/с, но сообщить налоговой о том, что вы счет данной карты используете в качестве расчетного надо — себя обезопасите. А потом риск здесь может быть такой: у вас на личную карту могут поступать другие деньги, например, просто родственник перевел какую-нибудь сумму. Как вы будете доказывать налоговой, что это просто перевод, а не поступление дохода? Есть риск, что такие суммы с личной карты вам засчитают в доход и доначислять налог с них при проверке.
Дарья, подскажите, пожалуйста, относительно прихода денег на р\с от курьерской службы. В книгу учета можно записывать общую сумму за месяц на основании акта который присылает курьерка раз в месяц? Или нужно расписывать каждое получение денег от покупателя на основании отгрузочной накладной? Т.е. с датой получения дохода может возникнуть вопросы у налоговой. Дата полчения денег от покупателя была, например, 15.09, а реестр от курьерки я получила 30.09 и соответственно записала все только 30.09. Причем общую сумму полученную в течении месяца. Так можно?
У вас курьерка делает акт по итогам месяца? Вот и отражайте раз в месяц. У вас что 15 число, что 30 — в данном случае все равно сентябрь и все равно попадет в доходы за 9 месяцев.
Добрый день . ИП работает на УСН, вид деятельности сауна. Нужен ли нам ккм или можно БСО?
На УСН обязательно применение ККМ, кроме случаев, когда деятельностью является оказание услуг населению. У вас, скорее всего именно услуги населению — смотрите классификацию своего вида деятельности по ОКУН. В этом случае можно выписывать БСО.
А вот если вы еще что-то продаете, например, сопутствующие товары, продукты (воду, чай и т.п.) — то это уже торговля, здесь ККМ нужна в любом случае.
Здравствуйте, возможно я проглядел статью, но вопрос следующий:
ИП — УСН 6%, Интернет магазин(Одежда). Оплата (пока) только безнал через плетежные агрегаторы (Робокасса, Единая касса и т.п.) Могу ли я в этом случае не использовать ККМ? Т.к. непосредственно расчет с клиентом выполняет агрегатор, а уже потом перечисляет на р/счет? Или же по «Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ» эту «лазейку» закрыли?
Здравствуйте, подскажите, какой ККМ можно использовать при УСН, не могу выбрать подходящую модель, хотела купить ККМ Меркурий 115К. а мне говорят что он подходит только для ЕНВД, как понять что подойдет мне?
Это технический вопрос, обратитесь в сервисный центр, который продает и обслуживает кассы, думаю, вам там подскажут, что лучше.
Здравствуйте! Прошу совета. У меня школа танцев. Собираюсь оформиться как ООО. Какой вид налогообложения лучше выбрать? УСН 6% или 15%? Довольно большой процент оборота уходит на аренду помещения… И такой вопрос, относится ли это к оказанию услуг населению? Или нужен ККМ? Как правило, оплата налом или на личную карту идет. И если я буду дополнительно оказывать услуги фотосессий и сдачи помещений в аренду, все эти виды услуг надо включать при оформлении, и они тоже должны попадать под «услуги населению»?
Усн с базой доходы минус расходы выгоднее, когда расходы составляют более 60% доходов и больше. Так что тут смотрите сами, примерно посчитайте что у вас выйдет в одном и другом случае. Без ккм можно пока, если оказываете услуги населению. Ищите свои виды деятельности в ОКУН.
Если остальное под услуги населению попадать не будет, без ккм не обойтись, только если получать оплату безналом.
Спасибо за ответ! Т.е. если мои виды деятельности есть в этом списке ОКУН, то можно не использовать кассу?
Пока да, при оказании услуг населению можно выписывать документ об оплате, например, квитанцию.
Но 2017 года вводятся онлайн-кассы, закон уже принят, с 1 июля 2017 года все на УСН должны тоже перейти на онлайн-кассы. Уточнений и разъяснений офиц органов, думаю, тоже будет много, обычно с введением новшеств много вопросов появляется. И нужна ли будет онлайн-касса при услугах населению или все-таки какие-то исключения есть, посмотрим в следующем году — статью обязательно сделаем на эту тему.
Здравствуйте! Я создал ИП УСН 6%. Я собираюсь открыть сайт с платными объявлениями. Принимать оплату за услуги — через Личный кабинет на сайте, с подключением к ЯНДЕКС.КАССЕ и дальнейшей переброской на мой Р/С. Какая статья ФЗ 54 о ККТ говорит что в таком случае мне не нужна ККТ?
Добрый день подскажите, я в том году открыл ип по усн 6% хотел открыть пункт проката (Сигвеи, гироскутеры, детские электромобили)но не успел так как оборудование пришло поздно и не заводил счета, ни ккт, ни какой другой бухгалтерской документации ! Получается мне в этом году деклорацию как говорится ^нулевку^ здовать ? И нужен ли мне ккт в этом году?
Заранее спасибо!
Если деятельность не велась и доходов не было, то да, сдаете нулевую декларацию.
У вас расчеты наличными же, правильно? Тогда касса нужна с 01.07.2017
Это если у вас деятельность попадает под услуги населению и сейчас вы можете работать без кассы. Если деятельность изначально предполагает кассу (например, торговля), то кассу нужна сейчас.
Подскажите , пожалуйста . У нас пекарня — ип на усн, доходы минус раходы,. Планируем реализовывать собственную продукцию, не только через оптовиков , но и через свои киоски. это уже розничная продажа и попадает под енвд? нужны ли там кассы?и можем ли через киоски торговать сопутствующими товарами, приобретенными у поставщиков?
Да, торговля через киоски физическим лицам, то есть обычным покупателям, кто придет к вам за выпечкой — это розничная торговля. Ее можно перевести на ЕНВД. Сопутствующими товара торговать можете.
Про кассы: на УСН касса нужна сразу, она обязательна на упрощенке при торговле. На ЕНВД до 01.07.2018 г. пока можно без кассы, потом тоже придется ставить ККТ. ККТ должна стоять в каждой торговой точке.
Здравствуйте. Я ИП, делаю письменные переводы с иностранных текстов для физ. Лиц. есть группа в контакте. оплату принимаю на карту, нужна ли мне ккт?
По идее, это безнал и ккт не нужна. Только лучше иметь не просто карточку, а расчетный счет и получать деньги на него.
Карта открыта отдельная именно для ип, личных платежей там нет. Расчетный счет если открыть то люди не смогут на него переводить, во первых не все умеют, для большинства на карту то приходится объяснять как это сделать, во вторых там комиссия большая, платежи бывают по 300-500р.
Добрый день.
Ответьте пожалуйста на пару вопросов.
Ситуация такая. У нас есть интернет магазин. Зарегистрирован ИП УСН, как производитель. Мы производим и продаем свою продукцию. Есть расчетный счет. Завели его недавно. Пока на него не приходит никаких средств, так как заказов у нас очень мало и все клиенты предпочитают переводить напрямую на личную карту сбербанка. Скажите пожалуйста, если мы прикрутим к сайту расчетный счет и оплачить люди будут непосредственно на него с личной карты, возможно ли в таком случае не ставить ККМ?
Если речь идет о подключении платежного агрегатора (а в случае интернет-магазина скорее всего так и есть), то здесь по идее кассу должны ставить не вы, а компания, которая выполняет функцию платежного агрегатора, так как она получает деньги от клиента, а вам уже переводит на счет деньги за вычетом комиссии за свою работу. Но этот вопрос остается до конца не выясненным, ждем официальных разъяснений.
Если клиент платит своей картой вам на расчетный счет (по его реквизитам, например, через сбербанк онлайн), то это для вас безналичный расчет. Деньги принимает банк, ККТ в данном случае не нужен.
Добрый день! Я на 2-х системах ЕНВД и УСН. Торговля мебельной фурнитурой. Касса в торговом зале(ЕНВД)+ POSтерминал. УСН 15% безналичный расчет(выдаем ТТН-12). Мне придется ставить кассу ? Как вести учет?
Если у вас на УСН безналичный расчет, то на эти операции касса не понадобиться.
А вот на ЕНВД нужно либо поставить онлайн-кассу (новую или домодернизировать старую), либо до 01.07.2018 г. работать без кассы, а с 01.07.2018 — все равно ставить кассу. POS-терминал без кассы не прокатит, к квитанции терминала надо выбивать чек.
Скажите интернет-магазин для ИП на УСН можно обойтись одной онлайн-кассой или надо ещё что то? И как выбивать чек во время передачи товара клиенту и получения денег курьером, на сколько я знаю что заранее бить чеки запрещенно.
Интернет-магазину онлайн-касса нужна, при оплате электронными средствами платежа, картами и т.п. — чек высылается на почту.
При приеме денег курьеру — нужна будет мобильная касса, с которой будет ездить курьер. Как вариант, чтобы самим этим не заниматься, можно рассмотреть вариант с курьерской службой.
Добрый день, я ИП УСН 6%, оказываю услуги юр.лицам по электриской части, но очень редко продаю электрические счетчики юр.лицам за наличку, в этом случае обязателен ли ККМ или достаточно выдавать БСО
Это торговля, при торговле на УСН необходима касса.
Либо для вас как вариант, все расчеты осуществлять через расчетный счет безналом, тогда касса не нужна.
Спасибо, все ясно!
Здравствуйте, ИП УСН 6% открыла в 2016 но не работала в 2017 продаю мебель площадь у помещения большая , подскажите , зависит ли налог от площади и воообще есть ли ограничения именно по размеру помещения на усн доходы 6%?
Нет, не зависит
Спасибо!
Здравствуйте! У меня инет магазин, интернет эквайринг подключен. ИП, УСН доход. В случае передачи товара непосредственно покупателю, он платит карточкой через мобильный эквайринг (картридер). Чек не распечатать, он отправляется на смартфон покупателю (на почту). Нужен ли мне в этом случае ККТ?
Ответьте, плиз, кто знает.
Кто формирует чек и как он формируется?
Чек формируется в интернет магазине (ССМ, модулем). То есть получается вроде то же самое, что торговый эквайринг, но.. Вот и не знаю. В банке или в налоговой поинтересоваться?
Насколько я понимаю, у вас оплату принимает банк. Банк платежным агентом не является, поэтому чек выбивать / формировать должны вы. Для интернет-магазинов есть решение, надо смотреть в реестре кассовой техники, где касса без печатающего устройства, так как сформированный чек в электронном виде вы можете отправлять на электронную почту клиента, печатать вам его по идее не надо.
Если у вас кроме интернет-магазина есть торговая точка, где продаётся товар, или просто выдаётся, и клиент платит наличкой, то касса нужна в полном комплекте, так как тут чек нужно будет печатать.
Платежные агрегаторы, если по закону 103-фз являются платежными агентами, должнысами выбивать / формировать чек. Но здесь надо смотреть договор с ними. Если же не признается платежным агентом, то обязанность выбивать /формировать чек опять же ложится на продавца.
Как у вас работает на практике все — не очень понятно. Лучше сначала с банком поговорить, что и как, потом с налоговой. Вопрос нереально мутный, раньше было не очень понятно что со всем этим делать, а с введением онлайн касс ещё вопросы возникли.
Добрый день! Мы занимаемся продажей попкорна и арендой попкорн аппаратов. Оформляем ИП на УСН 6%. Нужна ли касса при работе в парках, при аренде места в спорт комплексах на время спортивных игр, при оказании услуг аренды по договору и отплате наличными?
Под исключение, при котором можно работать без кассы попадают в том числе:
— разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
— торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
Подходите ли вы под них — сложно сказать. Продажу самого покорна еще как то можно под эти определения подвести. А вот аренда автоматов ни к разносной торговле, ни к торговле на розничных рынках не относится, поэтому тут вобще вопрос, так как на УСН кассовый аппарат обязателен, кроме услуг населению.
Попробуйте задать свой вопрос на горячую линий налоговикам.
Добрый день. Зарегистрировалась как ИП на УСН 6%. основной вид деятельности прокат и аренда прочих предметов личного пользования и хозяйственно-бытового назначения, дополнительный — ремонт электронной бытовой техники. нужно ли приобретать ккт или можно обойтись бсо до 01.07.2018?
Если у вас все услуги попадают под услуги населению, никаких юрлиц в клиентах нет, то да, до 01.07.2018 года вы вправе работать, выдавая БСО — квитанцию об оплате.
Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, как поступить: деятельность — выполнение письменных переводов, статус — индивидуальный предприниматель, упрощенка (6%). Оплата через пэйпэл, яндексденьги (деньги поступают на расчетный счет). Нужна ли касса? Нужны ли БСО? Спасибо.
Вот здесь посмотрите статью и комментарии:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/onlajn-kassy-dlya-ip-ooo-zakon/
Добрый день!
УСН 6 %, я как ИП по договору пользования сдаю в аренду не свое помещение жилое(мини отель), но по сути сдаются квартиры на небольшой срок (до 2 недели)физ.лицам,нужен ли мне ккт?
Под исключение (когда можно работать без кассы) попадет случай, когда ИП сдает в наем жилые помещения, которые принадлежат ему на праве собственности.
Здравствуйте. У меня интернет магазин, отправка посылок только Почтой России и курьерской службой EMS наложенным платежом (договор с почтой и ems заключать не хочу). Как я правильно понял мне не надо будет использовать ККМ, так как чек выдает почта России. Если я не хочу использовать расчетный счет, то я же могу получать деньги с наложенных платежей на почте наличной, а потом отражать это в книге учета номер чека и сумму. Большое спасибо за ответ!
Видимо да, чеки за вас выбивают другие.
Можете проконсультироваться на горячей линии ФНС, наложенным платежом еще не разбирались, мало кто спрашивал.
Здравствуйте! Открываем зоомагазин, аренда в одном из гипермакетов. ИП. Изначально хотели выбрать упрощенку. Кассы еще нет. Скажите, пожалуйста, как нам можно избежать на какое то время ККМ?
Отсрочка по установке кассы до 01.07.2018 года действует для тех, кто использует ПСН или ЕНВД. Посмотрите эти систему налогообложения.
Скажите если у меня Интернет магазин по принципу работу Дропшипинг ( т.е я не имею контакта с товаром, и он отправляется контрагентом)
Оплата клиента происходит по безналичному расчету по реквизитным, нужна ли ККМ? И если нужна как докладывать чек, если физически с товаром не контактируешь?
Оплата вам или контрагенту?
Оплата происходит на мой расчет счет
Если клиент платит вам по реквизитам именно на расчетный счет, то есть речь идет реально о безнале, то нет, касса не нужна.
+1. Тоже интересует ответ на этот вопрос.
Здравствуйте! есть интернет-магазин, налоговый режим УСН 6%. Вопрос в следующем: у нас открыт расчетный счет в Тинькове, планируем установить интернет-эквайринг Тинькова. По идее клиент будет оплачивать через интернет-эквайринг и деньги автоматически будут попадать на расчетный счет банка Тиньков без посредников. Клиент будет получать квитанцию об оплате от банка, а налогая будет видеть оплату на нашем расчетном счете, верно? При таком варианте нужна ККМ?
Проконсультируйтесь с банком и налоговой. Клиент не сам сразу оплачивает на ваш расчетный счёт, оплату принимает банк, который по закону платежным агентом не является. Это означает, что банк формировать чек клиенту не будет, квитанция об оплате это не то же самое, что чек, который должен быть сформирован «онлайн кассой». В этом случа вам придётся ставить кассовый аппарат и формировать чеки самим. Так как это интернет магазин, то вы можете поставить кассу без устройства печати чеков, оно будет передавать данные в налоговую, а сформированный чек вы в электронном виде будете отправлять на электронную почту покупателей.
Дарья, так если мы даем клиенту квитанцию или счет на оплату, он в любом случаи положить деньги без участия банка не может..он идет в отделение банка и через оператора оплачивает товар на наш расчетный счет или заходит в онлайн-банк и сам оплачивает товар по выставленному счету и в таком случаи касса по закону не нужна.Верно?
Парадокс, выходит, интернет-эквайринг по сути тот же оператор банка
Да, в случае когда клиент идет с вашим счетом в банк, он платит в отделении банка сразу на реквизиты вашего счета.
При интернет-эквайринге посредником является банк, к тому же он удерживает комиссию. Обратитесь в сам банк, вам должны подсказать, как лучше делать. Точно также с платежными агрегаторами, только вот среди них большинство все-таки являются платежными агентами (это в договоре прописывается) и чек формировать будут они, а не интернет-магазин.
Вопрос сложный, звоните сначала в банк, потом в налоговую.
Здравствуйте! Хочу открыть овощной магазин ИП,помещение буду арендовать. Могу ли я работать без кассы но с терминалом для оплаты по безналичному расчёту?
Нет, терминал выдаёт только квитанцию об оплате. В этом случае он должен быть дополнительно оборудован кассовым модулем. Обратитесь к продавцам кассовой техники или к банку, предоставляющему терминал, проконсультируйтесь.
Здравствуйте!У меня ИП на УСН доходы минус расходы,собираюсь торговать продовольственными товарами на ярмарке выходного дня.Нужна ли мне ККМ?
Дарья, спасибо за статью! Каким законом обосновывается исключение №1?
Самим название закона о применении ККТ, он же регулирует только наличные расчеты, расчеты платежными картами и электронными средствами платежа. Безналичные расчеты он не регулирует.
Добрый день, у меня ИП розничная торговля компьютерной техникой на ЕНВД, а также УСН, но расчеты по УСН исключительно по безналичному расчету с организациями, при УСН нет наличных расчетов. Могу ля до 1.07.2018 работать без ККМ с выдачей Товарного чека по требованию покупателей.
Если у вас УСН — только безнал, то да, на ЕНВД есть отсрочка до 01.07.2018 г.
Ип усн доходы, хочу запустить ремонт орг техники, заправка картриджей, услуги копировать множительнве, продажа аксесуаров для мобильных устройств. Налогообложение изменится и нужна ли ккм?
Если у вас будут только услуги населению, то до 01.07.2018 г можно без кассы. Если будет продажа аксессуаров, то это уже торговля — нужна касса.
Добрый день,
Поясню ситуацию, я фрилансер — программист, ИП.
72.20 Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области
Занимаюсь программированием под торговую платформу Метатрейдер.
Мои клиенты только физ. лица, из России и стран СНГ, оплата принимается через Яндекс.Кассу с последующим авто переводом на р\с в банке.
КУДИР веду через Мое дело и оплата налогов и страховых отчислений тоже через данный сервис реализовано.
Сотрудников — НЕТ.
ККТ нет и не было ранее.
При оплате через Яндекс.Кассу всегда клиентам пишется один и тот же товар (Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области), других товаров нет и не планируется. т.е. фактически одна услуга.
Как быть? Могу ли я до 2018 спать спокойно или пора бежать покупать кассу и оформлять ККТ?
Если у вас УСн -услуги населению, то до 01.07.2018 г. действует отсрочка.
Все остальное уточняйте в своей налоговой.
Но в перечне услуг для которых действует отсрочка моей деятельности нет. Обзавелся онлайн кассой. Но запустил уже 7го июля (((
Добрый день!
Пожалуйста подскажите нужна ли ККМ при УСН ,а занимаемся строительством и отделкой деревянных домов и бань.Если нужна, то уже опоздали покупать или ещё есть время.
Если у вас УСН- оказание услуг населению, то действует отсрочка по установке кассы до 01.07.2018 г., если это не услуги населени, то при наличных расчетах вы должны использовать кассу с 01.07.2017 г.
Подскажите пожалуйста
У нас типография,сами печатаем , реализуем
система налогообл. упрощенная
Нужно ли в этом году ставить ККТ?
Отсрочка по установке кассы до 01.07.2018 действует для ПСН, ЕНВД и УСн-услуги населению, все остальные дольны использовать кассу с 01.07.2017 г.
Добрый день, собираюсь открыть ИП, интернет магазин с доставкой , оплата будет происходить курьеру на месте, скажите ККТ обязательно надо будет приобретать? Или на первых парах можно обойтись товарным чеком или иным документом?
Интернет-магазин может работать только на двух налоговых режимах — ОСНО или УСн. На них касса обязательна
Здравствуйте. Открываю Ип. Торговля розничная игрушками на рынке. Выбирать буду енвд. Нужна ли ккт? Какие исключения для рынка чтобы не ставить ккт? И просто физически, если придется ставить ккт, как это будет на улице мороз, -20, эти аппараты явно не справятся
Добрый день.
В нашей организации подотчетники приносят чеки старого образца, выданные уже после 01.07.2017.
Например на услуги парковки.
Правильно ли я понимаю, что после указанной даты старые чеки уже не действительны для подтверждения расходов и просто не должны выдаваться?
Должен быть либо новый чек (On-line кассы) либо БСО?
Парковка — это услуги.
Добрый день
Магазин одежды, УСН, стоит терминал, все расчеты принимаем через терминал
Нужно ли ставить он Лайн кассу, ведь и так все данные поступают в налоговую ?
Здравствуйте! Может Вы подскажите — у нас интернет магазин, арендуем онлайн кассу. То есть физически она у нас не стоит. Принимаем оплату от физ лиц по квитанции — на банковский расчетный счет в банке. В Вашей статье написано, что касса в таком случае не нужна. Море информации в интернете. Везде разная. Все таки нужна ли касса?
Здравствуйте! Я ИП у меня магазин продукты.И пекарня УСН 6%. Реализую хлеб только через свой магазин.Нужно ли ставить ККТ в пекарне и как вести учет дохода в книге доходов и расходов?
Здравствуйте.так же по усн прокат и аренда прочих предметов личного пользования. Выдаем на данный момент бсо (только наличный расчет). нужно ли приобретать ккт 1.07.2018, если мы оказываем услуги населению, с выездом на территорию клиента(доставка инструмента на дом), или так же можно обходиться бсо и дальше?
Здравствуйте! Подскажите УСН 6% работает у 1 заказчика ( юр. Лицо) по договору. Расчет за работу раз в месяц наличными. Нужна ли в этом случае касса и расчетный счет?
Здравствуйте,скажите пожалуйста нужна ли касса для цветочного маг,?
Здравствуйте! Да.
Здравствуйте! Планирую оказывать населению юридические услуги (выбираю между открытием ООО на УСН или ИП на УСН). В каком случае мне нужна онлайн-касса, и когда необходимо на нее переходить?