ПСН — патентная система налогообложения в 2019 для ИП: кто может применять, как рассчитать налог
Использовать патентную систему налогообложения можно лишь в ситуации, когда вы зарегистрированы как ИП, осуществляющий определенную деятельность (список видов указан в ст. 346.43 НК). Предприниматели, ведущие деятельность в качестве юридического лица, использовать ПСН не могут. Этот режим предусмотрен только для ИП.
Сильно облегчить ведение ПСН и остальных нюансов ведения бухгалтерии может этот сервис, что бы минимизировать риски и экономить время.
Содержание
Важно!С 2016 года в силу вступили изменения в НК РФ, расширяющие список тех видов деятельности, на которых можно использовать патентную схему уплаты налога (смотрите ст. 346.43 НК РФ, п. 48-63). На 2019 год пока этот список остался прежним. Однако, в Госдуме находится на рассмотрении законопроект №483530-7 о дополнении разрешенного списка двумя видами предпринимательской деятельности: животноводства и растениеводства, а также всех услуг, которые с ними связаны. Предположительно, субъектам РФ дадут право выдавать единый патент на эти виды деятельности и устанавливать единый потенциальный доход на них, исходя из которого будет рассчитываться стоимость патента.
Ограничения для применения патента для ИП
Среди ограничений для применения патента значатся:
- ведение деятельности в составе простого товарищества или если действуют договорные условия доверительного имущественного управления;
- средняя численность сотрудников не должна быть больше 15 (в расчет берутся все работники, занятые в общей деятельности компании, а не только в той, по которой применяется патент);
- совокупная годовая выручка не должна быть больше 60 млн рублей (в расчете также участвуют все виды деятельности).
Важно! Ранее при потере права на использование патента ИП автоматически становился плательщиком налога на общем режиме. В 2019 году он в этом случае может перейти не только на ОСНО, но и на УСН или ЕСХН (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима). При потере права на использование ПСН предприниматель переходит на другой режим с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.
Важно! ИП на патенте освобождается от уплаты НДФЛ и НДС, в установленных законодательством случаях. Освобождение от уплаты налога на имущество не действует с 2015 года. Налог с имущества предпринимателя, которое он использует в своей деятельности и которое имеет кадастровую оценку, платится с этой кадастровой стоимости.
Как получить патент для ИП
Вы как ИП также должны составить и представить свое заявление в налоговую в определенный срок. В данном случае этот срок составляет 10 дней до даты, с которой вы планируете начать использовать патент. Кроме того, патент действителен только для того региона, в котором вы его получили. Список видов деятельности, дающих право на использование этого спецрежима, утверждается на региональном уровне.
В срок 5 дней инспекция должна рассмотреть заявление ИП и известить его о положительном решении в отношении выдачи патента или сообщить об отказе.
Отказ возможен, если:
- вид деятельности отсутствует в перечне разрешенных для патента;
- неверно указан период действия патента;
- когда у ИП отсутствует право использовать патент в этом году;
- если ИП имеет задолженность по этому режиму (не выплачен какой-либо другой патент);
- не заполнены обязательные поля в заявлении при постановке на учет в качестве плательщика налога по ПСН.
Расчет стоимости патента для ИП и необходимая отчетность
Воспользуйтесь калькулятором для расчета Патента.
Стоимость патента считается так:
П = БД * 6%, где
БД – базовая доходность.
Базовая доходность устанавливается на региональном уровне с учетом особенностей ведения бизнеса на год. Если новых законов принято не было, то используются данные прошлого года.
Патент можно приобрести на срок менее года.
Пример: допустим, что базовая доходность по вашей деятельности равна 800 тыс. рублей в год.
Стоимость патента на год будет равна:
П = 800 000 * 6% = 48 000 рублей
На 1 месяц:
П = 800 000 / 12 * 1 * 6% = 4 000 рублей
На полгода:
П = 800 000 / 12 * 6 * 6% = 24 000 рублей
Важно! Для корректировки расчетов, связанных с ПСН используется коэффициент-дефлятор, на который ежегодно индексируется потенциально возможный доход предпринимателя. На 2019 год он установлен в размере 1,518.
Важно! Ставка 6% является стандартной, в отдельных случаях она может быть ниже. Так, Для ИП, работающих на территории Республики Крым и г. Севастополь, в 2016 году ее можно было снизить до 0%, а на период 2017-2021 гг. разрешено уменьшить до 4%. Также, нулевую ставку смогут использовать ИП, относящиеся к вновь зарегистрированным и ведущим деятельность в социальной, научной и производственной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Бытовые услуги населению включены в этот список с 2016 года. Действие нулевой ставки для таких ИП в течение двух календарных лет с момента регистрации является реализацией программы «налоговых каникул» для малого бизнеса.
ИП, использующий патент, также осуществляет перечисления по страховым взносам. С 2017 года они переданы в ведение налоговой службы, поэтому оплата их происходит по другим реквизитам. Отнести страховые взносы на уменьшение суммы патента по-прежнему нельзя.
Налог при использовании этого спецрежима не платится, нужно лишь заплатить за патент. Как это делается? Плата производится по реквизитам вашей налоговой в зависимости от срока, на который выдан патент:
— менее 6 месяцев – на оплату дается весь период до конечной даты действия патента;
— более 6 месяцев – оплату разрешено произвести в два этапа:
1 этап: треть патента оплачивается в период 90 дней от начальной даты действия
2 этап: оставшаяся часть (две трети стоимости) оплачивается потом, но не позднее чем до окончания срока действия.
Важно! По патентам, выданным с 2017 года, ИП не утратит право на применение ПСН, если просрочит уплату налога, о чем было соответствующее разъяснение ФНС в информационном письме от 06.02.17г. №СД-19-3/19@). Ранее в такой ситуации ИП «слетал» с патентного спецрежима. Сейчас он сможет дальше использовать этот режим, но получит от налоговиков требование об уплате/доплате налога, а также пеней и штрафа.
Декларация при патентной системе налогообложения не сдается.
ИП должен заполнять книгу учета доходов ИП (для тех, кто применяет патент) по каждому патенту отдельно. Доходы отражаются по дате поступления в кассу или на расчетный счет.
Важно! ИП с работниками обязаны сдавать отчетность по НДФЛ: справку 2-НДФЛ по новой форме и новую форму 6-НДФЛ. Первая справка является годовой, вторая – квартальной. С 2016 года по сдаче этих форм появилось важное уточнение контролирующих органов: справки по работникам, занятым в деятельности, облагаемой по ПСН, надо сдавать по месту ведения этой деятельности, а не по месту регистрации ИП.
Также читайте подробнее о том, какие отчеты должен сдавать ИП-работодатель.
Вот я что-то изобрёл. Получил патент и мне ещё за него платить надо?
Чтобы запатентовать, надо заплатить.
спасибо
Вы путаете понятия. В статье идёт речь о системе налогообложения — патент. Это когда ведётся бизнес и надо налоги государству платить. А Когда вы изобретатель — вы получаете документ «патент» — это ваши права на изобретение. И платите только за его выдачу. Это совершенно разные темы и вопросы.
Может ли ИП на патенте торговать по безналичному расчёту ?
Т.е. открыть счёт в банке и получать безнал от ЮР лиц?
Денис, добрый день! Да, конечно может. При применении спецрежима налогообложения в виде патента нет ограничений по организационно-правовой форме контрагента или форме оплаты. Вы можете рассчитываться с физическими лицами наличными средствами, а с юридическими — работать по безналичному расчету.
Дарья, спасибо за ответ!
У меня в патенте написано: «розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети».
Код вида предпринимательской деятельности — 46.
Вот именно «розничная торговля» и останавливает нашего бухгалтера, говорит, что именно это не позволяет открывать счёт и работать по безналу с юрлицами, т.к. это будет считаться ОПТОВОЙ торговлей и нарушением режима использования патента.
Денис, есть еще один момент. Не знаю, насколько он касается вашей ситуации (как вы собираетесь работать с юрлицом?). Есть письмо Минфина № 03-11-12/36 от 25.03.2013 г. — прочитайте.
Согласно п. 3 ст. 346.43, розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. ИП имеет право использовать как наличные, так и безналичные формы расчетов с соблюдением установленных законодательством РФ требований.
А вот отношения между продавцом и покупателем регламентируются нормами ГК РФ (ст. 492-493).
Получается, что к розничной торговле не относится реализация товаров в соответствии с договорами поставки, а также предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров по госконтрактам.
Вывод: факт открытия расчетного счета и работы с юрлицом не является нарушением применения патентного налогообложения в вашем случае. А вот если вы собираетесь работать с юрлицом по отдельному договору поставки, тогда ваша торговля действительно будет классифицироваться как оптовая. Договор поставки подразумевает приобретение товаров, работ, услуг в предпринимательских целях. Розничная торговля — продажа конечному потребителю.
Спасибо за развёрнутый ответ!
Добрый день! Какие документы ИП (на патенте) должен выдать юр.лицу при розничной торговле, и нужно ли составлять какой либо договор?
Товарная накладная и платежный документ: если платят наличными — кассовый чек (если есть касса) или БСО, если платят по безналу — у них платежка будет.
Договор поставки заключать нельзя, иначе это 100% будет признано оптом и будет облагаться налогом не по патенту, а ОСНО или УСН. Договор розничной купли-продажи не вижу смысла заключать.
Добрый день! Я хочу регистрировать ИП. Не могу разобраться в ОКВЭДах. Какой указать чтобы потом можно оформить патент. Заниматься планируем розничной торговлей, торговый зал 48 м.кв., сотрудников нет. Торговать планируем зап.частями и сопутствующими товарами к катерам, яхтам.
Можно ли применить патентную систему налогообложения для ИП, производящих пеллеты (топливные гранулы) из древесных отходов?
Лейла, в перечне видов деятельности, при которых возможно применение патента, ничего похожего нет. Этот перечень вообще больше направлен на услуги, чем на производство. Как вариант, посмотрите перечень по своему региону, в окончательном виде он утверждается субъектом РФ.
Имеется патент на розничную торговлю, покупатель ГУП, на постоянной основе приобретают рекламную продукцию. Расчет по безналу. Какой договор необходимо с ними заключить, чтобы можно было постоянно работать без нарушения норм ПСН?
Подойдет ли договор купли-продажи товара?
Александр, договор купли-продажи между ИП на патенте и другим лицом может быть расценен как оптовая торговля — что не соответствует правилам применения ПСНО. Возможны ли какие-то другие варианты с учетом особенностей покупателя (ГУП) — вопрос надо задавать юристам, так как это уже область, которая регулируется Гражданским Кодексом РФ.
Здравствуйте
Подскажите как и где правильно зарегистрировать ИП, если прописка и один из видов деятельности планируется в Нефтеюганске, а другой вид(арендодатель ком. недвижимости) в Новгороде?
Здравствуйте. Открывайте, как в статье https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-otkryt-ip/ в своем городе, а деятельность уже ведите хоть в каких городах. Только, если вы на УСН и приобретаете недвижку для бизнеса в другом городе, то нужно и в том городе встать на учет по месту нахождения недвижки. Если не покупаете, то только по месту жительства в своем городе регистрируетесь и платите налоги туда, сдаете декларацию. Если не совсем понятно, то можем статью подробную написать.
Если я правильно понял, налог на имущестово я буду платить по месту нахождения недвижимости, а налог с прибыли по прописке? И как быть в случае патентной системы?
По ходу изучения информации появился еще один вопрос. Как выбрать лучше основной вид ОКВЭД, если планируется два вида деятельности? На основной вид деятельности есть льготы или нет разницы?
Если вы ИП, то налог на недвижимость платите по реквизитам требования из налоговой, а основной налог — ндфл или усн — по месту регистрации. Енвд и патент привязаны к определенной территории — область, район. Патент надо покупать там, где планируете вести деятельность, которую можно перевести на патент.
Коды ОКВЭД выбирайте только нужные, основным можете делать тот, по которому собираетесь в основном работать, либо где предполагаемые доходы больше. Если одна деятельность попадает под патент, а другая нет, то придется совмещать два режима — патент и усн / осно. Либо всю деятельность вести на усн / осно
Спасибо
Здравствуйте ВСЕМ !!! Я из Крыма.Мы как новорожденные! Информацию собираем по крупицам. ВСЕМ ОГРОМНАЯ БЛАГОДАРНОСТЬ за опубликованные данные !!! У С П Е Х О В !!!
Здравствуйте. Если что, задавайте вопросы, чем сможем поможем) Но по Крыму еще не все на 100% понятно… Даже опытные юристы и налоговые специалисты не всегда сразу могут на вопрос ответить по Крыму)
Добрый день! У нас ИП на патенте (вид деятельности — 45). К нам обратилось юр лицо и спрашивает, работаем ли мы по безналу. Счет в банке мы открыли, но как теперь все четко организовать? Нужно ли составлять договор купли-продажи? (договор поставки точно нельзя — это для оптовой торговли). Какая форма счета, какие обязательные реквизиты? Какая форма накладной после оплаты счета? Буду очень признательна за ответ!!!
Юлия, в НК РФ отсутствует ограничение по работе ИП на патенте с юрлицами или по форме расчетов. Вы без проблем можете работать с юрлицом по безналу. Но! Для этого очень важно, чтобы вид деятельности в патенте был прописан строго как в НК РФ, то есть «розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети….» без всяких добавлений со стороны региональных властей (так как патент оформляется все-таки на основании регионального закона). В вашем случае, скорее всего все так и написано, регионы любят делать добавки к другим видам деятельности, например в НК РФ «ремонт мебели», а в региональном законе «ремонт и изготовление мебели».
Насчет договора: договор поставки нельзя заключать — будет классифицировано как опт, по идее, должен быть договор розничной купли продажи, но заключать его не вижу никакого смысла, если будут все первичные документы.
Счет выставляете самый обычный, унифицированной формы у него нет, главное указать следующую информацию:
порядковый номер счета и его дату,
свои платежные реквизиты (куда вам платить деньги)
наименование товара (услуги), количество, стоимость (с НДС, без НДС)
признак обложения НДС;
подпись ответственного лица, печать — если есть.
Это стандартный набор, можно включить еще сроки оплаты, сроки отгрузки и прочую важную, на ваш взгляд, информацию.
Форма накладной — обычная ТОРГ-12.
Здравствуйте. Открываю магазинчик подарков и сувениров. Как я понял мой вид деятельности подходит для патентной системы. (розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;) У меня такой вопрос. Помимо торговли будет осуществляться упаковка подарков разумеется за плату. Это будет считаться услугой? И будет ли это нарушать правила патента? Спасибо.
Упаковка подарков — это все-таки услуга, а не розничная торговля. Насколько это будет нарушать спецрежим на патенте, сказать не могу. Под розничной торговлей в НК РФ понимается именно ТОРГОВЛЯ.
Есть еще важный момент, обычно по таким точкам выручка от услуг по упаковке подарков превышает доходы от продажи сувениров и т.п. Если бы их доля была мала, то, думаю, можно обойтись патентом на торговлю.
Как вариант, просмотрите региональный закон по патенту — возможно, там есть вид деятельности, под который попадают ваши услуги по упаковке подарков. Окончательные список утверждают видов деятельности в каждом субъекте РФ утверждают региональные власти. В принципе, это можно охарактеризовать как вариант бытовых услуг населению.
Если у ваш бизнес будет в итоге состоять из двух видов деятельности, то патент придется покупать на каждый. Поэтому можно рассмотреть вариант с применением другого спецрежима.
Здравствуйте! Хочу открыть ИП и заниматься розничной торговлей, покупая вещи через посредника в Китае и продавать в арендованном помещение. Возник вопрос по поводу выбора системы налогообложения, т.к. хочется выбрать наиболее легкий и менее затратный вариант! Присматриваюсь к УСН доходы и к Патенту, но в первом: нужно покупать кассовый аппарат, платить налоги, сдавать отчетность- затратно для начала. А в патенте интересует такой вопрос, законно ли, и серьезно ли проверяется,если выбрать патентную систему с видом деятельности » Розничная торговля вне магазинов» , но при этом арендовать помещение и продавать, как при выборе деятельности «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала неболее 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли» Разница в суммах очень существенная! В первом варианте- 16200 в год, во втором- 96000! Такая мысль появилась,потому что планирую открывать магазин в сельской местности, возможно ИП не будут так заинтересованы,как в городах. Потребность в ИП в большей части нужна для аренды помещения, без ИП не сдают. Надеюсь,понятно изложила свой вопрос, буду ждать вашего ответа!)
Здравствуйте. А почему не ЕНВД? Вы можете применять ЕНВД спокойно и не пользоваться кассовым аппаратом. А по Патенту, если работать не по виду деятельности, то проработаете до первой же плановой проверки.
Тогда Патент теперь уже точно рассматривать не буду. Спасибо!) А по поводу ЕНВД , рассчитала на сайте налоговой за 4 квартала выходит 64 т.р., конечно, не 96 т.р, как на Патенте, но на УСН доходы не выгоднее ли будет для начала?
Можете на УСН. Все от оборотов зависит.
Если у ИП несколько ОКВЭД, то патент нужно покупать на каждый из них ?
у нас школа танцев. нам нужен ОКВЭД и на сами занятия и на проведение концертов и праздников. вопрос, нам нужно покупать 2 патента ?
Конкретные виды деятельности, на которых можно использовать патентный режим налогообложения, утверждаются региональными властями. Здесь необходимо изучать местный закон по вашему региону и смотреть, патент на какие виды деятельности вам нужен и можно ли это все объединить в одно.
Здравствуй,подскажите пожалуйста может ли ИП (общепит) на патенте предоставлять услуги юр. лицу(кормление сотрудников) и рассчитываться по безналичному расчету?
Система налогообложения не накладывает ограничений на работу с юрлицами и проведение расчетов по безналичному расчету, поэтому — вы можете оказывать такие услуги и получать за них деньги на расчетный счет.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста хотим открыть ИП школа танцев, по ОКВЭД 92.34.2 можем ли мы открыть патент?
Среди видов деятельности, подходящих для патента, есть обучение населения на курсах и репетиторство. Думаю, вы под это подходите. Но окончательный список видов деятельности, на которых можно работать по патенту, утверждается региональными властями, так же как и стоимость патента. Вам надо смотреть местный закон.
Здравствуйте, ИП на УСН работаю по патенту- розничная торговля.Если заключить договор поставки с юр. лицом и оплата по счету в банке, это будет дополнительно облагаться налогом по УСН или вообще будет нарушением?
Безналичный расчет не является нарушением условий использования патента, заключение договора поставки с юрлицом — да. В этом случае работа с физлицами по наличному расчету останется на патенте, работа с юрлицами по договорам поставки — по УСН. С этих доходов надо будет платить УСН и сдавать соответствующую декларацию.
Спасибо большое:-)
Здравствуйте. У меня патентная система, вид деятельности 8-услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий. В последнее время начала сомневаться, действительно ли производство видеороликов и фотосъемка, которые я указываю в счетах по б/н подходят под данный вид деятельности. Подскажите, правильно я делаю или нет?
А почему сомнения возникли??
Вроде бы два вида деятельности, фото и видео, вот и засомневалась. И на патенте по безналу с юрлицами я могу работать? Это не считается оптом? У меня клиенты и физлица и юрлица( торговые центры например)
У вас вид деятельности в патенте прописан так же, как и в НК, тут все правильно, по классификации деятельности именно для ПСН фото и кино услуги объединены. По безналу можете работать, с юрлицами — тоже, по этому поводу ограничений нет. Единственная проблема с оптом — как классифицирует ваши операции с юрлицами налоговая. В принципе, по большому счету опт относится к торговле, а у вас все-таки услуги. Тогда рассуждать надо уже по другому: патент можно применять в отношении тех услуг, которые относятся к бытовым. Для физлиц ваши услуги в любом случае будут бытовыми, а вот для юрлиц? Если они результаты ваших трудов используют в своей предпринимательской деятельности (то есть для получения прибыли), то такие расчёты под патент уже не попадают.
Но они эти видео и фото не перепродают никуда, они ими наполняют свои соцсети и внутренние экраны ( фото и видеоотчеты с мероприятий, или обзорные ролики для размещения на собственном сайте)
Здесь обосновать использование патента сложно. Они же фотки размещают для чего? Для привлечения клиентов, для повышения интереса к себе, для повышения продаж. Вообщем, однозначного ответа не могу дать. Может прокатит, а, может, и нет.
Добрый день, Дарья!
Подскажите пожалуйста!
Есть торговая площадь по патентной системе. Возможна ли оплата по безналичному расчёту за деятельность, осуществляемую на этой площади.
Облагается ли налогами безналичный перевод на счет? И если да, то, какими? Если нет, то какие ограничения по обороту? К чему они привязаны?
Заранее, благодарю за ответы.
Работать по безналу можно, ограничения на это в НК РФ нет. Можно даже рассчитываться так с юрлицами, но без заключения договора поставки, если вы подпишите такой договор, то операции по нему будут классифицированы как оптовые, а это уже не патент, а другие системы налогообложения
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие первичные документы указываются при заполнении Книги доходов ИП по патенту? Кассовый чек-нет аппарата, товарный чек- разве должен при каждой покупке выписываться товарный чек, если покупатель не требует? и как подтвердить регистрируемую в книге операцию если нет первичных документов?
На всю выручку за день можно оформлять ПКО, на его основании и отражать доходы в КУДИР.
Спасибо за ответ. А оформление ПКО это нормативное требование для ИП на патенте? Патент на розничную торговлю одеждой, кассира нет, бухгалтера тоже. ИП может каким либо другим способом подтвердить операцию?
Это не нормативное требование, это как вариант выхода из ситуации. А как вы еще подтвердите, если ККМ нет, а товарные чеки вы не всем выписываете??
А можно выписывать товарные чеки на каждый проданный товар и второй экземпляр чека считать первичным документом для регистрации операции?Спасибо
Можно так, можно — выписывать всем товарные чеки и оформлять их за день одним ПКО. Если операций немного, то можно просто товарные чеки отражать в КУДИР, если много — то смысла нет переписывать по сотне чеков каждый день: оформляете их одним приходником на общую сумму, прикалываете к нему и подкладываете в КУДИР.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если выписывать ПКО , то нужно вести и кассовую книгу в которой их регистрировать?
Если вы ип, то вести КО-4 кассовую книгу не обязательно, при условии своевременного оформления записей в кудир.
Спасибо.
Добрый день!Крым беспокоит) Вид деятельности ИП: ремонт жилья и др. помещений — хотела оформить патент, но в наложке сказали — ИП на патенте только нал, а мне необходимо отремонтировать жилье и заказчик хочет оплатить безналом. Какие у меня варианты при годовом доходе до 500 000 р — УСН? и какие декларации и в какие сроки я должна сдавать ? и какие книги учета вести? Благодарю!
Добрый день! Про то, что на патенте только нал — очень спорно, в НК РФ нет ограничений по типу расчета, ИП на патенте может принимать оплату как наличными, так и по безналичному расчету.
Ст. 346.53, п.2, пп.1:
2. В целях настоящей главы дата получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, — при получении дохода в денежной форме; — То есть, доходы ИП на патенте могут быть получены на счет в банке.
Такие вопросы как у вас, возникают по тем ИП, которые занимаются торговлей: на патенте можно торговать только в розницу, если будет опт, тем более по договору поставки с юрлицом — это будет другой режим налогообложения.
Поэтому вопрос: ваш заказчик, желающим заплатить по безналу является юрлицом? это какая-то организация?? или это просто физическое лицо?
Если заказчик является юрлицом, то в принципе налоговики правы, если это физлицо — не понимаю, какие проблемы.
Какие варианты? Да, вы правы, УСН, тем более что у вас по Крыму ставки должны быть снижены. Если вы ИП без работников, то на УСН вам нужно будет сдавать один раз декларацию по итогам года и платить фиксированные взносы в страховые фонды за себя. На УСН ведется КУДИР для ИП на УСН.
Простите, у меня может глупый вопрос, с продажей своего товара понятно, если опт, то это не патент. А как насчет закупки товара на патенте на розничную торговлю, я ведь могу закупаться оптом по безналу? И еще вопрос, могу я закупать товар вовсе как физическое лицо, а продавать как ИП? Спасибо.
Закупать можете оптом по безналу. А насчет закупать как физлицо, а продавать как ИП — так нельзя. Если вы ИП, то со всех сторон ИП.
Дарья, благодарю за развернутый ответ. Необходимо ли наличие печати для ИП (патент , УСН)? КУДиР при патенте ведется?
и еще какие страховые взнося я должна платить при патенте и при УСН?
Про взносы вот статья:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/obyazatelnye-ili-fiksirovannye-platezhi-ip-v-2015-godu/
Взносы платятся в ПФ и ФОМС, в 2015 году ИП за себя платят в общей сумме 22 261,38 рубля, плюс допвзнос в виде 1% с доходов превышающих 300 тыс. руб. Про это в статье есть.
В 2016 году сумма будет больше, так как она считается от размера МРОТ, а МРОТ по-любому увеличат на 2016 год.
Вы их платите и на патенте, и на УСН. Но из суммы патента их вычесть нельзя, а из суммы налога по УСН — можно. Про расчет УСН можно прочитать здесь:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/uproshhennaya-sistema-nalogooblozheniya-dlya-ip-ooo-uproshhenka-usn/
Взносы платятся в ПФ и ФОМС, в 2015 году ИП за себя платят в общей сумме 22 261,38 рубля, плюс допвзнос в виде 1% с доходов превышающих 300 тыс. руб. Про это в статье есть.
В 2016 году сумма будет больше, так как она считается от размера МРОТ, а МРОТ по-любому увеличат на 2016 год.
Вы их платите и на патенте, и на УСН. Но из суммы патента их вычесть нельзя, а из суммы налога по УСН — можно
Кудир ведется, есть книга доходов для ИП на патенте
https://kakzarabativat.ru/formy-dokumentov/kniga-ucheta-doxodov-dlya-ip-na-psn-patent-skachat/
Печать не обязательно, тем более, что сейчас и юрлица от нее октазаться могут. Но, в принципе, можно сделать, так как у нас документы без печати воспринимаются пока что как «недоделанные» )))
Печать не обязательно, но можно сделать, а то у нас документы без печати пока что воспринимаются как «недоделанные». Сейчас ведь и для юрлиц печать не обязательна.
Кудир надо вести, есть кудир для учёта доходов ип на патенте, кудир для усн тоже есть, она имеет другой вид. Формы кудир утверждены, смотрите в разделе Документы->налоговая отчетность
Дарья, Спасибо Огромное!!!
каждый ИП независимо от факта ведения деятельности, должен перечислить рассчитанные выше взносы в ПФ и ФОМС, А если я офоциально трудоустроенное физ лицо, ив пф организация в которой я работаю отчисляет все необходимое и параллельно я же зарегистрирую ИП — я тоже должна платить в ПФ и ФОМС?
Да, в первом случае за вас платит компания как за своего работника — это обязанность работодателя, в втором случае — вы за себя как за ИП.
Что меня ждет если я не буду платить взносы в ПФ и ФОМС? ведь это не налог, а добровольный взнос?
Это не добровольный взнос, а обязательные взносы в страховые фонды на пенсионное и медицинское страхование.
Если не будете их платить, вам придет предписание погасить задолженность с учетом начисленных пеней за просрочку. При этом, фонды делают так: они могут прислать исполнительные листы по взносам, которые вы не заплатили как ИП, в адрес вашего работодателя с просьбой удержать из вашей зарплаты и перечислить в фонды. Работодатель не может отказаться от их исполнения, так что и вы можете оказаться в неприятной истории, и у работодателя вашего радости от «неожиданных» функций агента в этой операции не добавится.
Добрый день! Дарья, в налоговой предложили быть по одному виду деятельности на двух системах и патент и УСН, но на вопрос какой тогда налог я должна буду платить (патент или усн доход) я ответа не получила. Если возможно разъясните, пжл, если я буду вести две книги учета (КУДиР патент и усн) какой налог плачу в налоговую? Благодарю)
Анна, если я правильно поняла вас, то вам предложили следующее:
Вы регистрируетесь как ИП на УСН, вид деятельности — ремонт…
Одновременно вы ту часть деятельности, которую осуществляете с физическими лицами переводите на патент, то есть приобретаете патент на определенный срок, например, на год. По этой части деятельности вы платите только сумму, прописанную в патенте, никаких деклараций сдавать не надо. Необходимо вести КУДИР для ИП на патенте только в части тех доходов, которые получаете от физлиц.
Вторая часть деятельности — работа с юрлицами остается на УСН, вы ведете вторую КУДИР для ИП на УСН, в которой отражаете только те доходы, которые получаете от юрлиц. Налог УСН считается с суммы этих доходов от юрлиц, декларация сдается раз в год по итогам года. Налог платится авансовыми платежами после каждого квартала, окончательный расчет — по итогам года.
Плюс вы платите фиксированные взносы за себя в фонды, все взносы за себя в этом случае вы сможете вычесть при расчета налога по УСН. Из патента ничего нельзя вычитать, сколько прописано — столько и надо заплатить.
СУПЕР! Дарья, СПАСИБО!
Добрый день! Дарья, подскажите, пожалуйста. Планируем открыть ИП (Пошив униформы) Шить и закупать сырье будем сами ). Заказы есть как от оптовых торговых фирм, так и от физических. лиц, расчеты как наличные так и по безналу. Можем ли применять ПСН?
Для деятельности, связанной с работой с физлицами — можете, с оптовиками юрлицами -нет. Либо все на упрощенке, либо с юрлицами — отчитываетесь по упрощенке, с физлицами — приобретаете патент. Ну и ведете раздельный учет.
В вашем случае опт означает использование результатов вашей работы для дальнейшей перепродажи, то есть для получения предпринимательской деятельности. Под патент это никак не попадает.
Дарья, добрый вечер. Я ИП на УСН, и патенте по основному виду деятельности 70.20 сдача в наем соб. недвиж.имущ. (сдаю жильеё для гостей (отдыхающих)). С физическими лицами я работаю без проблем на патенте, а могу ли я работать с юрлицами через р/с, ООО»Ромашка» бронирует номера для физ.лиц.(являются посредниками-агентами), и денежные средства поступают от ООО «Ромашка». Волнует именно отношение с юридическими лицами? Спасибо.
По-моему, вы можете работать с юрлицами, к вашему случаю относится письмо Минфина № 03-11-12/43 от 30.04.2013 г., где как раз такая точка зрения разъясняется.
Дарья. добрый вечер, я шью куклы , свои изделия размещаю на своей страничке в интернете, оплата приходит платежными системами Юнистрим, Планирую регистрировать ИП и выбрать патентную систему, можно ли в данном случае . Не будет ли это классифицироваться как интернет магазин? т.к. патенты для интернет магазина невозможны. Спасибо!
А какой вид деятельности вы хотите выбрать? Я имею ввиду из списка, подходящих под патент, которые перечислены в соответствующей главе НК РФ. Проще говоря, что у вас будет написано в патенте?
И что у вас за страничка? В социальной сети? или интернет-сайт? Интернет-сайт, скорее всего, посчитают магазином. А вот с социальными сетями, не знаю, не сталкивалась.
Вот определение из ГОСТ Р 51303-2013. Национальный стандарт Российской Федерации. Торговля. Термины и определения (утв. Приказом Росстандарта от 28.08.2013 N 582-ст):
Интернет-магазин — часть торгового предприятия/торговой организации или торговая организация, предназначенная для предоставления покупателю посредством сети Интернет сведений, необходимых при совершении покупки, в том числе об ассортименте товаров, ценах, продавце, способах и условиях оплаты и доставки, для приема от покупателей посредством сети Интернет сообщений о намерении приобрести товары, а также для обеспечения возможности доставки товаров продавцом либо его подрядчиком по указанному покупателем адресу либо до пункта самовывоза.
Добрый день!
ИП на УСН доходы. Хочу купить патент до конца года на «ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования». Есть еще другая деятельность по УСН.
Вопросы у меня возникают следующие:
1. Обязательный взнос в ПФР я должен платить как ИП только один раз или и как ИП на УСН и за каждый приобретенный патент?
2. Если оборот по УСН 1000000 в год, то 1% с 700000 я так же должен платить в ПФР. Как быть в этом случае с Базовой доходности на патенте. Она по «ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования» в моем регионе 170000 — должен ли я буду с этой суммы заплатить 1% в ПФР или нет?
3. Если буду оказывать услуги юр лицу — Юр лицо «Ромашка» обслуживает компьютерную сеть предприятия «Василек», по договору обслуживания они так же ремонтируют компьютерную технику. Если «Ромашка» берет из «Василька» монитор, относит его мне на ремонт и платит мне за это деньги — эта деятельность подпадает под патент или под УСН?
1. Взносы за себя платятся один раз, фиксированная сумма в ПФР и ФФОМС на 2016 год составляет 23 153,33 рубля.
2. Для расчета доп взноса в ПФР вы складываете свой оборот по УСН и потенциальный доход по патенту, вычитаете из этой суммы 300 тыс, остаток умножаете на 1%.
3. Если у вас формулировка вида деятельности в патенте будет полностью идентична формулировке НК РФ «ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования» (в регионе к ней могут что-нибудь приписать), то можно будет работать с юрлицами. Если формулировка будет отличаться, работа с юрлицами попадет под УСН, а с физлицами — по патенту.
Так как с этим возникает обычно много вопросов, совет такой: попробуйте узнать в своей налоговой, когда будете покупать патент. Отчитываться вы будете перед ними и в последующем они вполне могут сказать, что на патенте работать с юрлицами нельзя (таких примеров в комментариях на сайте множество). На самом деле в НК РФ для патента нет ограничения на работу с юрлицами, в том числе по безналичному расчету.
Спасибо!
Здравствуйте! Открываю интереет магазин, ип на упрощенке, требуется ккт, что совершенно не удобно. Как можно подвести торговлю под патент? Магазин в пределах одного города, оплата наличными курьеру в моем лице.
Либо как можно заменить ккт на бсо? Подскажите, пожалуйста!!!
Здравствуйте. Вот статья https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-ili-kak-platit-nalogi-internet-magazinu/
Добрый день! Работаю на патенте(пункт 45 перечня). Продаю кровельные материалы физ. лицам и юр. лицам(без договора). Вопрос следующий: должен ли я собирать и хранить первичные документы при работе с юр. лицами(то есть накладные на купленный мною товар и накладные на товар который я продал)?
Отвечу так:
1. на патенте ведут книгу доходов, поэтому документы, подтверждающие доходы, хранить все-таки надо
2. расходы лучше тоже собирать и хранить, вдруг пригодиться в дальнейшем — слетите с патента, будете переходить на другой налоговый режим, станете юрлицом — лучше пусть будет
Здравствуйте, наткнулся на ваш сайт, это просто супер,столько полезной информации. Скажите пожалуйста, хочу открыть торговый островок торговля чаем и кондитерскими товарами. Выбираю ПСН так как меньше мороки с отчетностью и бухгалтерии. Можно ли использовать чекопечатающую машину?
ИП на патенте может не использовать ККТ (кассовый аппарат). Чекопечатающую машинку можете использовать, но это уже ваше личное желание — выбитые на ней чеки будут подтверждать покупателю факт оплаты товара, который он получил.
Добрый день! Хочу перейти на ПСН, у меня торговый островок с детскими игрушками в большом торговом центре. Какой вид деятельности указывать в заявлении на патент? Спасибо!
Надежда, здесь скорее так: если внутрь вашего островка можно будет зайти клиенту — розничная торговля Через стационарную торговую сеть с залом до 50 м2, если нельзя зайти — без торгового зала. Смотрите договор аренды с тц — прописана у вас в нем арендуемая площадь или нет.
Доброго. Я ИП, плачу в год порядка 22 т.р.поквартально…
Вид деятельности, парикмахерские услуги. Если я перейду на патент, то заплатив за патент парикмахера, я должен еще что платить? В пфр или еще куда..?
Или купив патент, я все оплатил на срок патента.
Купив на год патент, вы оплатите только налог. Кроме этого надо будет платить взносы за себя и за работников. Вычесть их из патента, как это делается на УСН или ЕНВД нельзя
ип работает в гор уфа.
на патенте в 2016 году предполагаемый доход 72000000р.
на патенте в 2016 году какова максимальная сумма дохода?
виды деятельности по которым работаем все по закону республики башкортостан 29.10.2012№592-з:
-ремонт мебели (планирую по договору проводить данные работы для юр лиц.)
-ремонт жилья и других построек (планирую по договору проводить данные работы для юр лиц.)
-Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических, сварочных работ (планирую по договору проводить данные работы для юр лиц.)
-услуги питания предприятия других типов (возможно ли это классифицировать под организацию питания на выездных мероприятиях или карпоративах?, планирую по договору проводить данные работы для юр лиц.)
Максимальная сумма дохода для ИП на патенте 60 млн руб в сумме по всем видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН — смотрете пп.1 п.6 ст. 346.45 НК РФ
По ремонту мебели, ремонту жилья и других построек, услуг по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических, сварочных работ проблем с юрлицами быть не должно. Об этом читайте здесь https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
Что касается услуг питания, то здесь зависит от формулировки услуги в патенте. В НК РФ в перечне видов деятельности, подходящих под ПСН есть только общепит с залом/без зала, услуги питания предприятия других типов я там не помню. Этот вид деятельности может быть введен регионом — в этом случае работать с юрлицами в данном случае будет нельзя.
Здравствуйте,подал документы на регистрацию ИП через единый центр документов, систему налогообложения не выбрал т.к. у них нельзя было написать заявления на ПСН, а хотел(((, через 5 дней все готово будет, а я уехал в другой город, договорился что позже подъеду и все заберу. Скажите система будет теперь общая я так понял, как мне теперь на патент заявление написать? И возможно ли написать заявление если я еще место не выбрал,для торговли кондитерскими товарами?
Система общая, заявление напишите потом, у вас должен быть договор аренды помещения. Без него вы все равно ничего не напишите, так как вам надо будет указывать в заявлении количество метров.
Спасибо Дарья,скажите пожалуйста а по общей мне сдавать необходимо отчеты в налоговую,если она скажем 2 недели была и торговую деятельность я не вел,а через 2 недели я на ПСН написал заявление?
Декларация НДФЛ по итогам года сдаётся. У вас будет нулевая. На самом деле, можете сходить в свою налоговую и уточнить этот вопрос, надо вам сдавать эту декларацию или нет
Дарья, добрый вечер!
Прошу Вашей подсказки: планирую открывать ИП на патенте. Вид деятельности: изготовление металлоизделий. Как я понимаю, это производственная сфера, а никак не торговля. Следовательно, независимо от того, продаю ли я физ.лицам или юр. лицам — я смогу реализовывать результаты моего труда и тем, и другим по патенту. Как за наличные, так и по безналу.
А из Ваших комментариев получается, что производитель должен знать как именно дальше используются результаты его труда… Потребляются или продаются. Каким образом это осуществить производителю? Я же не знаю, как будут использованы выпускаемые мной металлоизделия…
Если, к примеру, это шестерни, выполненные по эскизу заказчика — я не могу гарантировать, что он будет с ними делать: поставит в свой погрузчик и будет его эксплуатировать, или он их продаст соседу…
И как быть? могу ли я вести деятельность по их изготовлению по патенту?
Заранее спасибо.
Да, у вас производство. С физлицами здесь вообще никаких проблем, что они там дальше делают — неважно. С юрлицами в принципе тоже может все обойтись, но важно, чтобы формулировка вида деятельности в патенте, который вы получите после подачи заявления в налоговую был написан точно также как в налоговом кодексе. Формулировка может отличаться от той, которая стоит в НК РФ из-за того, что окончательный список утверждается региональным законом. Если формулировка будет отличаться от НК РФ, то работать с юрлицами на патенте не получится, по этим операциям придется платить налоги по общему режиму или усн
По этому вопросу ещё вот здесь писали:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
Дарья, спасибо за ответ. Хочу ещё раз убедиться, верно ли я поняла: если мой вид деятельности прописан в перечне, содержащемся в статье 346.43, И ОН НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ТОРГОВЛЕЙ, то в моём случае для ведения деятельности на основе ПСН у меня не возникает товара, а значит — неважно, передаю ли я покупателю результат моего труда для личного использования (или семейного / домашнего), или для иного использования, несвязанного с ведением предпринимательской деятельности?
Так ли это?
Ещё раз благодарю.
Ну теоретически ваша продукция попадает под понятие «товар», тут уж кто как толкует понятие. Дело не в этом.
Здесь важна формулировка, изготовление металлоизделий — это одно, а торговля — совсем другое, при торговле продают чужую продукцию. И патенте при торговле напишут «розничная торговля». А у вас такой формулировки явно не будет.
Дарья, и всё-таки, я могу на ПСН продавать металлоизделия собственного изготовления, не выясняя, для чего их приобретают физические и юридические лица: для личных, семейных нужд или для использования в предпринимательской деятельности? Спасибо.
Можете
Дарья, а документы при изготовлении какие выписывать покупателю? Если БСО — то этот бланк, как я понимаю, говорит только об уплате денежных средств за оказанную услугу, а если я нескольким юр. лицам буду реализовывать изделия, а расчет с ними будет осуществляться в б/н форме на р/счет — то при передаче товара мне нужно какой документ им выписывать? Акт оказанных услуг/выполненных работ? Или товарный чек?
Спасибо.
акт выполненных работ (по изготовлению конкретных изделий)
Дарья, а если представитель юр.лица захочет рассчитаться наличными, тогда могу ли я выписывать товарный чек? У меня же услуга по изготовлению? Я не могу до конца понять: БСО — это документ, используемый при приёме наличных только при оказании услуг населению? Тогда реализуя услуги юр.лицу и принимая деньги в счет оплаты, мне нужно выписать ТОВАРНЫЙ ЧЕК? Ничего, что я при этом работаю на патенте по изготовлению, а не по розничной торговле?
Спасибо.
БСО выдается только клиентам-физлицам. При наличной оплате от юрлица можно оформлять ПКО, а клиенту выдавать кроме акта выполненных работ еще и квитанцию от ПКО.
Спасибо большое!
Добрый день,
Пожалуйста подскажите начинающему бухгалтеру как действовать в данной ситуации…
У меня маленькое кафе, я применяю ПСН, вид деятельности «Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м»
Так как в кафе реализуется алкоголь пришлось открыть еще и ООО, решили сделать для удобства на ПСН только безналичный расчет, а все что за наличные денежные средства пробиваем через ККМ по ООО. Вопрос как вести учет по ИП если производится только безналичный расчет с клиентами? Как оформлять записи в КУДиР и нужно ли вообще ее вести, если все операции проходят через банк и есть банковские выписки?
Вести КУДИР нужно, так и отражаете: платежное поручение такое-то, выписка банка такая, получен доход от реализации такой-то продукции или получена оплата за услуги питания по договору такому-то — содержание операции пишите в зависимости от ее сути
Дарья спасибо за ответ, вот с основанием немного не понятно, в банке уже отражена полная выручка за день, могу ли я отражать её именно одной суммой и например указывать — » получен доход от реализации продукции в Кафе» , или мне нужно конкретно давать расшифровку по каждому проданному блюду?
По блюдам не надо расписывать, это нереально. По крупным клиентам, например, которые банкет и т п заказывали, можно по клиенту группировку сделать. А если просто физлица заходят поесть и расплачиваются карточкой, то, да, можно Так, как вы говорите. Только выручку за каждый день надо отражать
Спасибо большое за ответ
Здравствуйте. Хочется узнать насчет патентной системы налогообложения. Насколько я понимаю, патент должен приобретаться для всех субъектов, в которых будет осуществляться предпринимательская деятельность. Но как быть с it-услугами? Они часто носят удаленный характер, получается патентная система не подходит? Спасибо
Здесь надо смотреть, что именно за услуги. Например, для патента подходят:
— оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации
— ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
По ним ИП может перейти на патент, по другим — нет, их нет в НК РФ.
Дарья, спасибо за ответ:-) Но вопрос был не об этом. Патенты по моему виду услуг есть. Т.е. речь идет о: «оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации». Вопрос был в другом. Как я понимаю, для каждого субъекта РФ нужен отдельный патент. А как быть, если я работаю по всей России и оказываю услуги удаленно? Мне в этом случае нужно приобретать патент для всех регионов или только для одного, где я осуществляю фактическую деятельность? И как быть, если я буду оказывать вышеназванные услуги иностранным компаниям?
Вам надо идти в свою налоговую и спрашивать, в принципе, к видам деятельности при патенте и ЕНВД, при которых надо встать на учет только у себя, относятся развозная/разносная торговля и грузо- и пассажироперевозки. По остальным надо покупать патенты во всех регионах.
Думаю, что в вашем случае, он все-таки будет один в том регионе, где вы фактически работаете.
Насчет иностранных юрлиц не могу сказать, первый раз такой вопрос задают. Вообще, чтобы ИП на патенте мог работать с юрлицом, вид деятельности в патенте должен быть прописан ровно так же, как и в НК РФ. В ином случае, деятельность с юрлицами, должна облагаться по УСН. Многие налоговые на это делают усиленное внимание. Поэтому, если вы будете большей частью работать с юрлицами, то лучше выбирать УСН. Патент «изначально» предполагает работу с населением, т.е. физлицами. Операции с юрлицами постоянно вызывают вопросы и споры.
Большое спасибо за ответ.
Добрый день!При одновременной подаче документов на регистрацию ип и на патентную систему при розничной продаже на площади до 50 м2, на каком основании выбирается расчетная площадь(ведь раз ИП еще нет ,то и договора на аренду нет)? (планируется продажа женской одежды)
Здесь такая история: в заявлении на патент указывается площадь, нигде не написано, что к нему надо прилагать договор аренды. Но лучше это сделать, потому что если потом данные не будут сходиться, придётся разбираться с другими проблемами.
Как вариант: регистрировать ИП, подавать одновременно заявление на усн. Первое время после регистрации пока все будете оформлять аренду и т. п. Деятельность все равно вести не будете. А потом подкатите заявление на патент.
Здравствуйте, а возможно ли заключить договор аренды как физ лицо? И какие требования есть к договору, что в нем должно быть, чтобы у налоговлй не было вопросов?
Вы как кто его хотите заключить? Как арендодатель? Если вы арендодатель и, соответственно, будете получать доход, в любом случае, даже если как физлицо заключите договор, нужно платить НДФЛ.
Нет,как арендатор. Просто для того, чтобы сразу вместе с регистрацией ИП перейти на патент на розничную торговлю. Или обязательно как ИП?
Ну можете так
Добрый день. Прошу дать ответ по вопросу применения ПСН в отношении вида предпринимательской деятельности: производство хлебобулочных и мучных изделий, код 55. Работая на патенте могу ли я заключать договора, контракты на оптовые поставки хлебобулочных и мучных кондитерских изделей, с оплатой безналичным способом на расчетный счёт?
О подобных ситуациях писали здесь:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
Добрый день! Что делать если, денги пришли на расчетный счет на следующии день после окончание срока действия патента на ремонт жилья и построек а налоговая требует заплатить 18 %ндс с сумой. Спасибо
А ничего, у вас уже ПСН не действует, вы уже на общем режиме. Так что налоговая по идее права.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, существует ли какое-то ограничение по сумме проплат одному поставщику на патентной системе налогообложения? Уточняю потому, что в налоговой сказали, что сумма проплат одному поставщику за весь период деятельности не может превышать 100 тыс руб.
Такого нет, есть ограничение на наличные расчеты — да, там 100 тыс максимум
добрый день, открыла ип с оквэд 52.48 «прочая розничная торговля..» одновременно встала на усн по прописке в московской области, деятельность предполагаю начать через месяц на патенте в Москве. Вопросы:
1) буду покупать товар у юр лица для продажи в киоске физ лицам (будет ли это нарушением ПСН так как я буду с юр лицом рассчитываться по безналу)
2) если я буду оплачивать ПСН Москве, то получается что в налоговую Моск обл я буду сдавать нулевую декларацию по УСН? и надо ли уведомить мою налоговую что я встала на псн в москве?
спасибо
1.Закупать товар вы можете у кого угодно, а вот продавать лучше только физлицам. По закупке и расчетам с поставщиком по безналу нет ограничений
2. Да. вам надо будет в налоговую в Моск обл сдавать нулевую декларацию по УСН. Уведомлять в принципе не надо, они сами увидят. Ну или если возникнуть вопросы, дадите объяснение, у вас же будет патент на руках.
И продавать тоже можно кому угодно.Если вид деятельности в региональном законе как основной идет
Здравствуйте, не подскажите, а онлайн репетиторство подпадает по ПСН?
В перечне видов деятельности, попадающих под патент, согласно НК РФ есть:
15) услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
Поэтому, думаю, может
Огромное спасибо!
добрый день, я на усн доходы, с какого момента начинать считать начало деятельности ИП: пока ищу аренду для магазина, но уже хочу закупить товар у поставщика за наличку. То есть начало деятельности будет как я подпишу договор об аренде и начну продавать или с момента когда я закуплю товар для продажи (но буду ждать пока найду арендное помещение для реализации товара)
Спасибо
Вообще, начало деятельности — с даты начала торговли, оказания услуг, выполнения работ. В подтверждение этому могу привести только письмо Минфина России от 07.09.2007 № 03-11-04/3/355. Но вопрос спорный и налоговая может посчитать по-другому, с того договора аренды — вы же начали совершать какие-то операции, связанные с вашей деятельностью.
А зачем вам вообще момент начала деятельности? Это актуально для тех, кто открывает новый вид деятельности и хочет по нему перейти на ЕНВД или патент, а у вас УСН.
Дарья, я только открыла ИП и одновременно подала на усн, потом хочу перейти на патент когда найду помещение для аренды, но товар мне нужно сейчас закупить поэтому и такой вопрос возник
Ну вообще вам в помощь вот это письмо Минфина, которое я уже указала. А так, да, есть риск, что у налоговой могут возникнуть вопросы.
Добрый день, с недавнего времени я ИП на УСН (доходы), занимаюсь разработкой ПО, позже приобрел патент по этому виду деятельности, который действует с августа (оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации). В середине месяца [августа] планирую получить оплату за работу, которая была сделана в июле, до есть до начала действия патента (в назначении платежа это будет указано). Попадает ли данный доход под патент или же необходимо проводить его по УСН?
Для патента этот доход не имеет значения, так как ПСН платится с потенциального дохода. Сколько и когда вы получили здесь не важно.
На УСН доход считается кассовым методом — то есть на дату получения. У вас дата получения — август, когда по вы ваш вид деятельности уже перевели на патент. Думаю, что попадает уже под патент.
Добрый день! Вопрос по патентной системы налогообложения. Насколько я понимаю, патент должен приобретаться для всех субъектов, в которых будет осуществляться предпринимательская деятельность. Но как быть с it-услугами? а конкретно — оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации. Они часто носят удаленный характер. Как я понимаю, для каждого субъекта РФ нужен отдельный патент. Как по патенту можно оказывать услуги юр.лицу из другого региона?
Вы как ИП находитесь только в своем регионе и фактически осуществляете свою деятельность в своем регионе. Ограничений по местонахождению заказчика на патенте нет. Вы всегда в одном месте, это заказчики в разных. Думаю, что патент один нужен — в своем регионе.
А вот по работе с юрлицами могут быть вопросы. Вы с ними сможете работать, если в вашем патенте вид деятельности будет прописать точно так же, как и в НК РФ. Если есть различия, то это под патент уже не попадает.
вот здесь об этом писали: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
Здравствуйте! Хочу открыть ИП на ПСН (магазин). Помещение намерена арендовать. В налоговой очень витиевато сказали, что, кроме стоимости патента и взносов в ПФР я должна буду какие-то налоги или взносы уплачивать за аренду помещения! Поясню: снимать помещение намерена у частного лица. Подскажите, какие могут быть подводные камни и как можно их избежать? Может составить договор безвозмездного пользования? Спасибо.
Ответа так и не дождусь…. Нашла для ИП по ЕНДВ: письмо Минфина от 31.01.2013 N03-11-06/3/1935, из которого следует, что в случае безвозмездного пользования НДФЛ на физ.лицо-ссудодателя не перечисляются, а вот ИП будет оплачивать налог с дохода, т.к. безвозмездное пользование расценивается как внереализационный доход и во вмененный такой доход не входит. А вот как в таком случае с ИП на ПСН? если по аналогии ( патент насчитывается от предполагаемого дохода от деятельности, на которую он выдан (т.е. доход от торговли), а безвозмездное пользование-это внереализационный доход….что, по нему надо декларацию подавать и налог платить? Какие мысли?
А зачем вам заключать с физлицом договор безвозмездного пользования? Заключайте нормальный договор аренды и все, налог с дохода за сдачу аренды будет платить само физлицо — это уже его проблемы.
Единственное, что физлицо не захочет заключать договор, чтобы не платить налоги.
А при безвозмездном договоре аренды, да, у вас будет материальная выгода, доход будет рассчитываться исходя из рыночной стоимости аналогичного помещения. При налоговой проверке это вполне может всплыть и вам доначислят налог
Можно юристу задать вопрос, как это лучше оформить и какие риски за этим следуют
В том то и дело, что физлицо не хочет платить. И, по идее, я должна буду за него перечислять НДФЛ как агент. Т.е. при оплате аренды удерживать его и перечислять. А затем ещеи декларацию на это физ.лицо подавать 3-НДФЛ, получать ключи в налоговой. А так нравится ПСН своим отсутствием всякого рода подачи доков фискалам! Буду искать юристов по этому вопросу……в налоговой мне толком ничего не сказали, видимо, им «фас» не откомандовали конкретно по этому вопросу а сами они разобраться не хотят…пока не хотят….
Просто в итоге налоговая это может повесить на вас. Вам это нужно? Думаю, нет. Вы правы, что патент именно тем и привлекателен, что декларацию сдавать не надо и вообще все гораздо проще. А так может сложиться, что вы еще больше себе проблем получите с этим договором безвозмездного пользования.
Здравствуйте! Скажите пожалуйста могу я купить патент (на розничную торговлю вещами). без регистрацию ИП по предъявлении паспорта. Просто в интернете есть статьи,что можно. Но законодательно я этого не нашла! И если нет, то это рассматривается правительством в 2017 году?! ).Ответ, если можно напишите,тел.не оставляю. С Уважением,Елена.(Москва)
Нет, не можете. Нужно быть ип, чтобы перейти на патентную систему уплаты налога. Сейчас обсуждают вопрос освобождения от налогов самозанятых граждан, но как это будет выгулять непонятно, так как пока нет даже проекта нормативного документа, который будет регулировать этот вопрос.
Подскажите пожалуйста, мы с подругой ведем совместный бизнес 50/50(розничная торговля),патент она оформила на себя(так как у нее есть ИП).Если теперь есть патент, то я могу как нибудь обезопасить себя,что бы она меня не смогла обмануть, так как деньги мы вкладываем вместе 50/50? С Уважением,Елена.
Даже не знаю, ИП оформлено на нее, патент, соответственно, на ИП. Здесь только ваши отношения и честность. Может вам юрист подскажет.
Здравствуйте. А как вы себя обезопасите? Тут только на доверии. Вот если бы у вас ООО было и вы оба бы были учредителями, тогда у вас равные права. А так она ИП, а вы просто вкладываете.
Добрый вечер,подскажите,пожалуйста,работая на патенте,в ПФР мне сказали,что я могу уменьшить стоимость патента на сумму выплат в ПФР за себя как за ип. Это так?
Нет, это не так. Патент на взносы не уменьшается.
День добрый. Хочу приобрести патент 62 — Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
ИП зарегистрировано в Казани. Возможно ли, что денежные средства будут поступать из других регионов? По факту я буду выполнять работы, сидя дома разрабатывая программы. Но клиенты могут быть по всей России.
Повторю на ответ на аналогичный вопрос выше:
Получается, что вы работаете в одном регионе, а клиенты у вас в разных. И здесь вопрос не в том, что деньги будут из разных регионов поступать, а заказчики будут находиться в разных регионах. Согласно НК РФ, ИП должен купить патент в каждом регионе / муницапальном образовании, где он ведет деятельность. Вам надо идти в свою налоговую и спрашивать, в принципе, к видам деятельности при патенте и ЕНВД, при которых надо встать на учет только у себя, относятся развозная/разносная торговля и грузо- и пассажироперевозки. По остальным надо покупать патенты во всех регионах.
Но у вас и ситуация немного иная, вы фактически находитесь в одном регионе. Думаю, что в вашем случае, он все-таки будет один в том регионе, где вы фактически работаете, а деньги будут поступать от клиентов из разных регионов.
А клиенты у вас кто? Юрлица?
Вообще, чтобы ИП на патенте мог работать с юрлицом, вид деятельности в патенте должен быть прописан ровно так же, как и в НК РФ. В ином случае, деятельность с юрлицами, должна облагаться по УСН. Многие налоговые на это делают усиленное внимание. Поэтому, если вы будете большей частью работать с юрлицами, то лучше выбирать УСН. Патент «изначально» предполагает работу с населением, т.е. физлицами. Операции с юрлицами постоянно вызывают вопросы и споры.
Да, клиенты только юр лица по договору оказания услуг.
Тогда еще вот здесь почитайте:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
Здравствуйте если я ип на патенте (аренда свадебных и вечерних платьев) без работников, то получается плачу за год 23,153 (в ПФР и ФФОМС за себя) + 13,500 за патент и всё? (Помещенние аредованное)
Да, все верно. Взносы за себя 23153 (это в 2016 году) и сам патент 13500, если патент годовой.
Добрый вечер!Я на ип на патенте перевозка таксомоторами (такси), пассажиры мне оплачивают по без налу на счет.Вопрос максимальная сумма по счету не более 60млн.в год?И мне с нее не надо платить налог по патенту?
Налогов патенте платится с потенциального дохода, который установлен по вашей деятельности в том муниципальном образовании, где вы эту деятельность собрались вести — цифры вам подскажет налоговая. 60 млн выручки — это ограничение на использование патента, если вы его нарушаете, то слетаете с патента.
Здравствуйте!Пример:Я покупаю патент на год за 12тыс. и работаю в такси,через счет за год прошло 50мил.С этих 50мил. надо платить налог?Налоговая база 262000
Если эти деньги относятся именно к пассажироперевозкам, переведённым на патент, то нет, не надо. Если это доходы от другой деятельности, то они у вас пойдут не по патенту, а по другой системе налогообложения.
Здравствуйте.
Вы прописали,да и это открытая инфа.
—Кроме того, патент действителен только для того региона, в котором вы его получили.
Но негде нет поясняющей информации.
Как нельзя работать в другом регионе?
Работаю на грузоперевозках.
И не очень понятно в моём случае что значит нельзя.
Имеется в виду, что если вы ведёте деятельность в разных регионах (муниципальных образованиях), то приобрести патент надо в каждом из них. В них может отличаться потенциальный доход по одной и той же деятельности, поэтому стоимость патентов будет разной. К грузо- и пассажироперевозкам это не относится из-за особенностей деятельности — вы покупаете патент в своём регионе по месту жительства. К таким же случаям относится развозная / разносная торговля.
Если я правильно понял — то…
Приобретая патент в Подмосковье
я могу работать в Москве и доход получать там же
и это не считается нарушением правил?
Вы под «работать в москве» что понимаете? Выполнять заказы на грузоперевозки не только в области, но и в Москве? Да, можете. Как и в других регионах. У вас заказчики могут быть из области, а заказывать доставку могут из другого региона в Москву, по Москве из точки в точку и т.д.
Под работой в Москве я имел виду:
работу, заключение договора и поступление дохода от Московского региона.
А патент куплен в МО.
Здравствуйте!
Скажите пожалуйста
У нас ИП на патенте пошив мех.издели и т.д..,как говорит директор (я только что устроилась на работу,поэтому у него расспрашиваю) что еще открыто УСН и ЕНВД.
Вот вопрос: я правильно понимаю патент — производство мех. изделий, УСН — оптовая продажа мех.изделий юр.лицам по договорам, ЕНВД — розничная продажа мех. изделиями????
И ещё вопрос : а не проще купить еще один патент на розничную торговлю вместо ЕНВД?
Спасибо заранее за ответ!
Правильно ли вы понимаете распределение видов деятельности по спецрежимам -это надо у самого директора спросить. Что он переводил на патент, что на енвд, а что осталось на упрощение. В принципе такое распределение, как вы написали, вполне может быть.
Да, вы правы, розничную торговлю тоже можно перевести на патент, это проще, так как не нужно сдавать каждый квартал декларацию. Но может это не выгодно в плане общей суммы налогов?
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Планирую открыть ИП и сразу перевестись на ПСН. Заниматься планирую продажей кровельных материалов через торговый зал до 50м2, где будут выставлены только образцы. Т.е. принимаю заказ на кровлю, мне вносят предоплату, после чего я формирую заказ со склада моего поставщика и отвожу на объект. Вопросы: подходит ли моя деятельность под ПСН (кассу не планирую применять. Покупателю планирую выдавать заказ покупателя и вести книгу доходов)? Какие документы я ещё должен выдавать физическому лицу о факте оплаты или предоплаты? Сумма дохода конечно составит свыше 300т.р. в год, значит я уплачиваю ещё 1% от дохода помимо патента, так ли? Могу ли я при ПСН принимать оплату от одного покупателя наличными свыше 100т.р. в день? И при работе с юр. лицами и безналичной форме оплаты, что я должен им предоставлять (помимо счета на оплату и ТОРГ-12 после отгрузки? (договор купли-продажи или договор розничной продажи?). Заранее спасибо.
1. Если вы хотите перевестись на ПСН как розничная торговля с торговым залом до 50м2 — да, можете использовать ПСН.
2. Кроме заказа желательно выдавать документ об оплате, сейчас можно просто БСО.
3. Вы платите сам патент, фиксированные взносы за себя в фонды и допвзнос, если потенциальный доход по патенту за год больше 300 тыс. Фактический доход здесь в расчет не берется. Допвзнос считается по формуле: (потенциальный годовой доход — 300 тыс)*1%
4. Если это оплата от физлица, то, по-моему, можно, так как лимит в 100 тыс. установлен для расчетов между юрлицом и юрлицом, ИП и ИП, юрлицом и ИП.
5. Про работу с юрлицами прочитайте здесь https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
В вашем случае это, видимо. будет опт, который на патент не переводится.
Если выбор патента зависит только от того, что вы не хотите использовать кассу, то почему не рассмотреть вариант в УСН с получением оплаты от всех клиентов на расчетный счет?
Спасибо. Всё предельно ясно. У меня если можно ещё один вопрос: имеем ООО, арендуем 135м2. Можно ли из этого помещения (оно цельное), договорившись с арендодателем, разделить договора аренды — 100м2 для ООО и 35м2 для ИП (чтобы ИП подходило для ПСН) при этом не разделяя перегородками? Или можно сделать договор субподряда с нашего же ООО. Какой вариант правильней будет, чтобы меньше возникало вопросов у налоговой?
Оформлять можете и так, и так. А вот про отделение торговой площади, точнее ее неотделанный: здесь могут возникнуть вопросы. Почитайте постановление ФАС Северо-Западного округа от 8 декабря 2009 г. № А05-5579/2009, там как раз такой случай, только вместо патента енвд — суть одна в принципе. Предприниматель доказал свою правоту, но через суд.
Добрый день! Хочу открыть ИП на УСН, деятельность — торговля противопожарным оборудованием, клиенты и юр. лица и физ. лица. Какие выбрать оквэды для опт. или розн. продажи? Или лучше 2 и один вывести на патент? Но как они в последующем разделяются? Какие отчеты вести? И нужно ли использовать ККМ?
ОКВЭДы смотрите сами подходящие.
На УСН сдается один раз по итогам года декларация, в течение года ведется КУДИР.
На патенте декларация не сдается, в течение года ведется Книга учета доходов.
На розничную продажу — один ОКВЭД, на оптовую — другой. Это разные виды деятельности. На патент вы сможете вывести только розницу. Как лучше — все оставить на УСН или на УСН оставить только опт, а розницу вывести на патент — решать вам. По идее, просчитывайте, сколько налога примерно будете платить в том и другом случае.
Добрый день!
Подскажите открыт патент на услуги по репетиторству на курсах и обучению.
Нужно ли открывать р/с в банке? Деньги будут перечислять из разных регионов.
Обучение проходит онлайн.
Подскажите, что то ещё нужно делать? Спасибо.
Нужен р/с. А куда вы собрались деньги получать? На личную карту? Могут быть проблемы с банком.
На патенте нужно еще вести Книгу учета доходов
Открываю второй магазин Первый магазин в одном городе работает на вмененке…второй в другом городе выгоднее поставить на патент (т к коэффициенты в городах разные )Оба города находятся под контролем одной налоговой службы ,регион Тверская область Возможно ли примененние вмененки и патента параллельно в разных торговых точках у одного ИП?
Да, такое совмещение возможно
При условии, что вы ИП.
ООО на патент перейти не могут, поэтому и совмещать эти два режима никак не могут.
Добрый вечер.Мы ЮЛ работаем с ИП на ПСН поставляет выпечку в магазин расплачиваемся наличными денежными средствами.Чеки не дает.Имеем ли мы право выдавать по РКО. И не будет ли это нарушением кассовой дисциплины.
Думаю, да, вы оформляете расход из кассы. Главное — в пределах лимитных сумм по наличным расчетам.
Здравствуйте! Я пенсионерка.Хочу открыть ИП.Мой вид деятельности — продажа женской одежды на ярмарках. Порекомендуйте упрощенный вариант налогообложения с минимальными расходами
Можно рассмотреть УСН-Доходы:
В течение года платятся авансовые платежи по налогу, потом по итогам года делается окончательный расчет. Плюс надо в течение года заплатить за себя фиксированные страховые взносы. Налог можно уменьшить на взносы.
В течение года ведется КУДИР, по итогам года один раз сдается декларация.
И можно рассмотреть патентую систему налогообложения, но это надо смотреть подходит ваш вид деятельности или нет под нее — можете в своей налоговой спросить, окончательный список видов деятельности для ПСН утверждается местными властями. Здесь также нужно платить страховые взносы и заплатить за сам патент. Сумму патента уменьшить на взносы нельзя. Декларацию сдавать не надо вообще, в течение года ведется Книга учета доходов.
Вы на одной ярмарке будете торговать или ездить по городам? Просто я думаю, вам надо все-таки УСН рассмотреть.
Здравствуйте!Я ИП на патенте Оказание услуг населению по пошиву и вязанию…». Со следующего года буду оказывать эту же услугу, но дистанционно( используя страницу соц.сетей или Интернет-магазина). Но ИМ или страница соц.сетей будут служить как демонстрационной площадкой по которым я планирую принимать заказы, а готовые будут продаваться:
На всякий случай, на данный момент мои коды:
17.71.производство чулочно-носочных изделий
17.72.Производство трикотаж. джемперов, жакетов …
18.22.1.Производство верхних трикотажных изделий
18.24.13.18.24.14. и 52.74. ремонт бытовых изделий
1.Как это будет выглядеть, как та же самая услуга населению или все таки прочая розница (47.91) , которая попадает только под УСН.Я так понимаю р/с обязателен. И в этом случае схема такова: ПСН и УСН, две КУДиР и два налога? Вэтом случае УСН можно оформить в любое время года или также на общих основаниях до 31.12.?
2.Или лучше перейти на УСН6%, и совместить эти два вида деятельности на общий режим УСН 6%,Открыть р/с? И следует, ли мне добавить дополнительный код ОКВЭДа 47.91.
3.И если все таки УСН.То могу ли я использовать такую схему. Перейти на УСН до 31.12.16. При этом изготовить не большую партию одежды (только женской). Выставить в моем ИМ или на странице соц.сети. И после того как пойдут продажи и заказы , уже добавить дополнительный код по продаже и открыть р/с?
4.При выполнении заказов я использую свой материал (закупаю не большим оптом). Считается ли это как дополнительный доход(продажа материала)Или это значения не имеет каким образом оказывается услуга (материал заказчика или исполнителя).
С юр.лицами работать не планирую.Работаю без работников.
Сначала про 4 вопрос: материал вы не продаёте, вы его закупаете для выполнения заказа, вы получаете деньги за выполненный заказ, продажей материала это не считается.
По остальным: при совмещении режимов будут два налога, кудир на усн и куд на патенте, декларация по усн. С расчетным счетом — скорее всего нужен. Вы как оплату принимаете? Наличкой? На усн надо перейти до 31.12. На усн при торговле нужна касса, на патенте пока нет, и при оказании услуг населению можно будет без неё обойтись и потом по-моему.
Вам проще оставаться на патенте и позиционировать свою деятельность как оказание услуг без торговли. На странице в соцсети или сайте выставлять просто образцы работ — использовать как витрину.
Добрый день) очень интересные у вас размышления по поводу налогообложения!
На самом деле вопросов уйма: я ип на усн, физкультурного-оздоровительная деятельность, года 2 на патенте, провожу тренировки, лекции по правильному образу жизни, мастер-классы и тренинги), получаю переводы на расчётный счёт от ооо по договору найма, перевожу их на карту, добросовестно плачу все взносы, оплачиваю патент во-время и 1% свыше 300к. За лимит в 60млн (по-моему 64млн по закону можно) не выхожу)
1) Как быть с суммами, которые поступают ко мне на счета, открытыми на меня в банках, как на физическое лицо?
2) Как налоговая понимает и отслеживает за что именно мне идут переводы на р/с и физ счёт? ( В комментариях пометка услуги)
3) я уплачиваю 1% свыше 300к сам на основании выписки с р/с, со всех других поступлений ничего не плачу, просто снимаю их в банкомате, может это не понравиться налоговикам?
4) что если деньги пришли мне авансом на счёт, но в итоге не удалось провести мастер-класс и я отдал сумму аванса наличными. Как это отразить?
5) какие меры/санкции грозят за ошибочное предоставлавление и уплату меньших сумм налога? Например я оказал услугу не попадающие под мой вид деятельности на патенте?
1. У вас на ваши счета поступают деньги за услуги? Если совсем по-правильному, они должны идти на расчетный счет.
2. Расчетный счет открыт на вас как ИП — тут все и так налоговой понятно. С физ счетом сложнее, но если захотеть можно докопаться, тем более, если платежи на них поступают регулярно и в комментариях пишут «услуги». Изначально это может заметить банк, он обязан отслеживать подозрительные операции, а в данном случае это можно расценить как сокрытие доходов и ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП, и сообщать в соответствующие органы. Конечно, маленькие суммы вряд ли заинтересуют, большие — вполне.
3. Вы ип на патенте, у вас для расчета 1% допвзноса берется в расчет потенциальный годовой доход, прописанный в патенте, а не фактический. Если бы вы были на УСН, там берется фактический доход, да, это не понравилось бы, при условии, что эти «неучтенные» доходы обнаружились бы.
4. Отражаете в КУД возврат аванса минусовой суммой, как вы их вернули — обратно с р/с или наличкой из ранее снятых сумм — неважно.
5. За один раз вряд ли что-то вообще будет, это надо еще найти. А вообще оказание услуг, не относящихся к вашему патенту, должно облагаться по другой системе налогообложения. То есть либо вы на них оформляете другой патент, либо платите налог с этих доходов по УСН, или ЕНВД, или по общему режиму.
Огромное спасибо за ответ!
1) Но ведь налоговая позволяет не использовать ип рс, а работать через обычный счёт физиков)
Я работаю через альфа-банк, это конечно не славный мастер-банк, но они тоже очень лояльны и Смотрят сквозь пальцы, если счёт не только открылся. Если я не превышаю месячный лимит, то какие вопросы ко мне?) это как пилить сук, на котором сидишь)))
2) и ведь правильно, что у налоговой нет общей базы по всем банкам на открытые мной счета, они могут только запросить у конкретного банка данные обо мне?
4) не веду куд, могу ли я предоставить налоговому органу только по требованию бумагу о возврате авансов наличными?
1. У вас может прокатить использование обычного счета как с банком, так и с налоговой. На это они могут посмотреть «сквозь пальцы». А вот на то, что вы эти доходы нигде не отражаете — совсем другой вопрос.
На патенте это может прокатить, так как патент считается от потенциального дохода, фактический мало интересует. Но факт нужно отражать в КУД — вот тут могут быть вопросы.
2. Они могут запросить у банка при необходимости.
3. КУД вести обязательно — это обязанность ИП и только при условии ее ведения вы можете не вести бухгалтерский учет и не составлять бухгалтерскую отчетность!
Здравствуйте, планирую купить патент на вид деятельности «услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла». Подскажите, пожалуйста, надо ли как-то вести отчётность по доходам кроме книги учёта доходов (я имею ввиду кассу или расчётный счёт). Сама никак не разберусь 🙁 Спасибо.
Если вы собираетесь принимать оплату безналом — нужен расчетный счёт. Платить будут на него, в куд будете отражать доход на основании выписки банка.
Если собираетесь работать с наличными расчётами, то нужна касса — с 01.07.2018 года онлайн касса для патента обязательна. Пока можно без неё, но тогда при получении наличной оплаты следует выдавать бсо. БСО будет подтверждением клиенту, что вы приняли у него оплату. В куд будете отражать доходы на основании данных бсо.
Благодарю, очень мне помогли 🙂
Здравствуйте.
Планирую зарегистрировать ИП с ПСН. Вид деятельности — услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
Как и где мне нужно фиксировать расходы по приёму вторсырья у физических лиц? Чем их подтверждать? Чек, БСО? Существуют ли ограничения на наличные расчёты с физ. лицами? На какую сумму за наличный расчёт возможно принять вторсырья за день? На какую сумму за день возможно принять у отдельно взятого клиента?
Заранее спасибо!
На ПСН налог платится с потенциального дохода, фактические доходы значения не имеют. Но фиксировать свой фактический доход вы должны в Книге учета доходов, расходы нигде не отражаются.
По остальным вопросам консультируйтесь с коллегами, которые в этой сфере работают.
Подскажите, что должно быть отражено в договоре на оказание услуг по установке окон и дверей? (ОКВЭД 45.42: Производство столярных и плотничных работ. Включает в себя:
— установку изделий и конструкций несобственного изготовления: дверных и оконных блоков и коробок, кухонного оборудования, лестниц, оборудования магазинов и т.п., из деревянных и других материалов
— производство работ по внутренней отделке (устройству потолков, обшивке стен деревянными панелями, установке передвижных перегородок и т.п.)
Получили патент (пр-во ремонтных и строительных работ).
Правильно ли я понимаю, что в договоре должны быть отражены только услуги и цена за услуги по установке окон и дверей? А окна и двери в этом случае должны принадлежать заказчику? Их цена никак не должна фигурировать в договоре. Все правильно я понимаю?
указывайте то, что реально делаете. Оказываете только услугу — Ее и прописывайте с ценой. Если вы клиенту ещё и сами окна с дверями продаёте — их тоже придётся включать, только это уже под ваш патент не попадёт, так как патент выдан на услуги по установке изделий несобственнический производства
добрый день.
Проживаю (прописан) в Москве. Регистрируюсь как ИП ПСН (оказание услуг, выполнение работ по разработке программ для ЭВМ). Основные заказчики это организации зарегистрированные в других регионах России. (не Москва и МО)
Имею ли я право применять ПСН, если заказчик и исполнитель находятся в разных регионах?
Мой годовой налог 300000 рублей (без учета налогов на зп сотрудников)при потенциальном доходе в 5 млн рублей в год. Помимо 300 тысяч мне нужно платить дополнительно 13% НДФЛ если я буду снимать средства с расчетного счета как уже свои личные?
спасибо
Да, можно работать на ПСН.
Расчетный счет открыт на вас, как на ИП. Налог вы платите только 300 тыс. согласно полученному патенту по выбранному виду деятельности.
Добрый день. У меня патент на 11-ть месяцев с кодом деятельности 45 (торговля до 50м.) Московская область. Работаю один. В графе: Налоговая база (денежное выражение потенциального к получению годового дохода) значение показателей (рублей) 194 780. Мой реальный доход 270 000руб. Нужно ли мне платить налог на разницу между «базовым доходом» и реальным. Спасибо.
Нет, налог платится только с потенциального дохода, указанного в патенте. Эти 270 тыс получены в 11 месяцев, в течение которых действовал патент?
Подскажите пожалуйста в патенте налоговая база( предполагаемый доход)указан 450000, если он превысит эту сумму что будет? Понятно что я декларацию не сдаю и налоговая не видет что мой доход превышен, но потом, например при проверки, это может быть выявлено и что тогда грозит?
Фактический доход не важен, главное — не нарушить лимиты по численности работников и годовой выручке. См. в начале этой статьи.
Добрый день!
регистрирую ИП , закон 53 г.Москва о патентной системе пункт 13 (Производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ).
Если в случае с электромонтажными, санитарно-техническими и сварочными работами всё ясно, то производство монтажных работ имеет в общем случае ГОСТ 23887-79 -это процесс установки изделия или его составных частей на месте использования. Однако, как и любой процесс, монтажный процесс характеризуется комплексом приемов, переходов, операций, регламентированных определенными требованиями и выполняемых в определенной последовательности с соответствующим обеспечением и оснащением.
В практике производства монтажных работ сформировались также такие понятия, как шефмонтаж и перемонтаж. Под шефмонтажом понимают процесс монтажа, осуществляемый под контролем представителей завода-изготовителя или фирмы-поставщика оборудования. Перемонтаж оборудования — это процесс монтажа, связанный с демонтажом ранее установленного оборудования и монтажом его на новом месте эксплуатации.
Работы, которые относятся к монтажу технологического, энергетического, подъемно-транспортного и нестандартного оборудования, трубопроводов и металлоконструкций, объединяются таким понятием, как механомонтажные работы. Различают собственно механомонтажные и пусконаладочные механомонтажные работы.
собственно вопрос, могу ли на патенте под понятие «производство монтажных работ» включать описанные выше работы.
спасибо
Если это все виды / способы / приемы монтажных работ, то да, включает, почему нет?
Еще посмотрите классифкатор ОКВЭД 2 (действует с 2017 г):
Код 43.2 ОКВЭД 2. Производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ
Эта группировка включает:
— монтажные работы, которые обеспечивают функционирование зданий и сооружений гражданского строительства, включая монтаж электрических систем, водопроводно-канализационной сети, сети газоснабжения, системы отопления и кондиционирования, лифтов и т.д.
Полный перечень и расшифровка кодов групп ОКВЭД, входящих в этот подкласс:
Код ОКВЭД 43.21 — Производство электромонтажных работ
Код ОКВЭД 43.22 — Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха
Код ОКВЭД 43.29 — Производство прочих строительно-монтажных работ
По Вашему опыту, есть практика , перед тем, как получить патент , запросить в ифнс разъяснения, обязательно в письменном виде, относительно правильной трактовки видов деятельности в приобретаемом патенте, чтобы в последствии , при возникновении спорных ситуаций, их ответ был бы как «охранная грамота»?
На сайте ФНС в электронных сервисах есть сервис «Обратиться в ФНС России», с помощью него можно отправить свой вопрос в электронном виде. Выбираете от кого составить запрос — «Физическое лицо или ИП», затем заполняете открывшуюся форму.
Обязательно заполняете в конце поле «Как отправить ответ», там можно выбрать либо на электронную почту, либо почтой в бумажном виде. Для более быстрого получения ответа можно выбрать на электронный адрес, а вот на случай разрешения дальнейших споров лучше иметь бумажное письмо. Думаю, что вам так и надо сделать. Ответить должны в течение 30 дней плюс сколько-то еще письмо будет идти. Зато у вас на случай спора будет реальный аргумент в виде официального ответа.
Здравствуйте.
Хочу заняться продажей металлопроката.
Планирую арендовать помещение (ангар)под склад около 150м2 и внутри этого ангара сделать небольшое помещение под офис.10м2.
Планирую продавать за наличный и безналичный расчет, без заключения договоров с покупателями. Возможно ли применение псн. Если нет, то какую систему налогообл. выбрать? Заранее благодарен.
На ПСН можно перевести только розничную торговлю:
— через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 м2
— через объекты стационарной торговой сети без торгового зала или объекты нестационарной торговой сети.
У вас по сути, склад, а не объект торговой сети. К ним относятся магазины, павильоны, ярмарки, крытые рынки и т.п. Нестационарная торговая сеть — сеть, функционирующая на принципах развозной / разносной торговли.
Вообщем, ПСН, думаю, вообще не прокатит.
На ЕНВД можно перевести те же виды деятельности, только в 1 пункте площадь торгового зала должны быть не более 150 м2. Тут ситуация такая же.
Плюс на этих спецрежимах всегда есть риск, что сделку налоговая классифицирует как опт. Даже если с юрлицом не будет договора, не забывайте, что ему тоже нужны подтверждающие документы. Он, например, попросит выставить счет на оплату. Счет в этом случае будет приравнен в договору купли-продажи.
Рассмотрите вариант с УСН: декларация сдается один раз в год, ведется КУДИР, можно без проблем работать с юрлицами.
Здравствуйте!
Я пока еще не гражданин России, имею разрешение на временное проживание, на основании чего могу открыть ИП. Планирую использовать ПСН, осуществлять розничную торговлю, это самый удобный вариант. После каждого года проживания мне нужно для подтверждения проживания предоставлять справку о доходах в отдел по вопросам миграции.
Но тут возникает вопрос. Оплату за патент я буду производить на основании потенциального дохода, а не фактического. Деклараций налоговой при ПСН я никаких предоставлять не буду, расчетного счета не будет, у меня будет только Книга учета доходов и всё. Смогу ли я каким-то образом получить в налоговой справку о своих доходах для предоставления в отдел миграции только на основании Книги учета доходов?
Могу только вот такой кусок из ФЗ от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» привести:
Статья 6. Временное проживание иностранных граждан в Российской Федерации
п.9. Временно проживающий в РФ иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения им разрешения на временное проживание обязан лично или с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, подавать в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции по месту получения разрешения на временное проживание уведомление о подтверждении своего проживания в РФ с приложением справки о доходах, копии налоговой декларации или иного документа, подтверждающего размер и источник дохода данного иностранного гражданина за очередной год со дня получения им разрешения на временное проживание. Указанное уведомление и прилагаемые к нему документы могут быть представлены в форме электронных документов. В случае, если иностранный гражданин желает подтвердить размер и источник дохода посредством представления копии налоговой декларации, данный иностранный гражданин вправе не представлять указанный документ в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции. В этом случае копия налоговой декларации запрашивается в налоговом органе по месту учета иностранного гражданина территориальным органом федерального органа исполнительной власти в сфере миграции самостоятельно на основании уведомления данного иностранного гражданина о подтверждении своего проживания в РФ.
То есть: это может быть как декларация, так и иной документ.
Налоговая вряд ли какую-то справку вам будет писать, они могут только копию декларации предоставить. В качестве иного документа можно банковскую выписку по вкладу, но это должен быть вклад, на котором должна набежать сумма процентов в размере дохода, который вам надо подтвердить — и вообще с этим вопросом много споров.
Еще как вариант открывать ИП на УСН с расчетным счетом. У вас будет декларация, где будет указан фактический доход. Ее должны принять, так как «копия налоговой декларации» прямо указана в этом пункте закона.
Дарья, спасибо большое за внимание и ответ, здоровья вам и процветания!
Допустим я получил патент по «12.Ремонт жилья и других построек» в Москве.
Вопросы: 1. Договор по сборке мебели подходит под этот патент или нет?
2. Территориально какие объекты я могу закрывать по пстенту: только те, что в Москве? Или те что в Московской области тоже можно? А если заказ упадёт из Хабаровска?
1. Сборка мебели скорее всего к этому не относится, расшифровку надо смотреть в справочнике услуг населению
2. Территориально патент действует только там, где он приобретен. Москва, Московская область и Хабаровский край — три разных региона, суммы налога по патенту могут отличаться, так что если хотите работать везде, то надо покупать патенты во всех трех регионах. Либо в Москве платить налог по патенту, а с доходов от заказов, выполняемые в других регионах, платить налог по другой системе налогообложения.
Спасибо, за внятный ответ.
Правильно ли я понимаю — что в связи с тем, что Классификатор ОКУН (ОК 002-93) утратил силу 01.01.2017. Согласно приказу Росстандарта от 31.01.2014 №14-ст его заменил классификатор ОКПД (ОК 034-2014 (КПЕС 2008)),
теперь надо смотреть не окун, а окпд?
Да, все верно, с 01.01.2017 действует другой справочник
Добрый день.
Подскажите правильно ли я понял:
Я открываю ИП на патентной системе (обучение), после этого могу работать с физ лицами и Юр лицами (если они хотят обучить персонал) , в том числе работающими с НДС. На меня потом этот НДС не повесят?
По факту я могу оказывать образовательные услуги кому угодно (с указанием в договоре «оказание образовательных услуг» и выписыванием приходника (он же бланк строгой отчетности)) до 60 млн оборота в год?
Что я еще должен буду заплатить (кроме начальной стоимости патента) по итогам года (на который получу патент)?
С юрлицами можете работать только если вид деятельности в патенте прописан точно так же, как в НК РФ. Патент предполагает оказание услуг физическим лицам, а не юридическим, поэтому в остальных случаях есть вероятность, что налоговая посчитает это не по ПСН, а по другой системе налогообложения. Хотя даже в случае совпадения формулировок могут быть вопросы.
Приходник не является бланком строгой отчетности, это первичный бухгалтерский документ, которым оформляется движение денежных средств внутри бизнеса. В вашем случае вы должны выписывать квитанцию об оплате.
Кроме патента надо заплатить страховые взносы за себя.
Спасибо за содержательный ответ.
Вместе с тем, уточню, я провожу обучение, набираю группу 20 человек из них 18 физ лица (оплачивают как физики) и 2 человека пришли от ООО «рога и копыта» (за них платит ооо работающая по общей системе налогообложения) Например от ооо разом упало 500 000 рублей, мне насчитают дополнительно налог с этих денег или нет? Я могу перевести эти деньги на свою карту физ лица и снять их в банкомате? Есть ли в этой схеме нюансы которые я должен учесть?
При оказании услуг ничего не должны больше насчитать, но риск есть. О том может ли ИП на патенте работать с юрлицами и какие риски есть писали здесь:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
Деньги можете использовать как хотите, при ИП деньги не делятся на личные и на деньги «в бизнесе», в отличие от ООО, там так сделать нельзя. Там учредитель может получить доход либо в виде зарплаты, либо в виде выплаты дивидендов.
Здравствуйте. ИП ПСН Москва. Вид деятельности «разработка программного обеспечения «. Основной заказчик ООО, зарегистрировано в городе Ярославле. Разработка программ происходит в городе Москве и передаётся по акту выполненных работ ООО в Ярославль. Не является нарушением, что услуга (разработка программы) происходит в Москве, а предоставляется организации из другого региона России?
В данном случае, нет. Вы работаете на территории, где куплен патент.
Здравствуйте. Помогите пожалуйста в выборе налогообложения.
Хочу открыть ИП. Мой вид деятельности — продажа авточехлов, автомобильных аксессуаров (коврики, освежители воздуха, влажные салфетки, накидки и т.д.). Помещение будет арендовываться в ТЦ (павильон площадью 16,93 кв.м.(где могут покупатели ознакомиться с ассортиментом) + (павильон под Склад площадью 45,05 кв.м.) Два договора на аренду данных помещений будет. Планирую оформить 2-3 сотрудника.
Порекомендуйте пожалуйста упрощенный вариант налогообложения с минимальными расходами. Спасибо.
Смотрите либо УСН, либо ЕНВД.
На УСН декларация сдается раз в год по итогам года, в течение года платятся авансовые платежи. В качестве отчетности ведется КУДИР. Налог можно уменьшить на взносы за себя и за сотрудников.
На ЕНВД декларация сдается каждый квартал, налог платится каждый квартал. В качестве отчетности нужно обеспечить только ведение учета физического показателя, по которому считается вмененный доход. Налог можно уменьшить на взносы за себя и за сотрудников.
ЕНВД выгоднее использовать, когда фактические доходы существенно превышают вмененный доход, так как при таком раскладе на ЕНВД сумма налога будет меньше, чем на УСН, где налог считается с фактических доходов.
На УСН касса обязательна сразу, на ЕНВД можно работать без кассы до 01.07.2018 г.
А ИП на ПАТЕНТе (розничная торговля до 50 кВ.м.) имеет право работать с юридическими лицами?(ООО, ИП) (Покупать товар у поставщика, расплачиваясь через расчётный счёт,безнал?)Продавать покупателю ООО получая деньги безналом на р/счёт?
Ортом можно продукцию покупать и продавать?
Закупать товар можете как угодно, продавать оптом нет — это однозначно. На патент переводится розничная торговля, вы же сами вид деятельности указываете, поэтому опт по-любому будет считаться нарушением и облагаться по другой системе налогообложения.
Добрый день подскажите пожалуйста при регистрации ИП я был на УСН. В 2016 я получил патент, вид деятельности не менялся 49.32(такси).При поступлении денег на расчетный счет ИП от юридических лиц ,должен ли я оплачивать 3% налога и 1% в Пфр?И могу ли я воспользоваться 2-х летними каникулами?
Если у вас патент, то налог вы должны были заплатить по полученному патенту. По УСН надо сдать нулевую декларацию, так как по идее УСН есть, но деятельность переведена на патент. Можете этот момент уточнить в налоговой, бывает, что декларацию нулевую в этом случае не требуют.
Работать с юрлицами вы в принципе можете, если вид деятельности в патенте прописан точно так же, как в НК РФ. Хотя вопросы со стороны налоговой не исключены.
Об этом писали здесь: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
На каникулы претендовать не можете, так как ваша деятельность не относится к производственной, научной или социальной сфере.
Дополнительный взнос в ПФР надо оплачивать, если потенциальный годовой доход по патенту больше 300 тыс.
Здравствуйте Дарья!
У меня патент (вид деятельности 62). Работаю с клиентами исключительно онлайн.
Могу ли я получать деньги на р/с от ООО, ИП зарегистрированного в другом регионе?
В патенте указан домашний адрес.
Нужно вносить изменение в патент если я сниму офис? Офис в регионе выдачи патента.
Проводить расчеты через р/с можете. Но учтите, что при работе с юрлицами есть риск, что эту деятельность могут признать не подходящей под патент и посчитать налог по другой системе налогообложения — на которой вы были изначально. В идеале ваш вид деятельности в патенте должен быть прописан ровно также как в перечне в НК РФ — здесь проблем быть не должно.
О работе ИП на патенте с юрлицами писали здесь: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
Если офис относится к той же территории, на которой распространяется действие патента, то нет — не надо менять патент.
Спасибо.
Переживал из-за региона клиентов!
Добрый день. У меня ИП на УСНО 6%. Сдаю квартиры на сутки как апрт-отель.Есть квартиры в собственности, так же по договору аренды.Использую деятельность
55.10 «Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания»,
55.30 «Деятельность по по предоставлению мест для временного проживания в кемпингах, автофургонах, жилых автофургонах, и турист. автоприцепах»,
55.90 «Деятельность по предоставлению прочих мест для временного проживания».
Использую бланк БСО по форме 18. Для услуг гостиниц, кемпингов.
Могу ли я перейти на патент по пункту 19 «Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, участков принадлежащих предпринимателю на праве собственности?
Для части квартир принадлежащих мне на праве собственности? Т.е перевести мини отель,мини гостиницу, хостел и прочее помещение принадлежащее мне на праве собственности?
По арендованным остаться на УСНО?
Если вид деятельности на патенте звучит именно как «принадлежащие на праве собственности», то да, их вы можете перевести на патент, остальное оставить на УСН. Лучше еще проконсультироваться в своей налоговой.
Здравствуйте. Вид деятельности «Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт,пошив и вязание трикотажных изделий».Как я понимаю данный вид деятельности подразумевает только производство и нужно выбрать дополнительные коды ОКВЭД для реализации готовой продукции. Какие коды подойдут? Планируется оформлять патент.
Если вы будете еще заниматься торговлей, то это другой вид деятельности и надо покупать второй патент. Проконсультируйтесь в своей налоговой, какую именно деятельность вы будете вести и как перейти на патент.
Здравствуйте!У меня магазин 25 кв.м ) есть патент на весь 2017 год…Всё таки ,Я должна иметь онлайн кассу или можно оставить на 2018 год? Спасибо
У тех, кто на ПСН действует отсрочка до 01.07.2018 г
Здравствуйте.
Мы продаем товар в розницу в кредит через Тинькофф-банк, при этом Тинькофф-банк нам перечисляет деньги.
Так-же принимаем онлайн оплату через Яндекс.Кассу, которая тоже перечисляет нам деньги на расчетный счет.
Как будет налоговая расценивать приход денег от Тинькофф-банка и Яндекс.Кассы, как от юрлица для расчета ПСН?
Спасибо.
От тинькоф банка и яндекс кассы — нет, они у вас посредники, которые принимают оплату от клиентов. Главное для ПСН то, что это у вас розница и продаете товар вы физлицам.
Здравствуйте.
Мы планируем открывать фотостудию, где будет несколько залов. У нас будет свой фотограф, который будет фотографировать клиентов в зале, и будем сдавать залы для съемок другим фотографам. Подходит ли данная вид деятельность под патент «Услуги фотоателье»? Или же все-таки данном случае действует УСН?
Спасибо
Думаю, подходит. Можете проконсультироваться в своей налоговой.
Добрый день. Открыла ИП для работы в такси,деятельность такси без наема работников, подала заявление на патент, но не указала данные об автомобиле, потому как планирую работать на арендном и пока не знаю какой он будет. Могут ли мне отказать в патенте и что в этом случае делать?
Заранее спасибо.
Переподадите заявление.
добрый день.
вид деятельности-грузоперевозки .
хотим работать на патенте.
нужно ли заключать договора с клиентами(подписывать их)?
работать будем по б/н , будем выставлять счета на оплату, вести книгу доходов , подскажите это правильно, что то еще нужно делать?
Можете подписывать договор на оказание услуг и выставлять счет на каждую конкретную операцию, можете просто выставлять счета.
Правильнее, конечно, с договором. Вы можете один шаблон сделать и со всеми его заключать.
Здравствуйте.
Можно ли совмещать ПСН с УСН(6%) в ИП?
Пример: что продал в розницу, то провел под ПСН, а что было продано юр.лицам было проведено под УСН.
Закуп за наличные, продажа по безналу физ.лицам, как отчитываться на ПСН?
ПРимер: продажа через карточку по средствам эквайринга, деньгисразу поступают на расчетный счет, после переводом на физ.лицо с р/с на карту в подотчет на приобретение товара за наличку и так далее. Как отчитываться перед налоговой и какие документы может запросить банк?
Совмещать ПСН и усн можно, при торговле розница идёт на ПСН, опт — на усн. Оптовая торговля на патент не переводится. Ведётся учёт доходов, доходы по усн отражаются в кудир, доходы по ПСН отражаются в книге учёта доходов. По патент деклараций нет, на усн декларация сдаётся раз в год на основании данных в кудир.
Продавать юр.лицам можно на патенте, опт не опт дайте определения
Если в магазин придет подотчетное лицо, которому организация выдала деньги купить, например, канцтовары, это одно — здесь ничего не будет.
А если продажа идет непосредственно юрлицу, особенно если составляется договор или выставляется счет — это опт.
Посмотрите в НК РФ главу про патент, под розничной торговлей там понимается продажа товаров физлицам для их личного пользования. К юрлицам это явно не относится. Если налоговая придет с проверкой — вопросы 100% будут.
нет Вы ошибаетесь. Если в основном перечни этот вид деятельности присутствует не важно кому оказывать услугу. в НК не прописано, что нельзя.Так что можно продавать юр лицам спокойно товары. Нельзя юр лицам когда дополнительный вид деятельности установленный региональным законом, они идут как бытовые услуги населению. Я так рабботаю на патенте 2,5 года вся выручка от юр лиц, налоговая приходила и вопросов не было.
Я с вами спорить не буду. Если у вас все ок — отлично!
Да, в НК РФ не прописано, что ИП на ПСН не может работать с юрлицами или не может принимать оплату на расчетный счёт. Но с юрлицами есть вопросы, писали об этом ещё вот здесь:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/ip-na-patente-mozhno-rabotat-s-yurlicami-ili-net/
можно продовать юр лицам на патенте, зачем усн. отчитывать не надо вести книгу доходов/расходов
Добрый день.
Я являюсь директором бюро языковых переводов (ИП), а также предоставляем в аренду оборудование.
Текущая система налогооблажения -УСН. Работников нет. С подрядчиками (переводчиками) рассчитываемся исключительно по безналу на р/с ИП. Принимаем платежи 99,9% безналично, так как работаем исключительно с юр. лицами и редко с физ. лицами.
Вопрос: планируем приобрести два патента на переводческую деятельность и оборудование, но у нас много заказов, но есть немало заказчиков, которы расположены в том же городе, что и мы юридически (всякие АО, ООО, ПАО) или же в нашем регионе, но услуги оказываются устного перевода или аренды оборудования могут оказываться в другом регионе или же очень часто за границей. Насколько нам известно, патент позволяет работать только в том регионе, где он приобретен.
Но заказчики сами из нашего региона (юридически и физически). Или же есть множество заказчиков из других регионов (физически и юридически), которые заказывают услуги, которые мы осуществляем в нашем регионе? Как к этому относится налоговая?
Наши коллеги, которые занимаются ровно тем же, что и мы, также имеют два патента на переводческие услуги и оборудование (и даже выезжают в другие регионы) для оказания услуг. Пока проблем со стороны налоговой у них нет за несколько лет.
Как поступать в таком случае? Смело брать патенты и работать и прописывать место оказания услуг в договоре (наш регион, город)?
Как я сказал, у наших коллег проблем нет, хотя услуги оказываются по всей России, но и проверок со стороны налоговый также покамест не было.
Заранее благодарю.
Вообще, вы берете патент в том регионе, где вы находитесь. В каждом регионе покупать патент на оказание переводческих услуг — абсурдно, тем более, если услуги оказываются за границей. В этом случае вообще как быть? Аналогично делают те, кто оказывают IT-услуги: находятся в одном регионе, а заказчики могут быть где угодно.
Добрый день, можно ли применять патент при торговле в магазине в бизнес центре ?
У ИП договор аренды на одном помещение, 85 кв метров, можно сделать 2 патента на это помещение с одним договором аренды ? Например, продажа — один патент, какие нибудь услуги — второй патент
Здравствуйте, уважаемые консультанты и эксперты.
Планирую открыть ИП патент. Род деятельности — розничная торговля автомобильными запчастями( за исключением моторных масел), арендовано 10кв М, в автомагазине.
Вопрос: Могу ли я регистрировать ИП патент, если да, то какой код ОКВЭД, или торговля розничная торговля автозапчастями не подходит под патентную систему??
Буду благодарен за оперативную помощь, ибо планирую подать заявление на открытие ИП 17.07.17
Добрый день!
Я ИП на УСН доходы-расходы. Производство одежды. Хочу частично перевести свою деятельность на патентную систему. Вид деятельности и остальные параметры подходят под патент. Подскажите пожалуйста работа по договорам комиссии попадает под патент или только под УСН? Ведь фактически наша продукция в конечном счете попадает в розницу, оплата нам идет от физлиц, это не оптовые закупки, правда через посредников…
Дарья, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если я на патенте, то счет заказчикам выставляю с НДС или без НДС? (Так и не нашла на сайте информацию по этому поводу). Спасибо!
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если у нас несколько патентов по одному ИП — в разных городах по патенту, ограничение в 60 млн по выручке на одно территориально обособленное подразделение ИП со своим патентом или на совокупную выручку ИП по всем филиалам?
Добрый день.
Я ИП на ПСН(розничная торговля до 50 кВ.м.)
Возникла необходимость вести расчеты по безналу. В связи с чем вопросы:
1. Как отчитываться за деньги, которые будут поступать на р/с ИП? ТО есть так же по патенту и фиксированной сумме или на р/с необходимо заполнять декларацию? Слышал, что это необходимо если сумма, поступающая в месяц на р/с превышает 1 млн. руб. так ли это?
2. Необходима ли в данном случае онлайн касса? Сейчас веду книгу учета доходов, + БСО. Также вопрос согласно ст. 2 закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ можем ли мы не применять онлайн кассу т.к. пункт: Торговля на рынках, ярмарках и выставочных центрах. Работаем как раз на рынке, но у нас не павильон, а клетка. Не могу разобраться подпадаем под исключение или все же придется применять онлайн кассу…
3. И еще вопрос по р/с , в данном конкретном случае, как понять работать нам с НДС или без НДС, с этим полная путаница, если можно дайте ссылку где подробнее почитать об этом.
Заранее большое спасибо.
Добрый день.
1) У меня ИП, занимаюсь мобильной разработкой, Хочу перейти на ПСН. Вопрос такой, если мой доход превысит потенциально возможный доход, то я должен платит еще 1% как в случае с УСН при превышении дохода 300к?
2) Могу ли я сразу за весь год оплатить весь налог и пенсионные взносы чтобы не переживать что пропущу срок уплаты и должна ли налоговая предоставить все суммы которые я должен уплатить?
Заранее спасибо!
Добрый)) есть задумка на лето в городе анапа открыть небольшую закусочную стационарную, все на вынос с собой без столиков. Хочу открыть ип какую лучше выбрать систему налогообложения? и работать заведение будет 4-5 месяцев. и скорее всего без кассовой системы. что посоветуете?
Здравствуйте. Патентную.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я ИП на патенте розничная торговля. Действие патента заканчивается через два месяца. Сейчас хочу переехать на другую меньшую площадь в пределах города. Нужно ли оформлять новый патент.