Куда и как платить налоги и взносы ИП

23 апреля 8304 31 Автор: Шмидт Николай 8304 31

Куда платить налоги ИП

В тот момент, когда вы проходите регистрацию в качестве ИП, нужно понимать, что теперь нужно платить налог, заполнять декларацию и прочие документы для налоговой, фондов и других госорганов. Только вот как платить этот налог и куда его платить некоторым совершенно непонятно. Сильно облегчить ведение ИП может этот сервис, попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.


Для тех, кто впервые сталкивается с такой проблемой, надо уяснить, что никто за вас ничего делать не будет. Это вы должны в срок представить декларации и заплатить налоги, иначе – получите дополнительные затраты в виде штрафов и пеней. Поэтому смело идем в бой, не стесняемся общаться с налоговой – вам важно узнать всю информацию.

У ИП как минимум есть обязанность заплатить фиксированные взносы за себя и налог (УСН или ЕНВД – смотря, что выбрали, а выбрать можно ЗДЕСЬ). Как их рассчитывать и как заполнять декларации мы уже рассказывали ранее.

Начнем со взносов. Куда мы их платим?

В Пенсионный фонд РФ. Вот туда вам и нужно заглянуть (или позвонить) и попросить объяснить что, куда и как. Вам подскажут и коды КБК, и суммы, которые по ним нужно уплатить. Возможно, подскажут и банк. Не спешите отказываться от этой подсказки, на практике действительно может оказаться, что именно в этот банк лучше всего идти. Другие банковские учреждения могут брать комиссию за каждый платеж – это лишние затраты, осуществлять платежи не по всем КБК – это дополнительный поход в другой банк, долго проводить платеж – это риск просрочки и начисления пеней.

Что делать с налогом?

Бланк можно получить в налоговой – обратитесь в информационное окно. Дальше идете с квитанцией в банк и оплачиваете нужную сумму, у вас в качестве подтверждения остается на руках квиток.

Хороший вариант для новичков – использование специальных сервисов типа Мое дело или Эльба. В них вы будете вести учет, а все нужные документы, включая декларации, квитанции, платежки будут формироваться программой автоматически. Кроме того, обычно такие сервисы предусматривают отслеживание дат налогового календаря и отправляют вам «напоминалки» о том, что подходит время сдачи декларации или уплаты налога. Декларацию, кстати, можно сдать через функционал сервиса в электронном виде. Сформированную квитанцию на уплату налога нужно будет только распечатать и оплатить в банке. Практически всегда на связи будет техподдержка – вдруг у вас возникнут вопросы.


Главный наш совет: не бояться общаться с представителями государственных органов. Вы не нарушаете закон, а, наоборот, хотите заплатить все вовремя и правильно. Не бойтесь звонить и спрашивать – лучше сто раз спросить что и как, чем сделать неправильно и потом разбираться со своими же ошибками. Не бойтесь и электронных сервисов ведения бухгалтерского учета. Здесь все еще проще: электронный сервис существенно сэкономит ваше время на заполнение  сдачу документов. Разберетесь один раз – и будете пользоваться постоянно!

Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!



Не нашли ответа на свой вопрос?
Воспользуйтесь поиском:
ИЛИ ЗАДАЙТЕ СВОЙ ВОПРОС
Комментариев: 31
  1. Михаил

    Дарья, добрый вечер!

    Может, вопрос и глупый, но я сколько ответа не искал — найти его так и не смог. Вопрос в следующем: при УСН «доходы-расходы» до которого числа нужно произвести авансовый платеж в налоговую за первый и последующие кварталы текущего отчетного периода(2015г)?

    И нужно ли вообще осуществлять квартальные авансовые платежи за текущий период, если за предыдущий отчетный период(2014г)имеется убыток в 62 тысячи?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Михаил, авансовые платежи нужно заплатить до 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом, соответственно:
    за 1 квартал — до 25 апреля;
    за полугодие — до 25 июля;
    за 9 месяцев — до 25 октября.

    Ответить

  2. Дарья

    Это п. 7 ст. 346.21 НК РФ (Глава 26.2 УСН).

    Ответить

  3. Дарья

    Теперь насчет убытка:
    Убыток, полученный в прошлых годах, можно учесть при расчете налогооблагаемой базы (перенос убытка осуществляется на протяжении 10 лет после налогового периода, в котором он был получен). Важно! Убыток должен быть получен вами именно на УСН «доходы — расходы».
    Правила переноса: убыток переносится при расчете налогооблагаемой базы за налоговый период, то есть только по итогам года. При расчете авансовых платежей принимать его во внимание нельзя.
    Вывод: вы считаете и платите по итогам каждого квартала авансовый платеж, убыток спишите потом, когда будете составлять декларацию и считать годовую сумму налога. Если получится, что сумма авансовых платежей будет больше налога к уплате за год, то эту сумму переплаты можно будет зачесть в счет следующих платежей.
    Где посмотреть: п. 7 ст. 346.18 НК РФ, письмо ФНС России от 14.07.10 № ШС-37-3/6701.

    Ответить

    Михаил ответил:

    Дарья, огромное спасибо за ответ!

    Сейчас пока его читал, в голове созрел другой вопрос: при просрочке авансового платежа за 1-ый квартал, будут ли начисляться штрафы и пени, и если да, можно ли будет их погасить сразу, просто внеся авансовый платеж на большую сумму, чем она должна быть?
    Или штрафы надо оплачивать отдельной квитанцией?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Пени, конечно, начислят. Их сумма рассчитывается исходя из просроченной суммы аванса, числа календарных дней просрочки и ставки рефинансирования. Платежки будут разные, там разные коды КБК и типы платежа будут. Оформить платежку на пени можно одновременно с уплатой налога или потом.

    Ответить

    Михаил ответил:

    И будут ли штрафные санкции, если по итогам 1ого квартала расходы за 3 месяца превысили доходы? как в таком случае рассчитывать авансовый платёж за квартал?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если расходы больше доходов, то налогооблагаемая база по 1 кварталу признается равной нулю, авансового платежа не будет. Никаких штрафов тут быть не должно, все это потом будет видно в декларации за год — если налоговая заинтересуется, то будет проверять расходы. Главное, чтобы порядок признания расходов 1 квартала соответствовал порядку, прописанному в НК РФ. Например, для тех, кто занимается торговлей, расходы на покупку товара могут быть признаны только если эти товары реализованы в этом же периоде. Если товар закупили в 1 квартале, но не продали еще, то затраты на закупку непроданного товара не могут быть учтены при расчете налогооблагаемой базы за 1 квартал.

    Ответить

    Михаил ответил:

    Камень с души! Дарья, спасибо!

    Теперь аккурат добрались до «признания» расходов, тут путаницы не меньше.
    Из книг учета имеется только Книга учёта БСО и Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов.
    Является ли хоть одна из этих книг альтернативой КУДиР?
    Приходы/расходы за 2014г фиксировались в Журнале регистрации ПКО и РКО.
    Если налоговая запросит отчет за 2014г, будет ли им достаточно этого Журнала, или нужно в срочном порядке переносить данные в КУДиР?

    Дарья ответил:

    Вы ИП?
    КУДИР обязательно нужно вести, это главная форма налоговой отчетности для вас.
    Во-первых, журнал регистрации ПКО и РКО и книга учета БСО — это просто учетные регистры, по сути — реестры документов.
    Во-вторых, если вы ИП, и нормально ведете КУДИР, то кассовые документы (ПКО, РКО, кассовую книгу и так далее) можете не оформлять. Журнал регистрации ПКО и РКО вообще вести не обязательно (в Указаниях Банка России про него ничего нет).
    Про формы кассовых документов и их применение можно прочитать здесь:
    http://kakzarabativat.ru/category/formy-dokumentov/kassovye-dokumenty/

  4. Алексей

    Дарья, много информации по усн, енвд. А будет ли подробная статья про ОСНО? Я без пяти минут ип с осно, но слышал там замороч с НДС и пр. отчетностью и, насколько я понял, предстоит изучение бухучета изнутри гораздо глубже, чем при усн.
    «Мое дело» не регит ип с осно, не знаю каким сервисом если что пользоваться.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. А зачем вам останавливаться на ОСНО? Мое дело регает с ОСНО, просто при заполнении документов не ставьте галочку о переходе на УСН;)

    Ответить

    Алексей ответил:

    Хотел зарегистрировать ИП: при выборе СН предлагает только выбрать из УСН: доходы либо доходы-расходы. Галочку надо ставить по-любому. По телефону сотрудница «МД» объяснила, что можно выбрать любую схему УСН, а потом просто не брать это заявление с собой в налоговую, и по умолчанию ИП устанавливается ОСНО. Всем спасибо.

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    А ну значит теперь так) Когда я регистрировал, там просили поставить галочку, типа «Хотите ли вы сразу сформировать заявление на УСН? и там расписывалось отличие и особенности УСН». И был выбор, ставить или нет. На сколько я помню!

    Дарья ответил:

    Сделаем статью и про ОСНО.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Только, наверное, не одна статья понадобиться)

    Ответить

  5. Ольга

    Добрый день. У меня вот какой вопрос: например я ИП, которое продает товар облагаемый НДС. Закупаю товар по схеме: тариф компании+ндс-скидка 40%. Например, 5000+НДС-3000=2900, а продаю товар за 3000. Получается я заплатила ндс поставщику 900р а покупатель мне оплатил 18% с 3000 тобишь 540р. Как вообще эту систему учитывать? В бухгалтерии не знаток

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если вы покупаете товар именно за 2900 руб с НДС, то сумма НДС здесь будет равна 442,4 руб. Ваш НДС 540 руб, входящий 442,4 руб, его можно принять к вычету, итого в бюджет 97,6 руб. Это если скидку 3000 предоставляют с цены с учетом НДС.
    Возможна другая ситуация, когда скидку предоставляют с цены без НДС, то есть с 5000 руб, тогда цена со скидкой будет равна 2000, а Входящий ндс составит 360 руб.

    Ответить

  6. Александр

    Открыл ИП 29.10.15. Сколько мне надо заплатить взносов в ПФР и ФОМС?

    Ответить

  7. Дарья

    Вы зайдите в ПФР, вам посчитают. Взносы вы должны заплатить не целиком, а за часть года, то есть с 29 октября по 31 декабря.

    Ответить

  8. Елена

    Здравствуйте! Я — ИП (УСН). В этом году подала первый раз налоговую декларацию в налоговую, но там мне никакой квитанции и информации по уплате налогов не дали. Когда и где мне взять эту квитанцию, чтобы уплатить налоги? Спасибо!

    Ответить

    Дарья ответил:

    Есть сервис на сайте ФНС service.nalog .ru

    Ответить

  9. Кирилл

    Добрый день коллеги, сколько не ищу, не могу найти, помогите, ведение ип для начинающих вообще, сделали с девушкой интернет магазин, логически подумали, что нужно ип, чтоб не хлопнули за незаконную деятельность, вот подал документы, еду из налоговой и случайно наткнулся на этот сайт и эти комментарии и голова начала болеть и немного занервничал, может кто нибудь рассказать, как что и куда, я думал делаешь расчётный счёт и они там сами считают, а тут декларации, журналы, я понимаю что выгляжу как дурак, но не судите строго пожалуйста, расскажите, вот я получу документы что я ип и чего делать дальше?)

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Открываете ИП по нужному вам режиму налогообложения. Далее читаете статью на сайте моем про выбранный вами режим налогообложения и в статье написано, какие бумажки и когда заполнять и какие налоги платить. А лучше используйте сервисы для ведения учета, там вам всегда будут уведомления приходить, что и когда платить и бумажки автоматом будут формироваться. Вот сервис, в котором я веду учет http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-vesti-buxgalteriyu-onlajn-samostoyatelno/

    Ответить

    Дарья ответил:

    Для интернет-магазина подойдет либо упрощенная система налогообложения (УСН), либо общий режим. Вам нет смысла оставаться на общем режиме, поэтому надо перейти на УСН. Для этого в налоговую надо подать заявление (сделать нужно в течение 30 дней с даты регистрации ИП, так что не тяните), если вы этого не сделали при подаче документов на регистрацию ИП.
    На УСН надо выбрать объект налогообложения: вы либо платите 6% со всех доходов, либо платите 15% (в вашем регионе ставка может быть меньше) с разницы между доходами и расходами. Проще первый вариант с доходов, так как на втором нужно подтверждать все расходы.
    На УСН 6% (при условии, что у вас нет работников) вам нужно будет платить фиксированные взносы за себя в ПФР и ФОМС (их платят обязательно до конца года), авансовые платежи по налогу за каждый квартал, потом налог по итогам года (окончательный расчет делается). Из документов в течение года нужно вести КУДИР — это ваша отчетность, и по итогам года сдавать декларацию.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если вы вообще ничего не знаете, то да, лучше пользоваться каким-нибудь сервисом, как сказал Николай. Там все будет формироваться автоматически плюс уведомления/напоминания будут приходить. Для начала очень удобно.

    Ответить

    Кирилл ответил:

    Спасибо вам всем большое, уже успел изучить материал, даже заключил договор с компанией, которая полностью занимается всей документацией, кстати ИП с первого раза не зарегистрировали) ОКВЭДЫ не правильные были, подал повторно, как раз через компанию эту, вот жду вторника

    Ответить

  10. Анна

    Здравствуйте. Как ИП зарегистрируюсь в декабре,то когда мне налог оплачивать?

    Ответить

    Дарья ответил:

    До конца года надо будет оплатить частьфиксированных взносов в ПФР и фомс — это вам посчитают в ПФР, сумма будет совсем небольшая, еси в декабре зарегистрируетесь

    Ответить

    Дарья ответил:

    А налог зависит от вашего режима налогообложения и наличия доходов до конца этого года

    Ответить

Добавить комментарий