Как правильно заполнить книгу учета доходов (КУД) для ИП на Патенте
Недавно мы писали о том, как правильно заполнить КУДИР для тех, кто использует упрощенку с Доходов. Что заполняют ИП на других спецрежимах? ИП на ЕНВД никакую КУДИР не заполняют, они должны учитывать только свои физпоказатели, по которым считается налог, а вот ИП на патенте обязаны осуществлять учет своих доходов, только не в КУДИР, а в книге учета доходов. Как ее правильно заполнить? Читаем в этой статье.
Заполнять КУДИР автоматически, вести учет и сдавать отчетность удобнее всего в специальном сервисе.
Начнем, как всегда, с общих правил:
- Книга заполняется в хронологическом порядке;
- Записи делаются попозиционно, основание записи — конкретный первичный документ;
- Записи ведутся на русском языке, в случае, если среди прикладываемых документов есть бумаги на иностранном языке, у них должен быть перевод;
- Книгу можно заполнять в бумажном виде, а можно сначала вести в электронном формате, а затем распечатывать;
- Документ должен быть прошнурован, пронумерован, скреплен подписью ИП и печатью, если она есть;
- Если вносится исправление, то оно должно быть обоснованным (плюс его надо подтвердить подписью ИП.
Одно из правил выделим отдельно:
Книга открывается на каждый патент, соответственно, в ней отражаются доходы, относящиеся к сроку действия конкретного патента. Если вы приобретали патент на год, то книга будет одна, если два патента, каждый на полгода – то книги будет две, каждая на свой патент.
Теперь о том, как заполнить книгу учета доходов (или КУД).
Она имеет унифицированную форму, утвержденную Минфином РФ, этот же приказ финансового ведомства утверждает форму КУДИР для УСН и порядки заполнения этих форм. Здесь вы можете посмотреть и скачать бланк КУД для ИП на патенте.
Форма содержит в себе только титульный лист и один раздел, где отражаются доходы. Расходы в ней не отражаются вообще, в том числе и взносы в фонды – на патенте их вычесть из суммы налога нельзя, поэтому и смысла показывать нет.
Шаг 1: Заполнение титульного листа
Здесь следует указать:
- На какой год открыта книга;
- Дату начала ведения документа;
- ФИО ИП;
- ИНН ИП;
- Субъект РФ, где получен патент;
Кстати, вы можете приобрести несколько патентов в разных регионах, соответственно, на каждый из них будет своя КУД.
- Срок патента;
- Адрес места жительства ИП;
- № р/с, банк.
Вообще, тут все очень просто. Вот пример заполнения титульника КУД для ИП на ПСН:
Шаг 2: Заполнение Раздела I «Доходы»
Раздел состоит из одной таблицы, в заполнении которой не должно быть никаких проблем. Доходы здесь отражаются, в принципе, аналогично КУДИР на УСН. Здесь вы можете прочитать том, как заполнять КУДИР на упрощенке.
В таблице этого раздела всего 4 графы:
- № п/п – просто ставим порядковый номер операции;
- Дата и № первичного документа – прописываем документ, служащий подтверждением дохода;
- Содержание – указываем суть операции, то есть, что за доход мы отражаем;
- Доходы – ставим сумму дохода в рублях.
Как отражать операции исходя из того, как поступил доход:
- Если доход поступил на расчетный счет, то ставим № и дату либо выписки банка, либо платежного поручения – в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП на патенте безналичных расчетов;
- Если доход поступил через ККТ — № и дату Z-отчета – ИП на патенте могут работать без ККТ вообще, но если применяют (по своим каким-либо причинам, например, контроль за дисциплиной продавца в магазине), то отражают доходы на основании именно Z-отчета;
- Если доход получен наличными деньгами, то необходимо в конце дня составить на всю сумму ПКО, а в КУД проставить его № и дату. Аналогично отражаются наличные доходы в случае, если вы выдаете клиентам товарные чеки или другие БСО – на них также составляется приходник.
Пример заполнения Раздела I КУД для ИП на патенте приведен ниже:
В течение срока патента вы заполняете столько строк в разделе, сколько нужно, а затем подводите итог за налоговый период.
Скачать заполненный образец, который был представлен в статье, вы можете по этой ссылке.
Здравствуйте, Николай. Не нашла другого способа связаться с вами. Дело в том, что хотела задать вам вопрос, но сделать это через форму не получается — выдает ошибку. Надеюсь, поскорее это исправите.
И спасибо вам за массу полезной информации. Ваши статьи стали для меня просто кладом!
Через «Задать вопрос» никаких ошибок не выдает.
А у меня образовательные услуги. Т.е. услуга по сути одна и та же. Одно и то же писать?
Ну да
Добрый день. При заполнении КУД мы указываем № р/сч.,т.е при сдачи КУД в налоговую, Налоговая будет мониторить наш расчетный счет.Вопрос заключается в следующем. Согласно движению по р/сч ,мы (ИП на патенте без касс.аппарата) перечислили предприятию (оптовику) у которого покупаем товар для дальнейшей розницы ,300 тысяч за весь отчетный налоговый период, а в КУД указали доход 200 тысяч, т.е мы весь товар не успели реализовать. Не будет ли это нарушением со стороны налоговой?
Куд в налоговую не сдаётся, их заверение отменили. Ее могут попросить предоставить только при проверке. Операции по расчетному счёту и так проверят, если потребуется. 300 тыс — это ваш расход, доходы вы отражаете в куд по мере их поступления. Если не все товары проданы, логично, что доходов по ним нет. Никакого нарушения здесь нет, не понимаю вопроса, если честно. Вы этот товар ещё год может будете реализовывать, соответственно и доходы будут поступать постепенно.
Дарья, спасибо большое за ответ. Т.е по истечению срока патента я в налоговую добровольно не отношу КУД? А просто на основании КУД плачу 1% свыше дохода в 300 т в ПФР. И если налоговая захочет проверить правильность перечисления этой суммы,то запросит у меня КУД для проверки?
Благодарна за ответ.
На патенте дополнительный взнос в ПФР считается с потенциального дохода по вашей деятельности, фактические доходы, которые вы отражаете в куд значения не имеют. У вас какой потенциальный годовой доход установлен?
потенциально возможный годовой доход 194 780,00 руб
Они у вас меньше 300 тыс, значит допвзнос в ПФР считать и платить не надо
Бланки ПКО вызывают вопросы:
1)где их брать- в типографии?!
2) как быть если своей печати нет- заранее ставить печати на бланках ПКО в налоговой?
Приходный кассовый ордер — это первичный бухгалтерский документ по кассовым операциям, это не БСО, причем здесь типография? Скачиваете бланк в Консультант Плюс и печатаете на принтере.
Какую печать в налоговой вы ставить собираетесь? Нет печати — значит, не ставите печать
Хорошо. Спасибо. Ведь достаточно вписывать в КУД приходный кассовый ордер для отчётности?! Достаточно только его?!(Патент на розничную нестационарную торговлю)
Можете оформлять каждую операцию приходником и на его основании делать запись в КУДИР.
Можете выписывать клиентам в течение для БСО (товарный чек, квитанция об оплате, потом оформлять на них всех один ПКО и на его основании отражать в КУДИР всю выручку за день
Для Патента не нужно вести КУДИР! Именно речь о КУД. В таком случае только ПКО ( приходный кассовый ордер) в неё вписывается- я так читала. Надеюсь, это правильно.
Ну КУД, смысл в отражении дохода
Здравствуйте,у меня такой вопрос:нужно ли мне предоставить в налоговую книгу доходов,при вторичном продлении патентна?
КУД в налоговую не предоставляется для получения патента. На новый патент открывается новая КУД.
Добрый день! открыла ИП на ПСН. На каких счетах БУ в 1С 3.0 отражается выручка, поступившая от покупателей?
Ну вообще продажи отражаются через 90 счет, расчеты с покупателями через 62 счет — план счетов стандартный. Как пользоваться определенной версией 1с — это уже к техподдержке.
ИП может не вести бухучет при условии, что будет вести учет доходов в соответствии с НК РФ. ИП на патенте ведет для этого Книгу учета доходов.
Добрый день. Такой вопрос. ИП, занимаемся продажей и установкой оборудования вентиляции и кондиционирования. Есть 2 патента: один на розничную торговлю, второй на оказание услуг. В договорах и счетах обычно идет и продажа и монтаж оборудования. Т.е. например деньги приходят по договору №…. за поставку и монтаж оборудования. В какую книгу доходов (на какой вид деятельности) нужно указывать этот приход денег.
У вас на каждый патент должна быть своя КУД. Лучше выставляйтесь разными счетами. Если даже счет один, указывайте продажу и услуги разными строками и переносите в разные КУД. Вы должны обеспечить раздельный учет в данном случае.
Заполнила КУД с указанием БСО, а не ПКО. Какие риски несу?
Если вы вправе не использовать при наличных расчетах ККТ, а выдавать БСО (здесь вопрос именно в правомерности выдачи БСО), то нет никаких рисков. ПКО не является бланком строгой отчетности, ПКО — это первичный бухгалтерский документ, используемый для оформления операций движения денежных средств. ИП вправе ПКО не составлять.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста….мы живем в сельской местности,оформили ИП ЕСХН,я купила книгу учета доходов и расходов,новая какая то,что и как заполнять правильно…и еще расходов за 2016 год больше,чем доходов,как это все отобразить правильно и заполнить,пожалуйста подскажите вообще ничего не пойму,и обратиться незнаю к кому,как правильно оформить книгу,что в нее вписывать,допустим доходов получилось на 110 тысяч,а расходов намного больше,что тогда..
Кудир на Есхн заполняется аналогично кудир на усн-доходы минус расходы, об этом читайте здесь:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-zapolnit-kudir-na-usn-doxody-minus-rasxody/
Про Есхн читайте здесь:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/esxn-edinyj-selskoxozyajstvennyj-nalog-usloviya-plyusy-i-minusy/
Про заполнение декларации читайте здесь:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-zapolnit-deklaraciyu-po-esxn/
Книгу надо было покупать раньше, как только стали ИП, она заводится на каждый год и ведётся в течение года в хронологическом порядке. Сейчас вы уже должны вести книгу за 2017 год.
Доходы и расходы отражаете в кудир, затем они переходят в декларацию. Если расходы больше доходов, то налоговая база принимается равной нулю и налог, соответственно тоже, нулю. Об этом смотрите в статье про декларацию Есхн.
Здравствуйте. Я ИП на патенте, оказываем услуги. Стоит терминал для оплаты по картам. В 4 графе в КУД какую сумму указывать — стоимость услуги, или стоимость услуги за вычетом % Банка? Например услуга стоит 3000 руб., на р/с на след. день поступают только 2940 руб. (Банк сразу вычитает из суммы проведенной операции свою комиссию). И я так понимаю дату ставлю не дату проведения операции, а дату зачисления на счет, и документ — это п/п, по которому Банк зачисляет ден. ср-ва, верно?
На патенте фактические доходы для расчета налога значения не имеют, налог платится с потенциального дохода. Но учет их ведется, в первую очередь для того, чтобы не превысить лимит по выручке. Доходы для расчета соответствия установленному лимиту определяются в соответствии со ст. 249 НК РФ. В этой статье идет речь о выручке от реализации. То есть в вашем случае следует учитывать 3000 руб.
Спасибо. А как записывать в КУД, если по терминалу в течение одного дня было несколько операций, а на р/с ден. ср-ва поступают общей суммой по одному плат. поручению? Надо ли расписывать каждую операцию отдельно? Или внести в книгу общую сумму?
Можно одной суммой на основании платежки, главное — чтобы было понятно откуда суммы.
добрый день)) купили патент теперь пытаюсь вести куд но есть вопросы,закупаем товар через р/с есть ли привязка к закупкам и датам продаж? и ещё если нет ККм чеки не выдаем приходники не делаем,какой документ будет служить основанием дохода??
Вы же в КУД доходы отражаете, а оплата закупки товара через р/с — расход. Доходы отражайте по мере реализации товара.
Приход денег надо оформить ПКО, он будет основанием для отражения полученной за день суммы. Даже если в течение дня выдаете БСО, например, товарные чеки, то в конце дня оформляете на всю их сумму ПКО, свои экземпляры БСО прикрепляете к нему и заносите сумму в КУД.
ещё возник вопрос)) где нужно фиксировать пко, и сумма закупок должна быть меньше чем сумма итого в куд,а если сумма выходит почти одинаковая со стороны налоговой могут вопросы возникнуть??СПАСИБО!!!!
Вы просто составляете ПКО, это будет вашим основанием для отражения прихода денег в КУД.
По логике, конечно, ваша сумма продаж должна быть больше суммы закупки, вы же закупаете товар, чтобы продать его дороже и заработать на разнице. Но в КУД закупка нигде не отражается, к тому же налог вы платите с потенциального дохода, а не с фактического. Что у вас за проблемы с суммой закупки?
Купили патент. 1)Средний годовой доход установлен 208.000р. Как платится 1% если доход свыше 300.000? Или не платится в связи с тем,что средний доход годовой меньше 300.000? У ИП доход на много больше 300.000. 2) вопрос по КУДиР. Что будет если патент купили с 30.12.16 на год, а книгу начали вести только в феврале?
1% платится если потенциально возможный годовой доход по патенту более 300 тыс. Если он меньше, то доп взнос платить не надо.
КУД открывается на каждый патент, заводить книгу нужно было с начала года. Если у вас операции начались только в феврале, то с февраля их и заносите.
Добрый вечер! ИП на ПСН, Доход 2 млн р
Должен ли он платить в ПФР 1% свыше 300 000 руб? Если да, то сколько?
Для расчета 1% берется потенциальный годовой доход по патенту.
Дополнительный взнос = (потенциальный доход — 300 тыс.)*1%
Подскажите, хочу открыть ИП псн, репетиторство (делаю курсовые, дипломы и тп). Деньги мне перечисляют через яндекс, с клиентами в живую не вижусь..как мне отражать платежи в КУД?
Если откроете ИП, то лучше сделать кошелек именно для ИП, а не для физлица. Отражать доходы в КУД будете на основе выписок с кошелька.
Дарья, добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на патенте обязан выдавать БСО?
Вообще, до 01.07.2018 г.:
ИП на патенте может выдавать документ об оплате по просьбе клиента, это например при торговле.
При оказании услуг населению, выдавать БСО нужно всегда.
С 01.07.2018 года выдача БСО обязательна, так как он должен будет выбиваться на автоматическом устройстве печати БСО — по идее, разновидности ККТ.
Доброй ночи, я ИП на патенте, как мне подтверждать свой доход у других органов государств? я занимаюсь репетиторством, потенциальный доход 330 000 в этом году. Получаю наличия от клиентов, иногда присылают на карточку сбербанк, можно ли вести КУД и по ней подтверждать?
Нельзя с карты подтверждать https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/mozhet-li-ip-poluchat-dengi-ot-klientov-na-svoyu-bankovskuyu-kartu/
И как теперь быть? А Нужно вот мне подтверждать свой доход в мвд , а нету БСО, нету кассового аппарата , и нет расчетного счета?
Представляйте свою Книгу учета доходов, где по идее должны все ваши фактические доходы быть отражены — неважно каким способом они получены. Лучше на наличные расчеты выписывать клиентам БСО, на основании БСО заносить суммы в КУД.
Если не вели КУД — то это уже ваши проблемы, так как вести КУД вы обязаны.
Не посоветуйте как выйти с этой ситуацией ? Занимаюсь делом уже два года, плачу налоги и страховые взносы как положено
Спасибо Вам огромное за ответ
Добрый день! Я ИП, веду деятельность по выпечке хлебобулочных изделий. Имею два патента: на выпечку и реализацию хлеба.Как распределить доходы в двух КУД?
Так и распределяйте, в зависимости от деятельности от которой получен доход.
Я просто не очень понимаю, зачем вам два патента. Вы продаете и свои изделия и чужой хлеб или как?
Или у вас часть реализуется через торговую точку свою?
У меня один патент на выпечку хлеба, а другой на выездную тоговлю хлебобулочными изделиями. То есть, я в одной книге ставлю доход по себестоимости, а в другой доход от реализации?
Что вы имеете в виду под доходом по себестоимости? Себестоимость выпеченного хлеба? Это для вас не доход. Мнемкажется, что у вас должен быть один патент: вы выпекаете хлеб и Его же продаёте. Задайте вопрос в своей налоговой, я просто не понимаю зачем вам два патента.
Добрый день.
Открыли ИП (оказываем услуги населению), открыли р/с в банке, подали на патент. ИП на ПСН может работать же без ККМ, а как отражать дс полученные от клиентов ? Заносить в 1С ПКО общей суммой за целый день?Или по ФИО расписывать каждого клиента? Кассовую книгу при этом печатать не нужно? Имеем ли мы право принимать оплату по терминалу (эквайрингу) без ККМ? Потом в книгу КУД отражаем общее поступление на р/с от эквайринга?
Заранее спасибо за помощь.
При оказании услуг населению и получении денег наличкой выписываете каждому клиенту БСО, второй экземпляр БСО остается у вас. На все выданные БСО за день оформляете один ПКО, прикладывая эти БСО с к нему. В КУД отражаете сумму за день по этому ПКО. В КУД можно заносить данные и по каждому БСО, но при большом количестве клиентов это вообще ни к чему.
Оплату через терминал принимать можете, в КУД оход будет отражаться по банковской выписке.
ККМ для патента и услуг населения обязательна с 01.07.2018г.
Спасибо, за ответ.
Добрый день ,То есть если по терминалу получается не надо в КУД внести ??
обязательно оформлять ПКО нельзя как в примере сверху чек Z-отчет за день?
Доброй ночи!! У меня такой вопрос. Скажите пажалуйста. Если я на патентной системе,розничная продажа цветов. Но каждый год покупаю новый патент на срок 12 месяцев. Мне можно в одной книге Кудир все патенты доходы вписать. Или на каждый патент сроком в 12 месяцев своя книга?
И прописывать отдельно доход кассы и отдельно доход терминала? Или общей суммой в одну строку.
И что указывать в графе «содержание операции»??
На каждый патент заводится отдельная книга.
Доход расписывается отдельно, с указанием подтверждающего документа.
Добрый день ,я ип работаю псн торговля розничной одежде ,у меня терминал и чпм,и каждый день по терминале сверка итогов по без налу и по чпм снимаю отчёты,,как я должен все это внести в кудр и должен ли отчеты по чпм сохранить?чпм(чек печатюший машина)заранее спасибо за ответ
По терминалу записываете итог за день и по чпм итог за день, отчеты конечно лучше сохранять.
В случае проверки отчеты спрашивают ?или только книгу проверяют ?
Вы когда делаете запись в книге, должны указать номер и дату документа на основании которого эта запись делается плюс приложить его. Подтверждающие документы должны быть приложены к книге.
Я просто до этого без чпм работал , а чпм с мая месяца поставил , а предыдущые месяцы только по требованию клиентов дал товарный чек и ничего не указал в книге учета доходы , как сделать на предыдущий месяцы если без чпм работал ?
Вы должны были приходовать всю выручку за день, оформляя ПКО. Нумеровать эти ПКО по порядку. В книге указывать № и дату ПКО, сумму, прикладывать ПКО к книге.
Добрый день,по какой причине могут требовать кудр,для проверки ?
Да, вы обязаны ее вести
До мая месяца только по терминалу принимал без нал ,и по требованию товарный чек выдавал,,к
Здравствуйте. Такая ситуация. Ип работает по кассе и терминалу. Предоставляет в бухгалтерию z-отчеты. Грубым нарушением будет вносить в книгу запись о выручке одной строчкой на основании z-отчета? Или нужно обязательно разделять сумму наличкой и терминальную выручку.
Если у вас все проходит по кассе и вся выручка отражена в z-отчете, то отражаете доход на основании z-отчета. В этом нет никакой ошибки.
Доброго времени суток!
Открыли ИП на оказание услуг по уборке жилых помещений, оплата наличкой, можно ли клиенту выдавать товарный чек и писать в него услуга, для подтверждения получения дохода?
Берите бланки квитанции об оплате, товарный чек — для торговли
Дарья, а если вместо БСО клиенту выдавали ПКО??? Там же можно?
Здравствуйте Дарья. У меня киоск Свежевыжатые соки, взяла патент на услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей. Подскажите, пожалуйста, могу ли я выдавать товарные чеки (без кассового аппарата) только по требованию, или обязательно БСО?
Вы товарные чеки и выдавайте, отсрочка по установке кассы действует доя ПСН до 01.07.2018 г.
Доброго времени суток. Хочу открыть ИП по ПНС, для возможности проведения курсов «по наращиванию ресниц » и «моделированию бровей» с выдачей сертификата. Также предоставлять услугу по наращиванию ресниц, снятие ресниц, коррекция) и моделированию бровей (коррекция, архитектура, окрашивание бровей/ресниц) на дому и с выездом на дом к клиенту. Планирую работать одна (т.е не брать сотрудников на работу к себе). 1. Мне нужно будет открывать один патент или всё таки 2? Выгодно ли для меня будет выбор ПНС? 2. Нужна ли будет ККМ в 2018г (как писалось выше), или мне можно обойтись будет БСО и ПКО (я ведь продавать ничего не буду)? 3. Нужно будет ли мне платить страховые взносы или они уже входят в оплату патента? 4. Как правильно указать адрес для ИП (я же буду работать ещё и на выездах)? 5. Правильно ли я понимаю, что если сумма дохода за год будет привыщать 300т.р, то нужно будет ещё доплатить 1% за превышение ( или сумма 300т.р это за месяц)? 6. Правильно ли я поняла, что по ПНС отчёт в налоговую вообще ни какой не нужно предоставлять?Заранее спасибо.
И как правильно вычислить потенциальный доход? Или его назначают в налоговой.
1. Смотря как у вас пройдет по видам деятельности — уточняйте в налоговой. Скорее всего два — на оказание услуг и на обучение. Насколько выгодно, считайте сами. Сравните сколько вы будете платить при УСН-6% в фактических доходов и сколько на ПСН с потенциального дохода.
2. ККМ обязательная для ПСН с 01.07.2018 г.
3. страховые взносы за себя платятся отдельно, в патент они не входят. Уменьшить сумма налога по ПСН на уплаченные взносы нельзя. На УСН — можно.
4. ИП регистрируется по месту жительства, в патенте будет указана конкретный муниципальный район, область и т.п. — это уже в налоговой.
5. Если сумма годового потенциального дохода по патенту будет больше 300 тыс, то с суммы превышения нужно будет заплатить 1% на пенсионное страхование.
6. При ПСН ведется только книга учета доходов, декларации не сдаются.
7. Потенциальный доход — в налоговой, эта величина устанавливается местными властями.
С 01.08.2017 г ВПЕРВЫЕ оформляю документы на ИП патент-репетитор.Пожалуйста, подскажите: 1)правильно ли будет каждый раз записывать в книге доходов в графе операция «получена оплата за занятие по предмету» или существует другой вариант?; 2) нет ни р/с, ни ККМ, достаточно ли будет если доход полученный наличными деньгами в конце дня провести общей суммой ПКО, а в КУД поставить его № и дату (а БСО выдавать лишь по просьбе клиента); 3)прошу уточнить распрастраняется ли закон об кассе на репетиторов в 2018 году.
Дарья! Я совсем запуталась, как репетитору по новому патенту (налоговые каникулы) нужно доказывать свои доходы, если нет р/с и ККМ? нашла фразу «начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу). Оформите простую квитанцию», что это за документ? Зараннее благодарна!
Нашла оформление БСО и Квитанции, но как лучше поступить ИП на патенте — репетитор, если он подходит и как БСО — оказание услуг населению, и как квитанция — т.к. патент? Мпасибо за помощь!
1. Можете разбивать отдельно каждый доход, можете указывать за день
2. Оформляете в конце дня все полученные деньги одним ПКО, его № и дату вписываете в КУД.
3. Отсрочка по установке кассы для ПСН, ЕНВД и УСН-услуги населению действует до 01.07.2018 г., далее нужна касса — если не будет никаких изменений в законе.
БСО — квитанция, товарный чек подходит для торговли.
По кассовой дисциплине вы просто не обязаны оформлять ПКО, РКО и кассовую книгу, но вам как-то надо показать первичный документ в КУД — а ПКО подходит для этого
Здравствуйте! Работаю на ПСН, деятельность — репетиторские услуги. В этом случае в КУД в графе «дата и номер первичного документа» я указываю только дату? Насколько я понял, по моему виду деятельности никаких чеков, БСО и т.п. я клиенту выдавать не обязан?
Оформляете сумму за день одним ПКО, его номер и дату вписываете в КУД.ПКО нумеруете по порядку.
Здравствуйте! ИП на патенте, оказываем услуги населению. Прочитала комментарии, но так и не поняла когда правильней отразить суммы по операцям через терминал в КУД — в день когда выданы чеки общей суммой за день или в день когда деньги поступили на р/сч? Спасибо!
Я думаю, что в день когда выданы чеки. Это фактический день поступления дохода. На расчетный счёт поступает сумма уде за вычетом комиссии.
Дарья, доброго дня.
Подскажите, пожалуйста, как быть. ИП, патент. Деятельность-розничная торговля, сам патент с 1.06. По определенным обстоятельствам ликвидирую ИП в этом месяце, саму деятельность не веду уже с 1.07.
1. Как быть с книгой учета доходов, если за 06 месяц был только 1 приход по расчетному счету? Отразить эту операцию, ее дату, номер, сумму и все? Приход через терминал
2. Есть ли смысл отражать выручку от реализации, если не выписывал никаких чеков? По сути был ли приход, или не было, на патенте вроде как без разницы.
КУД на патенте действительно в расчете налога не участвует, но вести ее ИП обязан. Поэтому отразить доход нужно, отражается он по выписке банка с расчетного счета.
Добрый день. Патент на розничную торговлю. 99 из 100 покупателей товарный чек не просят.Запись в КУД, как я понимаю, я должен вносить на основании ПКО (которые я не обязан иметь). Расчётного счёта нет, только наличка. Могу ли я делать ПКО один раз в неделю, на 1000 (к примеру) рублей? При проверке вникают в эти суммы, или им нужен факт ведения КУД?
Заранее спасибо за ответ!
Дарья, здравствуйте! И все-таки ИП не обязан открывать РС. Про «терки» с банком — все ясно, но это второй вопрос. Если деньги приходят от клиентов на карточку, какой номер документ вообще можно указать во втором столбике?
И еще! чуть не забыла — деньги приходят не только на карточку, но и на электронные деньги: яндекс, вебмани
Добрый день!
Я ИП без работников на ПСН, розничная торговля книгами. Работаю с терминалом (безнал) и ЧПМ, все чеки пробиваю.
Может ли z-отчет ЧПМ служить основанием для записи в КУД, или все-таки нужно составлять ПКО на выручку на конец дня?
Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте! Помогите разобраться в заполнении Кудир. У меня розничная торговля табаком, патент.В заполнении книги — выручка это доход, правильно? его нужно заполнять ежедневно в виде Z-отчет, верно? Так случилось, что предыдущий год (первый) я не заполняла книгу, но при этом я вела журнал для себя с отчетами. Могу ли я заполнить предыдущий год в сокращении периода, допустим по неделям хотя бы? 365 записей очень долго.
День добрый! УСН 6% без работников. Прочла кучу материала в интернете, но все равно не могу понять одно: за второй кв.17г. был доход 16000, но я не уплатила авансовый платеж.Как мне дальше действовать? Авансовые платежи вообще обязательны ежеквартально либо я заношу весь доход за год в КУДИР и после оплачиваю за весь год один раз?
Здравствуйте ! Подскажите, с июля 2018 года нужна ли мне он лайн ккт если у меня все расчеты с Юр. Лицами( услуги)
Работаю на грузоперевозках!Оформил патент!Нужно заполнить журнал доходов!После перевозки на руки выдают акт о проделанных рейсах и в нем же стоит стоимость услуги!Затем переводят деньги мне расчетный счет в банке.Что писать во 2 графу-акт № …от …числа и затем сумму которую мне выплатили??Подскажите мне пожалуйста-правильно это будет и не накажет меня налоговая штрафом??
Добрый вечер.
Хотим зарегистрировать Ип на ПСН и использовать БСО.
У нас будет продажа кофейных напитков кофе с собой. Мы должны выдавать БСО по требованию клиента. Но как нам заполнять Куд надо на каждую покупку оформлять БСО или можно выписать 1 бланк вечером с общей вырочкой и именно его внести в Куд
Здравствуйте!если на рас/с поступило 20т.р а из них мы сняли 18 как доход,2 тыс оставили за обслуживание рас.сч то то КУД какую сумму вносить?
Добрый день. ИП ПСН без работников, ремонт техники,без ККТ. На основании каких документов можно оформлять в конце дня ПКО для внесения его в КУД? Нужна ли печать на отрывной части квитанции и что указывать в строках «принято от» , «Главный бухгалтер», «кассир», если я все средства принимаю от клиентов и сдаю сам себе?
Добрый день. Открыто ИП по ремонту автомобилей и торговле запчастями. деятельность пока не веду, планирую в ближайшее время. Сейчас нахожусь на ОСНО при запуске планирую услугу по ремонту автомобилей перевести на ЕНВД. А торговлю запчастями оставить на ОСНО для работы с организациями плательщиками НДС. Вообщем вопрос таков, можно ли разделить деятельность по торговле запчастями по безналу с организациями остаться на ОСНО, а за наличный расчет на патент? и как разделить учет входящего НДС? В КУД оформлять приход денежных средств за наличный расчет, безнал с НДС не учитывать?
Добрый день! ИП патент ремонт жилья и других построек. С клиентами оформляем договора при заключении договора клиент вносит предоплату, после выполнения работ остальную сумму. Вопрос: договор заключен в конце 2017года доплату по этому договору внесли в начале 2018года, эту сумму отражать в книге доходов за 2017 или 2018 год?
не понимаю как вести книгу на патенте ИП без наёмных работников в розничной торговле. Работаю без ККМ. Каждый день записывать в тетрадь выручку? ведь никаких чеков не выдаю, работаю сама на себя. поэтому никакую строгую документацию на патенте не веду. всё что наторговала- моё, часто даже не пересчитываю выручку. Можно в тетрадь доходов вписывать любые цифры?
Добрый день! Мы работаем По ПНС «розничная торговля» с 01,05,2017 и мы покупателям не давали никакие чеки мы начали работать ККТ с 09,10,2017 Z отчет снимаю каждый день. Но до этого время я несколько раз приняла оплата безнал. Подскажите пожалуйста как быть теперь потому что мы уже с нового года новом патенте и про КУД узнала совсем не давно и не знаю как её вести. Получается оно как журнал кассира операциониста? И нужно ли мне сейчас заполнять КУД за прошлый патент? (К сожалению у меня ничего нет не Z отчет не товарные накладные за прошлый год до 10.10.2017)
Добрый день!
Возник вопрос: Получен 1 патент на розничную торговлю на 2 магазина (2 разных адреса). Нужно ли вести КУД по каждому магазину отдельно, или достаточно вести 1 книгу на 2 магазина? и нужно ли делить доход по магазинам или достаточно одной суммой прописать выручку?
Здравствуйте! Я ИП без работников на патенте на ПСН. Оказываю услуги по обучению населения на курсах и репетиторство.
Два вопроса:
1) В моём случае, когда ИП без работников на патенте ПСН квитанции БСО выписываются вне зависимости от того требует ли клиент БСО или не требует? Обязан ли я как ИП без работников на ПСН выписывать квитанции БСО, в том случае, когда клиент не требует БСО?
У меня никто ни разу не спросил квитанции БСО. Разумеется, когда попросят БСО, то я готов — и выпишу, но пока БСО никому не потребовался.
2) В случае, если всё же БСО не выписывается — клиент расплачивается наличными и не требует БСО, какой номер какого первичного документа ИП без работников на патенте ПСН принимающий оплату за услуги наличными должен (может) вносить в КУД?
ПКО — это единственный первичный документ, номер которого я могу внести в КУД или имеется какой либо иной первичный документ?
Что скажете про бухгалтерскую справку — является она первичным документом при приеме наличных ИП без работников на патенте ПСН? Могу я законно вносить номер бухгалтерской справки в КУД вместо ПКО? Хочу знать все возможные варианты заполнения КУД при приеме наличных при моем случае. Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте! Подскажите я на патенте. у меня торговля стройматериалами наличными и по картам (терминал). В конце дня я снимаю отчет естественно отчет у меня общий (все что прошло наличными и по терминалу в течение дня) в книгу доходов ..я должна вписывать общую выручку по ПКО № от и сумма ..или делить терминал и наличными?
Здравствуйте! Я работаю репетитором по патенту. Договоренность с клиентами устная(без составления договора), расчетный счет не заводила, так как от клиентов оплата наличными средствами. Как в таком случае оформлять КУД? Что писать в графе «дата и номер первичного документа»? Заранее благодарю за помощь)