Налоговый календарь бухгалтера на 2023 год

Сроки сдачи отчетности для ИП и ООО в 2023 году

Ниже вы можете узнать не только даты и сроки отчетности, но и кому их сдавать, какие штрафы за несдачу и ссылки на подробные инструкции по составлению и сдаче отчетности.

Январь

До 15 января – Расчет СЗВ-М за декабрь 2021 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 января – Страховые взносы за декабрь 2021 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 21 января – Справка о среднесписочной численности работников за 2021 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, у которых в отчетном периоде имелись работники.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: 200 руб. за непредставление документа.

Статьи по теме:

1. Бланк – Сведения о среднесписочной численности работников;
2. Среднесписочная численность работников – как рассчитать.

До 21 января – Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2021 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк декларации по ЕНВД;
2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
3. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово.

До 21 января – Отчет 4-ФСС за 2021 г. (в бумажном виде).

• Кто сдает: Организации и ИП с числом работников менее 25 человек.
• Куда сдает: В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Штраф в размере 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный – 30%.
  • Дополнительно штраф в зависимости от длительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Статьи по теме:

1. Бланк отчета 4-ФСС;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Налогообложение ООО.

До 25 января – Декларация по НДС за 4 квартал 2018 г.

• Кто сдает:
  • Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты;
  • Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления в отчетном периоде счетов-фактур с НДС
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. НДС при УСН: если вы являетесь агентом по НДС;
3. НДС при УСН: если вы выставили счет-фактуру;
4. Бланк декларации по НДС.

До 25 января – ЕНВД за 4 квартал 2021 г.

• Кто платит: Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
2. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово;
3. Как уменьшить ЕНВД и УСН на страховые взносы ИП.

До 25 января – НДС за 4 квартал 2021 г.

• Кто платит:
  • Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала);
  • Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления в отчетном периоде счетов-фактур с НДС (платят всю сумму целиком, так как не могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. НДС при УСН: если вы являетесь агентом по НДС ;
3. НДС при УСН: если вы выставили счет-фактуру;
4. Бланк декларации по НДС;
5. Калькулятор НДС.

До 25 января – Отчет 4-ФСС за 2021 г. (в электронном виде).

• Кто сдает: Организации и ИП с числом работников 25 человек и более.
• Куда сдает: В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Штраф в размере 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный – 30%.
  • Дополнительно штраф в зависимости от длительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Статьи по теме:

1. Бланк отчета 4-ФСС;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Налогообложение ООО.

До 28 января – Декларация по налогу на прибыль за декабрь 2021 г.

До 28 января – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации с отчетным периодом — месяц.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

До 30 января – Единый расчет по страховым взносам (РСВ-1) за 2021 год.

• Кто сдает: Все налогоплательщики-работодатели, без исключения.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию.
• Как сдает: ИП и ООО, имеющие работников до 25 человек, могут представить расчет в бумажном виде, свыше 25 человек – только в электронном формате.
• Штрафы: За несвоевременную сдачу Расчета предусмотрен штраф в размере 5% от суммы страховых взносов за каждый месяц просрочки (полный или нет), но не более 30% от суммы взносов и не менее 1 тыс.руб.

Статьи по теме:

1. Расчет по страховым взносам.
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками

Февраль

До 1 февраля – Декларация по транспортному налогу за 2021 г.

• Кто сдает: Организации, владеющие транспортными средствами.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк декларации по транспортному налогу;
2. Отчетность ООО.

До 1 февраля – Декларация по земельному налогу за 2021 г.

• Кто сдает: Организации, имеющие земельные участки в собственности / в постоянном (бессрочном) пользовании.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк декларации по земельному налогу;
2. Отчетность ООО.

До 15 февраля – Расчет СЗВ-М за январь 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 февраля – Страховые взносы за январь 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 25 февраля – НДС за 4 квартал 2021 г.

• Кто платит: Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. Бланк декларации по НДС;
3. Калькулятор НДС.

До 28 февраля — Декларация по налогу на прибыль за январь 2022 г.

До 28 февраля – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

Март

До 1 марта – Форма 2-НДФЛ (о невозможности удержать налог, суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога за 2021 г.).

• Кто сдает: Организации и ИП — налоговые агенты, в случаях, когда не могут удержать НДФЛ.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: 200 руб. за каждую несвоевременно сданную справку.

Статьи по теме:

1. Бланк формы 2-НДФЛ;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 1 марта – СЗВ-СТАЖ и реестр ОДВ-1 за 2021 год.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В ПФР по месту регистрации
• Штрафы: 500 руб. за каждого застрахованного, отраженного в отчете, представленного с нарушением срока сдачи.

Статьи по теме:

1. Работник уходит на пенсию — действия работодателя

До 15 марта – Расчет СЗВ-М за февраль 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 марта – Страховые взносы за февраль 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 25 марта – НДС за 4 квартал 2021 г.

• Кто платит: Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. Бланк декларации по НДС;
3. Калькулятор НДС.

До 28 марта – Декларация по налогу на прибыль за 2021 г.

• Кто сдает: Организации на общем режиме налогообложения, отчитывающиеся поквартально.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Форма декларации по налогу на прибыль.

До 28 марта – Налог на прибыль за 2021 г.

• Кто платит: Организации на общем режиме налогообложения.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

До 28 марта — Декларация по налогу на прибыль за февраль 2022 г.

До 28 марта – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдаеть платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

До 30 марта – Декларация по налогу на имущество за 2021 г.

• Кто сдает: Организации, имеющие имущество.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации, по месту нахождения каждого объекта.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Налог на имущество организаций.
2. Налог на имущество ИП.
3. Декларация по налогу на имущество — скачать бланк.

Апрель

До 1 апреля – Декларация по УСН за 2021 г. (для юридических лиц).

• Кто сдает: Организации, перешедшие на УСН.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. УСН для ИП и ООО;
2. Форма декларации по УСН;
3. Как заполнить декларацию на УСН-Доходы;
4. Как заполнить декларацию на УСН-Доходы минус расходы;
5. Минимальный налог на УСН.

До 1 апреля – Налог по УСН за 2021 г. (для юридических лиц).

• Кто платит: Организации, перешедшие на УСН.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. УСН для ИП и ООО;
2. Минимальный налог на УСН;
3. Как вести КУДИР на УСН-Доходы;
4. Как вести КУДИР на УСН-Доходы минус расходы;
5. Расходы, учитываемые на УСН-Доходы минус расходы.

До 1 апреля – Бухгалтерская отчетность за 2021 г.

• Кто сдает: Организации, которые обязаны вести бухгалтерский учет.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: 200 руб. за каждую форму, входящую в состав бухгалтерской отчетности.

Статьи по теме:

1. Формы бухгалтерской отчетности;
2. Отчетность ООО.

До 1 апреля – Форма 6-НДФЛ за 2021 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Несвоевременное представление отчета штрафуется 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки, при задержке более чем на 10 дней – блокировка расчетного счета. За предоставление недостоверных сведений штраф составляет 500 руб. за каждый документ.

Статьи по теме:

1. Бланк формы 6-НДФЛ;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Форма 6-НДФЛ;
4. Как заполнить 6-НДФЛ.

До 1 апреля – Форма 2-НДФЛ за 2021 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Несвоевременное представление отчета штрафуется 200 руб. за каждый отсутствующий документ. За предоставление недостоверных сведений штраф составляет 500 руб. за каждый документ.

Статьи по теме:

1. Бланк формы 2-НДФЛ;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 апреля – Подтверждение основного вида деятельности в ФСС.

• Кто сдает: ООО, ИП освобождены от этого.
• Куда сдает: В ФСС по месту регистрации.
• Штрафы: За не предоставление заявления штрафы законодательно не установлены. Но ФСС, в праве, установить тариф по травматизму, исходя из заявленной деятельности при регистрации компании. А он может оказаться гораздо выше, чем основной вид деятельности и соответственно налог будет также на порядок больше!

До 15 апреля – Расчет СЗВ-М за март 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 апреля – Страховые взносы за март 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 22 апреля – Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк декларации по ЕНВД;
2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
3. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово.

До 22 апреля – Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2022 г. (в бумажном виде).

• Кто сдает: Организации и ИП с числом работников менее 25 человек.
• Куда сдает: В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Штраф в размере 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный – 30%.
  • Дополнительно штраф в зависимости от длительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Статьи по теме:

1. Бланк отчета 4-ФСС;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Налогообложение ООО.

До 25 апреля – Декларация по НДС за 1 квартал 2022 г.

• Кто сдает:
  • Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты;
  • Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления в отчетном периоде счетов-фактур с НДС.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. НДС при УСН: если вы являетесь агентом по НДС;
3. НДС при УСН: если вы выставили счет-фактуру;
4. Бланк декларации по НДС.

До 25 апреля – ЕНВД за 1 квартал 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
2. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово;
3. Как уменьшить ЕНВД и УСН на страховые взносы ИП.

До 25 апреля – НДС за 1 квартал 2022 г.

• Кто платит:
  • Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала);
  • Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления в отчетном периоде счетов-фактур с НДС (платят всю сумму целиком, так как не могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. НДС при УСН: если вы являетесь агентом по НДС;
3. НДС при УСН: если вы выставили счет-фактуру;
4. Бланк декларации по НДС;
5. Калькулятор НДС.

До 25 апреля – Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2022 г. (в электронном виде).

• Кто сдает: Организации и ИП с числом работников 25 человек и более.
• Куда сдает: В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Штраф в размере 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный – 30%.
  • Дополнительно штраф в зависимости от длительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Статьи по теме:

1. Бланк отчета 4-ФСС;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Налогообложение ООО.

До 25 апреля – Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, перешедшие на УСН.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. УСН для ИП и ООО;
2. Минимальный налог на УСН;
3. Как вести КУДИР на УСН-Доходы;
4. Как вести КУДИР на УСН-Доходы минус расходы;
5. Расходы, учитываемые на УСН-Доходы минус расходы;
6. Авансовые платежи на УСН.

До 29 апреля – Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 г.

• Кто сдает: Организации на общем режиме налогообложения, отчитывающиеся поквартально.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Форма декларации по налогу на прибыль.

До 29 апреля — Декларация по налогу на прибыль за март 2022 г.

До 29 апреля – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

До 29 апреля – Декларация по УСН за 2021 г. (для ИП).

• Кто сдает: ИП, перешедшие на УСН.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. УСН для ИП и ООО;
2. Форма декларации по УСН;
3. Как заполнить декларацию на УСН-Доходы;
4. Как заполнить декларацию на УСН-Доходы минус расходы;
5. Минимальный налог на УСН.

До 29 апреля – Налог по УСН за 2021 г. (для ИП).

• Кто платит: ИП, перешедшие на УСН.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Статьи по теме:

1. УСН для ИП и ООО;
2. Минимальный налог на УСН;
3. Как вести КУДИР на УСН-Доходы;
4. Как вести КУДИР на УСН-Доходы минус расходы;
5. Расходы, учитываемые на УСН-Доходы минус расходы.

До 30 апреля – Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление расчета штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк расчета по страховым взносам.

До 30 апреля – Декларация по 3-НДФЛ за 2021 г.

• Кто сдает: ИП на общем режиме налогообложения.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. НДФЛ на общем режиме;
2. Бланк декларации 3-НДФЛ;
3. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП.

До 30 апреля – Форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Несвоевременное представление отчета штрафуется 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки, при задержке более чем на 10 дней – блокировка расчетного счета. За предоставление недостоверных сведений штраф составляет 500 руб. за каждый документ.

Статьи по теме:

1. Бланк формы 6-НДФЛ;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Форма 6-НДФЛ;
4. Как заполнить 6-НДФЛ.

До 30 апреля – Расчет по налогу на имущество за 1 квартал 2022 г.

• Кто сдает: Организации, являющиеся плательщиком налога на имущество.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации / по месту нахождения обособленного подразделения / по месту нахождения недвижимого имущества, если оно расположено отдельно от головной организации и обособленных подразделений.
• Штрафы: Несвоевременное представление отчета штрафуется суммой в размере 200 руб. за документ.

Статьи по теме:

1. Бланк расчета по авансовым платежам по налогу на имущество

До 30 апреля – Единый расчет по страховым взносам (РСВ-1) за 1 квартал 2022 года.

• Кто сдает: Все налогоплательщики-работодатели, без исключения.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию.
• Как сдает: ИП и ООО, имеющие работников до 25 человек, могут представить расчет в бумажном виде, свыше 25 человек – только в электронном формате.
• Штрафы: За несвоевременную сдачу Расчета предусмотрен штраф в размере 5% от суммы страховых взносов за каждый месяц просрочки (полный или нет), но не более 30% от суммы взносов и не менее 1 тыс.руб.

Май

До 15 мая – Расчет СЗВ-М за апрель 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 мая – Страховые взносы за апрель 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 27 мая – НДС за 1 квартал 2022 г.

• Кто платит: Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. Бланк декларации по НДС;
3. Калькулятор НДС.

До 28 мая — Декларация по налогу на прибыль за апрель 2022 г.

До 28 мая – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

Июнь

До 17 июня – Расчет СЗВ-М за май 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 17 июня – Страховые взносы за май 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 25 июня – НДС за 1 квартал 2022 г.

• Кто платит: Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. Бланк декларации по НДС;
3. Калькулятор НДС.

До 28 июня — Декларация по налогу на прибыль за май 2022 г.

До 28 июня – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

Июль

До 15 июля – Расчет СЗВ-М за июнь 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 июля – Страховые взносы за июнь 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 15 июля – Авансовый платеж по НДФЛ за январь-июнь 2022 г. (по налоговому уведомлению).

• Кто платит: ИП на общем режиме налогообложения.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Статьи по теме:

1. НДФЛ на общем режиме.

До 15 июля – Налог по НДФЛ за 2021 г. (по результатам сдачи декларации).

• Кто платит: ИП на общем режиме налогообложения.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Статьи по теме:

НДФЛ на общем режиме.

До 22 июля – Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк декларации по ЕНВД;
2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
3. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово.

До 22 июля – Отчет 4-ФСС за 1 полугодие 2022 г. (в бумажном виде).

• Кто сдает: Организации и ИП с числом работников менее 25 человек.
• Куда сдает: В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Штраф в размере 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный – 30%.
  • Дополнительно штраф в зависимости от длительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Статьи по теме:

1. Бланк отчета 4-ФСС;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Налогообложение ООО.

До 25 июля – Декларация по НДС за 2 квартал 2022 г.

• Кто сдает:
  • Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты;
  • Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления в отчетном периоде счетов-фактур с НДС.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. НДС при УСН: если вы являетесь агентом по НДС;
3. НДС при УСН: если вы выставили счет-фактуру;
4. Бланк декларации по НДС.

До 25 июля – ЕНВД за 2 квартал 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
2. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово;
3. Как уменьшить ЕНВД и УСН на страховые взносы ИП.

До 25 июля – НДС за 2 квартал 2022 г.

• Кто платит:
  • Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала);
  • Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления в отчетном периоде счетов-фактур с НДС (платят всю сумму целиком, так как не могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. НДС при УСН: если вы являетесь агентом по НДС;
3. НДС при УСН: если вы выставили счет-фактуру;
4. Бланк декларации по НДС;
5. Калькулятор НДС.

До 25 июля – Отчет 4-ФСС за 1 полугодие 2022 г. (в электронном виде).

• Кто сдает: Организации и ИП с числом работников 25 человек и более.
• Куда сдает: В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Штраф в размере 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный – 30%.
  • Дополнительно штраф в зависимости от длительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Статьи по теме:

1. Бланк отчета 4-ФСС;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Налогообложение ООО.

До 25 июля – Авансовый платеж по УСН за 1 полугодие 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, перешедшие на УСН.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. УСН для ИП и ООО;
2. Минимальный налог на УСН;
3. Как вести КУДИР на УСН-Доходы;
4. Как вести КУДИР на УСН-Доходы минус расходы;
5. Расходы, учитываемые на УСН-Доходы минус расходы;
6. Авансовые платежи на УСН.

До 29 июля – Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 г.

• Кто сдает: Организации на общем режиме налогообложения, отчитывающиеся поквартально.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Форма декларации по налогу на прибыль.

До 29 июля — Декларация по налогу на прибыль за июнь 2022 г.

До 29 июля – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

До 30 июля – Расчет по налогу на имущество за 1 полугодие 2022 г.

• Кто сдает: Организации, являющиеся плательщиком налога на имущество.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации / по месту нахождения обособленного подразделения / по месту нахождения недвижимого имущества, если оно расположено отдельно от головной организации и обособленных подразделений.
• Штрафы: Несвоевременное представление отчета штрафуется суммой в размере 200 руб. за документ.

Статьи по теме:

Бланк расчета по авансовым платежам по налогу на имущество – отправила в новой добавке в раздел Документы.

До 30 июля – Расчет по страховым взносам за 1 полугодие 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление расчета штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк расчета по страховым взносам.

До 31 июля – Форма 6-НДФЛ за 1 полугодие 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Несвоевременное представление отчета штрафуется 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки, при задержке более чем на 10 дней – блокировка расчетного счета. За предоставление недостоверных сведений штраф составляет 500 руб. за каждый документ.

Статьи по теме:

1. Бланк формы 6-НДФЛ;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Форма 6-НДФЛ;
4. Как заполнить 6-НДФЛ.

Август

До 15 августа – Расчет СЗВ-М за июль 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 августа – Страховые взносы за июль 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 26 августа – НДС за 2 квартал 2022 г.

• Кто платит: Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. Бланк декларации по НДС;
3. Калькулятор НДС.

До 28 августа — Декларация по налогу на прибыль за июль 2022 г.

До 28 августа – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

Сентябрь

До 16 сентября – Расчет СЗВ-М за август 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 16 сентября – Страховые взносы за август 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 25 сентября – НДС за 2 квартал 2022 г.

• Кто платит: Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. Бланк декларации по НДС;
3. Калькулятор НДС.

До 30 сентября — Декларация по налогу на прибыль за август 2022 г.

До 30 сентября – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

Октябрь

До 15 октября – Расчет СЗВ-М за сентябрь 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 октября – Страховые взносы за сентябрь 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 15 октября – Авансовый платеж по НДФЛ за июль-сентябрь 2022 г. (по налоговому уведомлению).

• Кто платит: ИП на общем режиме налогообложения.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Статьи по теме:

1. НДФЛ на общем режиме.

До 21 октября – Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк декларации по ЕНВД;
2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
3. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово.

До 21 октября – Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2022 г. (в бумажном виде).

• Кто сдает: Организации и ИП с числом работников менее 25 человек.
• Куда сдает: В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Штраф в размере 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный – 30%.
  • Дополнительно штраф в зависимости от длительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Статьи по теме:

1. Бланк отчета 4-ФСС;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками
3. Налогообложение ООО.

До 25 октября – Декларация по НДС за 3 квартал 2022 г.

• Кто сдает:
  • Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты;
  • Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления в отчетном периоде счетов-фактур с НДС.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. НДС при УСН: если вы являетесь агентом по НДС;
3. НДС при УСН: если вы выставили счет-фактуру;
4. Бланк декларации по НДС.

До 25 октября – ЕНВД за 3 квартал 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
2. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД пошагово;
3. Как уменьшить ЕНВД и УСН на страховые взносы ИП.

До 25 октября – НДС за 3 квартал 2022 г.

• Кто платит:
  • Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала);
  • Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления в отчетном периоде счетов-фактур с НДС (платят всю сумму целиком, так как не могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. НДС при УСН: если вы являетесь агентом по НДС;
3. НДС при УСН: если вы выставили счет-фактуру;
4. Бланк декларации по НДС;
5. Калькулятор НДС.

До 25 октября – Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2022 г. (в электронном виде).

• Кто сдает: Организации и ИП с числом работников 25 человек и более.
• Куда сдает: В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Штраф в размере 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный – 30%.
  • Дополнительно штраф в зависимости от длительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Статьи по теме:

1. Бланк отчета 4-ФСС;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Налогообложение ООО.

До 25 октября – Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, перешедшие на УСН.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. УСН для ИП и ООО;
2. Минимальный налог на УСН;
3. Как вести КУДИР на УСН-Доходы;
4. Как вести КУДИР на УСН-Доходы минус расходы;
5. Расходы, учитываемые на УСН-Доходы минус расходы;
6. Авансовые платежи на УСН.

До 28 октября – Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 г.

• Кто сдает: Организации на общем режиме налогообложения, отчитывающиеся поквартально.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Форма декларации по налогу на прибыль.

До 28 октября — Декларация по налогу на прибыль за сентябрь 2022 г.

До 28 октября – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

До 30 октября – Расчет по налогу на имущество за 9 месяцев 2022 г.

• Кто сдает: Организации, являющиеся плательщиком налога на имущество.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации / по месту нахождения обособленного подразделения / по месту нахождения недвижимого имущества, если оно расположено отдельно от головной организации и обособленных подразделений.
• Штрафы: Несвоевременное представление отчета штрафуется суммой в размере 200 руб. за документ.

Статьи по теме:

1. Бланк расчета по авансовым платежам по налогу на имущество

До 30 октября – Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: За несвоевременное представление расчета штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Статьи по теме:

1. Бланк расчета по страховым взносам.

До 31 октября – Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Несвоевременное представление отчета штрафуется 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки, при задержке более чем на 10 дней – блокировка расчетного счета. За предоставление недостоверных сведений штраф составляет 500 руб. за каждый документ.

Статьи по теме:

1. Бланк формы 6-НДФЛ;
2. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками;
3. Форма 6-НДФЛ;
4. Как заполнить 6-НДФЛ.

Ноябрь

До 15 ноября – Расчет СЗВ-М за октябрь 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 15 ноября – Страховые взносы за октябрь 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 25 ноября – НДС за 3 квартал 2022 г.

• Кто платит: Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС ;
2. Бланк декларации по НДС;
3. Калькулятор НДС.

До 28 ноября — Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2022 г.

До 28 ноября – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.

Декабрь

До 16 декабря – Расчет СЗВ-М за ноябрь 2022 г.

• Кто сдает: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда сдает: В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
• Штрафы: Непредставление или несвоевременное представление наказывается штрафом в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. Аналогичный штраф предусмотрен за представление неполных и/или недостоверных сведений о застрахованных лицах. Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Статьи по теме:

1. Бланк отчета СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
2. Заполнение формы СЗВ-М;
3. Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками.

До 16 декабря – Страховые взносы за ноябрь 2022 г.

• Кто платит: Организации и ИП, являющиеся работодателями.
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Бланки документов по страховым взносам;
2. Пониженные тарифы страховых взносов;
3. Налогообложение ООО.

До 25 декабря – НДС за 3 квартал 2022 г.

• Кто платит: Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты (платят 1/3 часть, так как могут разделить сумму налога на равные платежи между месяцами следующего квартала).
• Куда платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы:
  • Для ИП – пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • Для организаций – пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. ИП и ООО с НДС;
2. Бланк декларации по НДС;
3. Калькулятор НДС.

До 30 декабря — Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2023 г.

До 30 декабря – Авансовый платеж по налогу на прибыль (период – в зависимости от выбранной системы уплаты авансовых платежей).

• Кто сдает и платит: Организации на общем режиме налогообложения с расчетным периодом – месяц.
• Куда сдает и платит: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Штрафы: Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке до 30 дней и в размере 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-ого дня просрочки.

Статьи по теме:

1. Налог на прибыль организаций;
2. Доходы для определения налога на прибыль;
3. Расходы для определения налога на прибыль.