Как ИП работать в другом городе и платить налоги — нужно ли проходить регистрацию

20 августа 14531 33 Автор: Шмидт Николай 14531 33

Можно ли Ип работать в другом городе

Любой бизнес должен развиваться. Даже если вы когда-то решили, что открытия ИП вам вполне достаточно, это не свидетельствует о том, что спустя некоторое время вы не будете расширять свою деятельность. Если дела идут хорошо и открытие новых точек в другом городе или другом регионе принесет явную прибыль, то почему бы этим не заняться. Тем более сейчас это легко можно делать удаленно из любой точки планеты, в этом поможет автоматический онлайн-сервис.

Последнее время нам задавали много вопросов именно по данной теме: придется ли повторно вставать на учет, как тогда перечислять налоги, а также взносы за сотрудников? Сегодня мы объединим эту тему в одну небольшую обзорную статью, где постараемся дать ответы.

Почему подобные вопросы чаще всего слышно от ИП? Здесь все просто. Если организация решает расширить свою деятельность на соседний регион, то она создает там обособленное подразделение и, соответственно, должна встать на налоговый учет в этом конкретном регионе — по месту осуществляемой деятельности. ИП при расширении своего бизнеса на другой регион никакое обособленное подразделение создать не может, необходимость постановки на учет и особенности уплаты налогов будут целиком определяться выбранным режимом налогообложения.

Для примера представим, что вы уже являетесь ИП и работаете в своем регионе, используя один из возможных налоговых режимов, и открываете точку в другом регионе. Что делать?

Общий режим

Если вы используете ОСНО и для нового бизнеса не собираетесь выбирать какой-либо из спецрежимов, то ситуация выглядит довольно просто. По общим правилам НК, ИП должен встать учет по месту жительства. Поэтому, если вы, являясь ИП на ОСНО, открываете точку в соседнем субъекте РФ, вставать на учет в этом регионе не требуется — вы уже зарегистрированы в своей налоговой, повторно проходить эту процедуру не надо.

Что касается отчетности и налогов, то тут ситуация такая же. Так как в другой налоговой вам регистрироваться не надо, декларацию 3-НДФЛ вы сдаете исключительно в свою налоговую. В декларации должны быть учтены все доходы / расходы по всей деятельности, включая ту, которая ведется в соседнем субъекте РФ. Дополнительную КУДИР для ОСНО заводить не требуется, книга ведется одна по всей деятельности.

Налог с доходов перечисляется по месту жительства бизнесмена, для этого используются прежние реквизиты.

Точно такая же ситуация складывается и для ИП, которые относятся к сельхозпроизводителям и платят ЕСХН. Им также не требуется повторная постановка на учет, а декларация по-прежнему сдается в инспекцию по месту проживания. КУДИР ведется одна с учетом доходов / расходов деятельности в соседнем регионе, ЕСХН платится по изначальным реквизитам своей налоговой.

Упрощенка


Деятельность, которая планируется в рамках расширения бизнеса на соседний субъект РФ, может облагаться по УСН, если ИП уже является плательщиком УСН. В такой ситуации получается, что вся ваша деятельность облагается УСН.

Снова вставать на учет уже в другом субъекте РФ не надо, ИП должен пройти регистрацию по месту проживания. КУДИР для УСН ведется одна, декларация сдается одна – в отчетности учитываются показатели независимо от того, к деятельности по какому региону они относятся. Уплата налога производится аналогично ОСНО.

Что касается ставок налога, то тут важно учесть одну особенность. В соседнем регионе для УСН может быть введена пониженная ставка налога, но, так как бизнесмен стоит на учете в налоговой своего субъекта РФ, УСН он платит по ставке, которая действует именно в «домашнем» регионе. Действие пониженной ставки другого региона на ИП в данной ситуации не распространяется.

Не забывайте, что согласно ст. 83 НК РФ, если предприниматель покупает в другом регионе нежилое помещение в собственность, то ему все же придется встать на учет в этом регионе – основанием для данного действия признается место нахождения указанного имущества.

ЕНВД

Если вы решили, что будете платить налоги с нового бизнеса в другом регионе по ЕНВД, то в этой ситуации имеются свои нюансы как по поводу перечисления налога, так и сдачи отчетности. В первую очередь, помните, что на ЕНВД не может быть переведен весь бизнес, спецрежим используется только в отношении конкретных видов деятельности. ЕНВД разрешается совмещать с иными режимами: например, по деятельности в своем регионе использовать УСН, а с доходов по точке в соседнем регионе – платить ЕНВД.

Во-вторых, здесь придется повторно вставать на учет! Сделать это следует по месту ведения деятельности, которая облагается ЕНВД. То есть вам нужно обратиться в налоговую по соседнему региону, составив заявление ЕНВД-2 — оно должно быть отнесено налоговикам в течение 5 дней, отсчет которых начинается с момента начала ведения бизнеса в данном регионе.

Как и всегда, здесь есть исключения, относящиеся к тем ИП, которые осуществляют:

  • Автотранспортные перевозки;
  • Развозную / разносную розничную торговлю;
  • Услуги размещения рекламы на автотранспорте.

Таким ИП тоже придется вставать на учет, но не в соседнем субъекте РФ, а у себя в налоговой — то есть пройти повторную процедуру по месту жительства. Это надо сделать, даже если вы уже стоите на учете: ИП обязан встать на учет снова, но уже как плательщик вмененки по перечисленным видам деятельности. Данная особенность связана тем, что определить место ведения деятельности по указанным видам бизнеса не представляется возможным.

Что делать с отчетностью и куда перечислять налог? Отчетность сдается в ту инспекцию, в которой вы прошли регистрацию как плательщик вмененки. Если это была налоговая другого региона – сдаем декларацию и перечисляем налог в инспекцию этого региона. Если по причине особенностей своего бизнеса вы подавали заявление ЕНВД-2 в свою налоговую – сдаем отчетность и перечисляем ЕНВД по реквизитам своей инспекции.

Патентная система

Свои особенности есть и патентной системы уплаты налогов. ИП может приобрести патент в любом регионе, если данный спецрежим налогообложения введен на его территории, вид бизнеса ИП соответствует перечню, попадающему под патент, а его характеристики соответствуют всем ограничения применения этого спецрежима.

Вставать на учет надо, но происходит это так: вы обращаетесь в инспекцию другого региона с заявлением на получение патента, а налоговики сами ставят вас на учет. Сумму патента следует оплатить по месту постановки на учет, то есть по реквизитам инспекции, выдавшей вам патент. ИП должен вести КУДИР, а вот декларация на данном спецрежиме отсутствует.

Взносы и НДФЛ по работникам

Фиксированные взносы за себя, которые ИП следует уплатить в страховые фонды, всегда перечисляются по месту жительства. Отчетность не сдается, потому что ее нет. Если у ИП имеются работники, то он обязательно должен состоять на учете в страховых фондах как работодатель. Эта процедура осуществляется по месту жительства ИП и никак не зависит от того, где территориально работают его сотрудники. Таким образом, ИП должен перечислять все взносы и НДФЛ с зарплаты работников и сдавать всю соответствующую отчетность по месту своего жительства в тот территориальный орган, где он прошел регистрацию в качестве работодателя.

Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!



Не нашли ответа на свой вопрос?
Воспользуйтесь поиском:
ИЛИ ЗАДАЙТЕ СВОЙ ВОПРОС
Комментариев: 33
  1. Анастасия

    Добрый день, если Я прописана Во Владимирской области, бизнес хочу вести в Краснодарском крае. Я понимаю, что документы на регистрацию ИП я подаю по месту прописки. Но есть некоторые вопросы:
    1)На налоговый учет при ЕНВД мне надо вставать по мест осуществления деятельности?
    2)При УСН надо вставать по месту прописки?
    3)Как тогда быть с регистрацией ККТ. Мне что ее покупать в Краснодаре (чтобы последующее обслуживание было) и вести во Владимир на регистрацию?

    Ответить

    Дарья ответил:

    1. На ЕНВД вам надо будет встать на учет по месту ведения деятельности
    2. На УСН вы будете стоять на учете по месту регистрации ИП
    3. Да, если при УСН, покупать в Краснодаре, там оформляться в ЦТО, а регистрировать везти во Владимир.
    Как выход: регистрировать не ИП, а ООО. В Краснодаре будет филиал вашего ООО. Вы извещаете об этом свою налоговую во Владимире и можно будет регистрировать ККТ в Краснодаре.

    Ответить

  2. Андрей

    Доброго времени суток. У меня ИП зарегистрировано в Ульяновской обл., на ЕНВД. Хочу открыть торговую точку в Ростове-на-Дону, деятельность будет такая же (ЕНВД). нужно ли мне регистрироваться в налоговой в Ростове, и как платить налоги и отчисления в ПФР? Заранее спасибо.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Надо будет встать на учет как плательщик ЕНВД в Ростове-на-Дону, ЕНВД по той точке платить в ростовскую налоговую.

    Ответить

  3. Нина

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП зарегистрировано в одной налоговой, по енвд поставлено на учет во второй. Во вторую сдаем и платим декларацию по ЕНВД. В головной просят сдать отчетность по ОСНО. Правомерно ли это? Спасибо

    Ответить

    Дарья ответил:

    Да, правомерно. Во вторую вы отчитываетесь только по ЕНВД по тому виду деятельности, который перевели на ЕНВД. Все остальное у вас осталось на общем режиме. Если вы никакую деятельность больше не ведете, то первая налоговая может требовать сдать нулевые декларации.

    Ответить

    Нина ответил:

    Дарья, спасибо большое, что не оставили мой вопрос без ответа. Но, согласно письму Министерства Финансов Российской Федерации от 31 августа 2011 года № 03-11-06/3/96 налогоплательщик на ЕНВД не обязан сдавать другие декларации, если не ведет другие виды деятельности, независимо от того, где стоит на учете. Данное письмо применимо в том числе для организаций с обособленными подразделениями, в случае если ОП переведено на ЕНВД, а по голове ничего не ведется.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Я поэтому и написала, что «налоговая может требовать». По идее, да, вы ничего, кроме деятельности на ЕНВД не ведете. Но что с вас будет требовать ваша налоговая по месту регистрации — в каждом случае это отдельный вопрос. Если будут требовать сдать нулевки, можете противопоставить им это письмо

  4. Андрей

    Добрый день, если у меня открыто ИП в Южно-Сахалинске, но по семейным обстоятельствам я вынужден переехать в Краснодарский край и прописаться там, мне надо регистрировать новое ИП. В южно -Сахалинске я оставляю бизнес действующим, но также хочу открыть бизнес и в Краснодаре?

    Ответить

    Шмидт Николай ответил:

    Здравствуйте. Просто встаньте на учет также и в Краснодаре в налоговой по месту жительства.

    Ответить

  5. Наталья

    Добрый день. ИП зарегистрирован и работает в г.С., хочет расширить бизнес и купить патент в г.М. Место регистрации по паспорту — г.С. Не откажет ли в поставке на учет ФНС г.М., ссылаясь на то, что регистрация не в их городе?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Не должны, заявление на патент подаёте в г. М и все. Регистрация ИП в любом случае по месту прописки.

    Ответить

  6. Нитака

    Добрый день!подскажите,открыто ИП в Новосибирске,но сейчас живу в Краснодаре.Хочу добавить вид деятельности.Мне документы нужно отправлять в Омск по месту регистрации или можно в Краснодар?Прописки в Краснодаре нет

    Ответить

    Дарья ответил:

    Вы уже три города в вопросе назвали. Подавать документы надо по месту регистрации ИП.

    Ответить

  7. Андрей

    Добрый день. ИП зарегистрирован в С-Пб а магазины в основном расположены в лен.обл. По какому МРОТ платить зарплату работникам. разнится в 6000руб между СПб и лен. обл.

    Ответить

  8. Ольга

    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, ИП зарегистрировано в СПб, на УСН хотим открыть торговую точку в Москве ( розничная торговля), как быть с ККМ где регистрировать, вставать на учёт? и как быть с торговым сбором? Нужно ли его платить?

    Ответить

    Дарья ответил:

    ККМ регистрируется по месту регистрации ИП. С постановкой на учет новых касс — уточняйте в своей налоговой.
    Торговый сбор надо платить, если вы попадаете в число его плательщиков.
    Постановка на учет и снятие с учета организации или ИП в качестве плательщика сбора осуществляются:
    — по месту нахождения объекта недвижимого имущества — в случае, если предпринимательская деятельность, в отношении которой установлен сбор, осуществляется с использованием объекта недвижимого имущества;
    — по месту нахождения организации (месту жительства ИП) — в иных случаях.

    Ответить

  9. Виктория

    Здравствуйте! У меня открыто ип в Краснодаре, по прописке. Сейчас я закрыла салон, но ип не закрыла ещё, не знаю надо ли. Собираюсь переехать жить в Калининград и там снова открыть салон, но пока прописки там у меня не будет. Что делать с ип в Краснодаре? Надо ли регистрировать новое в Калининграде, а это закрыть?

    Ответить

    Дарья ответил:

    ИП регистрируется по месту жительства (там, где зарегистрированы), если в Калининграде прописки не будет, можно не закрывать ИП в Краснодаре и открывать салон в Калининграде. Но отчитываться придется в налоговую в Краснодаре.
    Если будет регистрация в Калининграде, то проще закрыть ИП в Краснодаре и открыть по новому месту жительства.
    Если у вас система налогообложения ЕНВД — то имея ИП в Краснодаре вам нужно будет вставать на учет как плательщик ЕНВД в Калининграде. По енвд тогда отчитываетесь в Калининграде. Аналогично с патентом, его нужно будет купить в Калининграде.
    Насчет закрытия ИП сейчас: пока у вас есть действующее ИП, то вы обязаны платить страховые взносы за себя и отчитываться нулевой отчетностью при УСН и ОСНО.

    Ответить

  10. Аида

    Добрый день, у меня такой вопрос, я прописана в Воркуте, переехала в Архангельск, но нету местной прописки, хочу взять в аренду магазин, но нет ИП, и как я поняла, что нельзя открыть ИП,если нет прописки, можно ли как то через сайт Воркуты открыть ИП? чтоб не ехать уже туда(

    Ответить

    Дарья ответил:

    Документы на регитрацию ИП можно подать через представителя или отправить почтой ценным письмом с описью вложения. Можно электронно. Этот вопрос лучше задать налоговой в Воркуте.

    Ответить

    Лидия ответил:

    прописка в г.С.место торговли там же регистрация ИП там же можно взять патент на торговлю в соседнем регионе а работать по месту прописки по объекту торговли не более 50 кв м

    Ответить

    Дарья ответил:

    Патент действует только на определенной территории — регионе, муниц образовании и пр. Если вы берете патент в соседнем регионе, то он действует только там. по деятельности по месту прописки вы должны отчитаться отдельно по той системе налогообложения, которую используете.

  11. Владимир

    Добрый день. ИП имею коммерческую недвижимость и проживаю в Волгограде, где и веду бизнес на УСН (Д-Р). Собираюсь переехать на постоянное проживание в г. Краснодар. Подскажите как будет с уплатой налогов и перечислений за работников, ККМ?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Обратитесь в свою налоговую и уточните этот вопрос. Вообще, если вы меняете прописку, то соответствующие органы сами должны передать данные о смене места регистрации в ФНС, налоговики сами снимают и ставят на учет по новому месту прописки плюс оповещают другие органы типа Росстата и фондов.

    Ответить

  12. Андрей

    Добрый день!ИП открыто по месту регистрации в Волгограде,там никакой деятельности не вел.Сейчас переехал в Москву ,и собираюсь осуществлять предпринимательскую деятельность.Стою на общем режиме налогообложения,нужно ли вставать на учет в налоговою в Москве,и что для этого нужно?Регистрации в Москве не имею.

    Ответить

    Дарья ответил:

    Нет, регистрироваться дополнительно не нужно, отчитываться будете в свою налоговую в Волгограде.

    Ответить

  13. Наталья

    Здравствуйте. Ип без работников стоит на учете по регистрации г. Сызрань ОСНО деятельность не ведется, открыли магазин в г.Самаре встали на учет как ЕНВД. Налог ЕНВД перечисляем в г. Самара, а взносы за ИП Сызрань. Можно ли уменьшить налог ЕНВД на уплаченные за ИП страховые взносы?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Да, можно.

    Ответить

  14. Юлия

    Добрый день!я ип,усн ,без сотрудников.живу и плачу налоги по месту жительства в г.Нижний Новгород.на летний сезон хочу поставить палатку с рознич.торговли в Геленджике.Платить ли мне взносы в свою налоговую?А Геленджике я должна что то подавать или платить в налоговую?

    Ответить

    Дарья ответил:

    На УСН отчитываетесь в Нижнем Новгороде

    Ответить

  15. Руслан

    Здравствуйте! у меня ип ( ЕНВД, Грузоперевозки) в городе по прописке, собираюсь переезжать в другой город. Нужно ли мне ставать на учет в налоговой в другом городе?

    Ответить

    Дарья ответил:

    Если будет меняться прописка, то да. ИП регистрируется по прописке.

    Ответить

Добавить комментарий