Как ООО и ИП купить у физического лица товар, используя закупочный акт
Здравствуйте. В последнее время меня часто спрашивают о том, как правильно организациям или ИП закупать товары у простого физ. лица и отразить это документально. Также мне многие задавали вопросы о том, как отразить документально закупку товаров из Китая через посредника. Так вот на эти 2 вопроса будет ответ в этой статье.
Содержание
Для кого это
Иногда выгодно или приходится закупать товары у физ. лиц. Например, у фермеров закупать продукты для ресторана, скупить Hand Made товары и продавать в магазине ну или официально отразить приход товаров, которые по другому не получается отразить (например, товары из Китая, ввезенные через посредников). Поэтому тема актуальна.
Решение
Если вы следите за разделом «Формы документов для бизнеса», то должны были увидеть, что там появился такой документ, как «Закупочный акт». Прочитайте подробно про него по ЭТОЙ ссылке, но здесь расскажу кратко.
По общему правилу все сделки организаций с физическими лицами должны совершаться в письменной форме (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Однако нигде не установлено, что при покупке имущества у гражданина, не являющегося предпринимателем, нужно обязательно составлять именно договор купли-продажи.
На практике договор обычно не оформляют, а ограничиваются подписанием только закупочного акта. В принципе закупочный акт подтверждает лишь факт передачи имущества, приобретенного у физического лица. Однако если включить в него условия продажи и оплаты, а также реквизиты и подписи сторон, то письменная форма сделки будет соблюдена.
С помощью этого документа можно закупать товары у физ. лиц и тем самым показывать документально свои расходы и показать, откуда вообще взялся товар. Дополнительным плюсом является то, что вы можете наличным расчетом оплатить сумму более 100 000 р., потому что ограничений на оплату физ. лицу нет.
Как все оформить
У закупочного акта есть форма ОП-5, но она сделана больше для тех, кто закупает фермерскую продукцию. Но если убрать там лишние пункты, то на ее основе можно сделать закупочный акт под себя и даже дописать дополнительные условия. Вот примерно, как будет все выглядеть:
На скриншоте мало что видно, поэтому можете скачать этот вариант по ЭТОЙ ссылке. А также есть другие варианты на странице про закупочный акт.
В итоге получается вот такая схема:
Как применить для закупки товаров из Китая
Очень просто. Когда вам через посредника пришел товар домой, то он никак не оформлен. Вы просо составляете закупочный акт со своим другом (типа вы у него покупаете это имущество). Прописываете сумму сделки (можно прописать не совсем реальную сумму) и таким образом можно показать любому проверяющему органу, откуда ваш товар.
В свою очередь продавец (ваш друг) должен заплатить НДФЛ, ведь он получил доход. Для этого прочитайте статью и заполните декларацию 3-НДФЛ. Оплатите сами 13% НДФЛ от суммы сделки за вашего друга, тем более если вы прописали сумму сделки меньше, чем потратили на самом деле, купив товар через посредника.
Не советую эту схему применять тем, кому расходы могут повлиять на сумму налогов. Например, если у вас УСН доход минус расход, то таким образом вашими сделками по закупочным актам могут заинтересоваться и что-то «пронюхать». Потому что вы можете отражать расходы больше и платить налог меньше. Но могут и ничего не заподозрить, всякое бывает. А если у вас ЕНВД, УСН 6%, то применяйте спокойно.
Заключение
Заключением хочу сделать выписку из журнала «Российский налоговый курьер» № 12, июнь 2014 г.:
Таким образом, покупка организацией или ИП имущества у физ. лица можно подтвердить с помощью закупочного акта. Этот документ будет являться основанием для оприходования купленных товаров и в бухгалтерском, и в налоговом учете. Главное, чтобы в нем были отражены и заполнены все обязательные реквизиты первичного учетного документа (п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).
Если вы все-таки составили договор купли-продажи, факт передачи приобретенного имущества необходимо оформить отдельным актом. Это может быть либо акт приемки-передачи имущества, либо тот же закупочный акт. Для этих целей закупочный акт можно составить по упрощенной форме, например, без указания в нем сведений об оплате купленных у физического лица активов.
Конечно, фразу о том, что являющееся предметом сделки имущество передано покупателю, можно включить непосредственно в договор купли-продажи. Тогда акт составлять не обязательно.
Примечание. Если в закупочном акте отражены условия сделки, договор можно не оформлять.
Помимо указания на факт оплаты в договоре или закупочном акте, при выплате продавцу денег из кассы составляется расходный кассовый ордер по форме КО-2 (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Если расчет проводится в безналичном порядке, факт оплаты подтверждается платежным поручением и банковской выпиской по расчетному счету покупателя.
Отметим, что ограничение размера расчетов наличными (100 000 р. в рамках одного договора) не распространяется на платежи между организациями и физическими лицами, не имеющими статуса ИП (п. 5 указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У). При этом основание платежа значения не имеет. Значит, компания, купившая у гражданина имущество, вправе выплатить ему в рамках этого договора наличными сумму, превышающую 100 000 р. Причем может это сделать за один раз.
Если есть вопросы, возражения или дополнения, пишите в комментариях!
Всё понятно, спасибо. Один вопрос у друга мы покупаем товар «бу»?
Почему? Просто товар. А уже БУ или нет, там не прописывается. Эта схема просто для того, чтобы показать, что товар откуда-то появился. Но вопрос с сертификатами до сих пор висит в воздухе)
Понятно, спасибо большое)
А могу ли я оформить сертификаты декларации и прочие!если у меня есть договор купли продажи?
Да, если вам это будет выгодно.
В свою очередь у друга, у которого я якобы закупил товар не возникнет каких-либо проблем с органами? Если закупки у него(у физлица) будут регулярными и, например, в крупных размерах?
Делайте у разных людей. Мама, папа, брат, сестра, друзья и т.д. Фантазируйте, а не просто статью читайте)) Им ничего не будет, НДФЛ же уплачивается.
В таком случае, мы становимся налоговыми агентами этих продавцов? Отчитываемся за них по суммам этих продаж!?
Они сами подают декларацию и платят НДФЛ. Просто эта сделка в ваших интересах и было бы правильно выделить деньги на оплату НДФЛ.
Не совсем понятно вот что. Если применяем УСН 15%, то невыгодно получается, т.к. надо заплатить 13% ндфл за физ.лицо (пусть даже с суммы, меньшей, чем мы действительно заплатили за товар) + 15% с разницы доход минус расход.
А если УСН 6% — зачем вообще этим заморачиваться, ведь платим налог только с дохода и не обязаны отчитываться, куда уходят средства?
Правильно, в 15% не выгодно да и придраться к таким схемам могут. А вообще этим документом можно отражать приход товара. Вот придет к вам плановая проверка, спросят, откуда товар, вы покажете. Просто не все покупают товар у оптовиков. Кто-то у физ-лиц, кто-то в китае, кто-то на рынке, кто-то еще как-то. А первичных документов на товар нету в этих случаях.
А если оформляю закупочный акт, что покупаю товар у физ.лица, если сумма товара будет значительно ниже действительной (чтобы сэкономить на ндфл), у проверки не возникнет вопросов к физ.лицу — откуда у него этот товар?
У проверки?) А чего бы у них возникло то? Вы же не каждый день у одного и того же человека прогоняете. Все нормально. Но сильно занижать цену не нужно, сделайте процентов на 30-40 ниже и достаточно будет.
Доброго времени суток! Николай! Прочитав Ваши статьи (еще не все, правда), вот что я поняла. Я собираюсь продавать женскую одежду и аксессуары с Алиекспресс через соцсети и обычный «живой» магазин. Доя этого я:
1. Регистрирую ИП
2. Выбираю УСН 6%
3. Закупаю товар на Алиэкспресс
4. Оформляю с кем-нибудь закупочный акт
5. Плачу 13% НДФЛ
6. И могу спокойно торговать?
Я правильно все поняла? Или не правильно? ))
И еще вопрос. На какую сумму можно покупать на Алиэкспресс максимально?
Заранее благодарю Вас за ответ
Здравствуйте. Если выгодно с Алиэкспресс, то закупайте. Если открываете магазин в оффлайне еще то лучше закупите у российских оптовиков небольшую партию (не на много дороже выйдет) и потом закупайте хоть с Алиэкспресс, хоть откуда. Главное, чтобы от ваших оптовиков в России получить документы на товар, чтобы было что показать проверяющим органам, если попросят. А в остальном все правильно. С Алиэкспресс 1000 евро в месяц, но я и больше покупал и без проблем.
Большое спасибо. А где найти этих оптовиков в России? Яндекс в помощь?)
Именно.
Николай, сейчас скоро будет новый год, есть возможность заработать закупая оптом товар с Китая (подарки, сувенирка, украшения, шары и т.п) и продавать по розничным точкам в своём городе. И когда я прихожу к ним и предлагаю свои товары, чтобы они могли официально его купить и не было проблем нужно использовать закупочный акт? И как мне оплатить налог за это если я буду продавать, что то нужно оформлять или мне просто придёт долг по налогам? Я физ. лицо, не хочу открывать пока что ИП
У вас никто не будет по закупочному акту покупать. Не продадите вы без документов товары для реализации в торговых точках. Без ИП у вас не будут покупать предприниматели. В общем в данной ситуации, которую описали вы, у вас вряд ли что-то получится.
Николай, ведь при карго доставки из Китая товар растамаживают на физ.лицо «для личного пользования» как он может потом его продать? И может ли он его продать дешевле, чем изначально купил? В таком случаи он не получает прибыль и налог не нужно платить? Больше вопросов не с налоговой (система енвд), а с торгинспекцией и другими органами.
Здравствуйте. Ели везти через посредников, то товар не растамаживается. Продавать можно по цене ниже.
При такой схеме у торгинспекции или таможенной полиции могут возникнуть вопросы к физическому лицу? Как говорят контрагенты, товар проходит растаможку по упрощеной схеме. Там с грузом приходит только накладная.
Или «физик» может сказать, что покупал через контрагента и понятия не имею, как он там растаможил. Брал для себя, но товар не понадобился и я его продал, при это оплатил ндс?? Это разве не контрабанда и не укрытие от таможенных пошлин?
Если к этой схеме придираться, то вылезет контрабанда в итоге. Вы поймите, что вам полностью легально продавать товар, завезенный карго НЕРЕАЛЬНО. Эа схема для микробизнеса, которому плевать на торгинспекции и прочее. По такой схеме то придерутся даже если вы захотите в расходы вписать то, что вы закупили (если у вас доход минус расход, например). Если у вас все серьезно и вы знаете не понаслышке такие слова, как торгавтоиспекция (сталкивались с ними лично), то вам бы я советовал покупать легально, оптом, контейнером хотябы и растамаживать его как коммерческую партию.
Мы пока только открываем магазин. По началу партии буду не большие, а то что знаю про торгавтоинспекцию — это начитался на различных форумах. Просто было бы удобнее стартовать с карго, а уже со временем перейти на таможенную очистку. Первые заказы не более 3000-3500$, первоначально оборот не более 100000р-150000 в месяц. Стоит ли стартовать с КАРГО? Или лучше первую партию заказать в России с белыми документами, а уже потом пробовать КАРГО, но уже будут хоть какие-то подтверждающие документы??
Николай, спасибо за оперативные и компетентные ответы, приятно взаимодействовать.
Да, Василий, попробуйте лучше разбавлять, чтобы были документы хоть какие-то. Но не вздумайте только подтверждать расходы свои официально на карго или закупочные акты, вы так поспособствуете тому, что к вам быстрее придут с проверкой. Если у вас ЕНВД или УСН «доходы», то смело пробуйте. Мы также все делали и не было проблем.
Николай, скажите, реальна такая схема для магазина 30 квадратных метров. Продаем дом. одежду и постельные принадлежности. Наехал Роспотребнадзор за отсутствие сертификатов. Вся наша продукция подлежит сертификации по ТР, кроме б/у. Если все оформить по договорам закупки, то как должен называться наш магазин? Секонд хенд?
Здравствуйте. Реальны, если вы постоянно будете искать новых физлиц для продажи и если вы будете называться Секонд хендом, потому что товары по логике являются БУ. Роспотреб только наехал, или конфисковали?
Пока только наехал. А что, могут и конфисковать? А если «подмешивать» к товарам «правильным»? Запаковывать в упаковку из-под товаров с документами? Грозит «присвоение товарного знака»? Штраф 500 тыс?
Если разбавлять, то только при детальной проверке ВСЕХ документов могут раскусить, но я не знаю, что должно произойти, чтобы вам такую проверку устроили)
А насчет конфискации? Вы серьезно? Роспотребнадзор тоже может конфисковывать товар?
Да, могут конфисковать, только не Роспотребнадзор, а Налоговая инспекция.
Добрый день,а если я к примеру покупаю у фермера Зелень крупными партиями(200-500кг),составляем с ним закупочный акт,ему нужно платить налоги? Спвсибо!
Добрый день. Да.
Спасибо за быстрый ответ Николай,а подробнее? Я могу взять на себя этот налог? Есть определенный лимит для него? Я слышал что до 250к можно.
Да, лимит 250 к. Конечно можете взять на себя. Об этом даже в статье упомянуто. Вы по сути можете сделать акт на 50 000 р, даже если купили на 500 000 р. какая разница. Просто главное сильно не наглеть)
Понял,спасибо Николай:)
Здравствуйте Николай! У Вас реально познавательный сайт. Есть вопрос: Вы упомянули о такой системе доставки, как карго, я и раньше об этом слышал, но не понял до конца схему работы с ними. Не могли бы Вы подробнее осветить, что такое карго, чем отличается от описанных Вами ранее посредников. Интересует доставка с таобао и Алибаба в Украину пробных партий мелкой электроники (3-5 шт моб.телефонов и т.п.) наиболее безболезненным для меня с точки зрения растаможки, способом. Я физ. лицо и «светится» пока не хочу.Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте. В вашем случае проще через посредников везти, это тоже самое. Хотя с Украиной не знаю. Искать своих посредников вам придется, кто карго отправляет.
Добрый день! Подскажите частное лицо получает груз, продаёт по акту, мы ооо можем провести добровольную сертификацию? И если начинается проверка спрашивают откуда товар мы говорим от человека, показываем человека а они у него спрашивают откуда он говорит что привёз, поросят паспорт с отметками показать и тут оказывается нет з/паспорта или если есть отметок о пересечение границ нет, как быть и что будет? И если допустим товар оказался на прилавке, и допустим на ценниках мелко указано что товар бу, можно жить без сертификатов и не рассказывать откуда груз? Спасибо
Добрый день. Вы запрещенными товарами торгуете что ли, что всю цепочку проверять будут?) Вы не показываете человека, вы показываете закупочный акт. Добровольную вы можете провести конечно. Если БУ, то сертификатов на него не надо никаких.
Добрый день,Николай! Подскажете?))) мне нужно в мое ИП закупить сырье(общепит) у другого ИП за наличку — это реально? по закупочным актам? по 100 тысяч? как эти расходы точно получить в расходы?чтобы налоговая не прицепилась? Спасибо)))
Добрый день. Никак. Прицепится. А в чем проблема закупить не по закупочным ИП у ИП?))
ааа да,важно же, что деньги подотчетные-ИП снимал, а теперь нам надо указать, что их потратили на сырье для осн.производства))))
Не рассчитываю на эти расходы,да?
Наше предприятие (УСН, объект налогообложения — доходы минус расходы) заготовляет и перерабатывает лекарственное растительное сырье. Принимаем от населения дикорастущие травы, корни по закупочным актам, и расплачиваемся на месте НДФЛ не удерживаем. Правильно ли это?
И существует ли лимит по таким расчетам (прочла что вроде 100000 по одной сделке,а если у человека 3 акта на сумму 160000-тоже не берем ндфл?или с какой суммы все таки будет начисленно 13% и считаются ли эти закупочные акты статьей расхода?
п. 15 ст 217 НК РФ, к доходам физлиц, не подлежащих налогообложению относятся:
15) доходы, получаемые от реализации заготовленных физическими лицами дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов (пищевых лесных ресурсов), недревесных лесных ресурсов для собственных нужд.
Поэтому удерживать НДФЛ с них не надо.
Расходы на закупку считаются расходы, вы же для этого и делаете закупочный акт — он является документом-основанием.
В этом случаи, если ИП закупает продукцию животноводчества у физлица, то само ИП за физлицо и физлицо НДФЛ не уплачивает? и нужно ли ИП отдельно указывать в реестре об этой операции?
Доходы от продажи продукции животноводства, выращенной физлицом в личном подсобном хозяйстве ндфл не облагаются.
Всем привет! У меня такой вопрос. Собираюсь открыть ИП на УСН (собираюсь действовать по схеме доходы-расходы). У меня интернет-магазин швейцарских часов. Большая часть бу. Я скупаю часы у физ лиц, обслуживаю их и перепродаю. Получается выкупать часы мне нужно будет заключая закупочный акт с физ лицом, для документального отражения расходов. Скажите в данном случае ндфл должен будет платить сам человек, а не я? И еще вопрос актуальна ли будет данная система (расходы-доходы) для моего бизнеса? Учитывая что наценка небольшая, от 10-15%. Или лучше выбрать 6% на доходы?
НДФЛ само физ лицо должно платить, вы тут налоговым агентом не выступаете. Для вас лучше усн доходы минус расходы, так как расходы на закупку товара большие. При усн 6% вы будете платить эти 6% со всех доходов. Примерно посчитайте налог в первом и во втором случае и сравните.
Подскажите что подразумевается под словом доход. Т.е. при усн 6% мне нужно платить налог со всей суммы поступившей от продаж товара, или только с чистого дохода (например купил часы за 10.000, продал за 12.000, и с полученой прибыли 2.000 руб я должен буду платить налог. Или же налог платится полностью с полученных 12.000?
Доход — вся сумма, поступившая от продажи, то есть в вашем примере 12 000. На УСН 6% вы платите налог со всей этой суммы.
2000 — это прибыль, так будет считаться налоговая база при УСН-Доходы минус расходы.
Подскажите, при продаже физ лицом какого либо товара ИП по закупочному акту в каких случаях физ лицо обязано уплатить НДФЛ? Насколько мне помнится там есть нюансы по сумме и времени владения вещью. И должно ли физ лицо в обязательном порядке уплачивать НДФЛ если оно продало товар стоимостью ниже, чем оно его покупало? То есть прибыли из этого не получило.
Это касается недвижимости и земли
А почему лучше закупать товар у физ лиц через закупочный акт, а не через договор купли продажи? В чем отличие?
Можете оформлять и то, и то. если вы оформляете и закупочный акт, и договор — это надёжнее, так как вы подтвердите свои расходы в любом случае. Просто к закупочному акту налоговая может прикопаться при проверке, особенно, если в нем найдутся какие- нибудь ошибки в оформлении. В статье рассматривался вариант, когда нет вообще никаких документов, подтверждающих расходы — на этот случай подойдёт хотя бы закупочный акт.
Да можно и купли-продажи.
Добрый день, Николай. У меня ИП и я хочу применить вашу схему учета покупок из Китая, но есть несколько вопросов. 1)Нужно мне оформлять расходный кассовый ордер, если я ИП или можно просто закупочный акт оформить? 2) У меня открытие бизнеса по ремонту, составлен бизнес план на получение субсидий от государства. Одним из условий выплаты субсидий является собственный вклад не менее 40 % от размера субсидий. Я честно вкладывался и закупал оборудование из Китая на торговой площадке Алиэкспресс, теперь встал вопрос как отобразить расходы. Можете подробно описать конкретно мой случай? Спасибо.
Здравствуйте. Скорее всего для субсидий не подойдет такой вариант расходов( Найдите ИП какого-нибудь из знакомых и прогоните через него сделку. Правда еще и 6% вам добавить придется, чтобы ваш знакомый ИП за эту сделку по налогам отчитался. Мы так делали несколько раз. В итоге вы просто оплачиваете ему за товар, он дает вам накладную, возвращает вам ваши деньги за вычетом налога. Но я еще и благодарил своих товарищей за помощь коньяком или финансами (от суммы сделки все зависит). Но ищите тех ИП, которые могут вам продать такой товар по ОКВЭДу, а то вдруг у него не проставлены коды на торговлю.
Спасибо за скорый ответ. Подскажите еще вот что, если сделку провести через ООО, то какие документы нужно оформить если оплатить наличными? А что если мне все оформят по налу, а регистрировать не будут, на бумаге для субсидий будет все что нужно, официально проводить не будут. Кто вообще это будет проверять? Спасибо!
Накладной будет достаточно, я думаю. А вы разве можете наличными рассчитываться деньгами с субсидий? Вы же только с счета можете. Если можно наличкой, в чем я сомневаюсь, то попробуйте не подавать это в доходы. Но может когда-нибудь всплыть это, а может и нет, тут нельзя однозначно сказать.
Добрый день. Вы не правильно меня поняли, я говорю о личных средствах, что я должен вложить для получения субсидий. Вот выписка из постановления:
— копии платежных поручений, заверенных кредитными организациями, товарных чеков, кассовых чеков, счетов-фактур, прочих платежных и иных документов, подтверждающих наличие затрат, указанных в пункте 2.4 Порядка (с предъявлением оригинала), а также подтверждающих софинансирование субъектом малого и среднего предпринимательства расходов на реализацию проекта в размере не менее 15% от размера заявляемой суммы субсидии (с предъявлением оригинала);
Так возможно мне оформить счет фактуру с ООО и проплатить им налом? А лучше скажите какие документы мне понадобятся, точно надо знать не хотелось бы погореть на мелочах.
Так конечно можно. Вам нужны будут накладные и счет фактуры с печатями и подписями организации, у которой вы покупаете. Стандартный набор первичных документов при покупке товара компанией у компании.
Спасибо! А если физ. лицо продаст мне по закупочному акту, могут принять такой акт в департаменте экономического развития? Или лучше через ООО? Могут они как то проверить, если официально не проводить?
Добрый день!У нас ИП. Хотим купить черешню в Армении у физ.лиц.А здесь уже продать юр.лицам. Подскажите пожалуйста какие нужны будут документы при закупке и перевозки груза?
Здравствуйте,у меня вопрос.Я закупаю шубы на рынке в пятигорске,кроме закупочного акта где печать стоит просто рынок виктория ничего нет .Ни у какого Ип ничего.На рынке шубы покупаю производства китай и Россия.В закупочном акте нужно прописывать производителя ? Сейчас делаю декларацию о соответствии просят договор , а договора нет как быть? Для декларации просят договор , говорят закупочный акт не подходит.
Здравствуйте. Делайте договор с кем-нибудь. Либо ищите конторы, кто выдает сертификаты и не просят договор поставки, такие продажные тоже есть.
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Хочу открыть ип и возить товар с Амазона, на родственников, как личные вещи. Продавать через группу вк. Выручка тыс 30 в мес.( чистая) что мне нужно для этого поясните пожалуйста: 1. Ип, 2 усн 6%, вопросы: 1 приход товара отражать по этим актам? Эти акты просто храню на всякий случай верно? Или другой вариант ,покупаю в рф такой же товар ,немного, чисто для отчётности, верно? Тогда этих документов хватит…?
2. Скажите пожалуйста какую ещё отчётность нужно будет вести? Только декларации подавать ежеквартально?
3. Можно ли пользоваться своей банковской картой, на неё будут поступать деньги и не открывать рс? При усн 6%, как я должна подтверждать доходы? Выписку с карты предоставлять?
4. Ещё на каком то форуме прочитала, что нельзя снимать будет эти деньги с карты, без подтверждения для чего. Так ли это?
Если регистрируетесь как ИП, то выбирайте УСН, но здесь есть два варианта:
1. УСН с Доходов, ставка 6% — со всех денег, полученных от продажи, то есть с выручки
2. УСН с разницы между Доходы минус расходы, ставка 15% (может быть меньше, если в регионе принят соответствующий закон) — налог считается фактически с прибыли (из выручки вычитаем расходы), но расходы надо подтверждать документально. А с этим, наверное могут быть проблемы, так как покупать на Амазоне вы собираетесь как для личного пользования.
На УСН 6% если и придется подтверждать что-то, то доход. ИП лучше открывать расчетный счет, все поступления будут на него. Подтверждением будет выписка банка за определенный период. С личной банковской картой могут быть проблемы, банк может посчитать перечисление многих сумм на счет сомнительным и заблокирует все карты до выяснения обстоятельств. Да и услуги банковские здесь разделяются: личный счет это одно, а расчетный счет — это другое. Это разные договора с банком и разные условия обслуживания.
На УСН надо будет вести КУДИР, и по итогам года сдавать декларацию.
Платить надо будет фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за себя, сам налог УСН (авансовые платежи в течение года и окончательный расчет по итогам года).
Про акты — вопрос лучше к Николаю.
Добрый день! Хочу открыть стенд с бижутерией, перевозить через посредника из другой страны. Подскажите пожалуйста, договора или закупочного акта и сертификатов хватит для продажи? Ведь в этих документах не будет указано происхождение товара, то есть где его изготовили и т.п. И еще, если добавить туда часы, какие-то еще дополнительные документы понадобятся? Например, если часы будут «копия оригинала».
Здравствуйте. Для полностью законной продажи вам нужна накладная на товар и сертификат соответствия, если он необходим. На бижутерию и часы сертификатов не надо.
Сертификатов не надо, но наверное нужны отказные письма?
И еще подскажите, для перевозки из заграницы для такого типа товаров лучше сделать все официально и через таможню? Так как если отправлять, к примеру, почтой, то все равно таможня может придраться, так как будет много одинаковых товаров…
Добрый день. Недавно открыл Ип по упрошенке. хочу по этой схеме в небольшом объеме привозить запчасти с китая.Т.е привозить через физ лицо и потом покупать через закупочный акт и перепродавать. но у меня есть небольшой нюанс-перепродажа будит вестить в крупные компании которые работаю только с организациями и ип поставленные на учет по НДС. поэтому мне в любом случае придется вставать на учет.
от сюда вопрос смогу ли я работать по этой схеме на своей упрашенке.
и как будит выглядить мое налогооблажение?и физ лицу насколько я понимаю без разнице работает ли ип с НДС или без(самое главное должен быть уплочен НДФЛ и все)???.
Заранее спасибо за помощь. а то я уже совсем запутался)))
Упрощенка освобождает от уплаты НДС, поэому если вы регистрируете ИП на упрощенке, выставлять крупным компаниям счета с НДС вы не сможете. Упрощенка для того и создана, чтобы упростить налогообложение ИП и мелких ООО. Если вы хотите продавать товар с НДС у вас вариант один — ИП на общем режиме. Платить будете НДФЛ, НДС, взносы в страховые фонды за себя.
Добрый день!
Недавно открыли ООО на УСН 6%, хотим закупить мебель для офиса у физического лица. Генеральный директор взял необходимую сумму себе в подотчет.
Как правильно оформить эту сделку? Договор (или закупочный акт) подписывается между ООО и физ.лицом или между подотчетным лицом и физ.лицом? Что подотчетное лицо (в нашем случае ген.директор) должен писать в авансовом отчете?
Здравствуйте. Можете и так и так оформить (договор или акт), но акта будет, наверно достаточно. Хотя если вы покупаете для себя, то зачем все это… просто купили и поставили в офис.
Деньги взяты подотчет с банковского счета, за них надо отчитаться.
Возможно мебель придется оприходовать.
Здравствуйте.собираюсь открыть Ип с упрощенкой.хочу заниматься продажей мелкого медицинского инвентаря и оборудования, для этого буду регистрироваться в Росздравнадзоре там дается документ, по которому я смогу продавать виды продукции которые закупил у поставщиков в РФ.вопрос, смогу ли Я закупать у физ лица какие либо виды товаров без сертификатов из Китая по закупочному акту и в дальнейшем вести торговлю им? Или как то возможно просто «разбавлять» продукцию сделанную в РФ с сертификатами и из Китая? Подскажите как возможно поступить, чтобы никаких проблем потом не возникло…оборот фирмы ожидается не большой в начале, так как совсем мелкая продукция…
Здравствуйте. Что касается медицины, то тут жесткий контроль. Только все обязательно должно быть сертифицировано.
Добрый день.
Имеется ООО УСН 15%. Продаем расходные материалы для оргтехники предприятиям. Расходники покупаем у российских производителей. Как можно оформить покупку расходников с Китая (Алибаба) и перепродавать их?
Российские производители, например картриджей, тоже закупают всю продукцию в Китае, какая у них схема торговли — оформления?
Здравствуйте. Растаможка, декларирование и вперед. Все документы будут у вас на руках. Продавайте на здоровье. Главное объемы чтобы не мелкие были. Потому что при мелких объемах не выгодно таможить и получать сертификаты.
Николай, вопрос в организации бухгалтерии.
Я уже писал в другой теме, повторю мои исходные данные. Хочу наладить импорт товара с Китая через импортера (сборный груз, карго). Суммы поставок пока 8000-10000$. Далее этот товар я хочу продавать мелким оптом (под заказ по образцам), а также в розницу. С розницей я знаком, имею ИП УСН15%.
А в опте я слаб. На какое юр.лицо (и с какой системой налогооблажения) мне лучше закупать у импортера? Пока веду переговоры с импортерами, часть из них работает по договору поставки и по договору комиссии. Как я понял у вас есть опыт в этом?
А в чем разница опта и розницы, как в факте заключения сделки формата «купи-продай»? Нет разницы вообще. В одном случае вы продаете 1 штуку, в другом 100 штук. Вот и все. Поэтому применяйте тот же режим, что и с розницей применяете. Просто в деятельность ОКВЭДы добавьте по оптовой торговле, если их у вас нет.
Здравствуйте, статья как говорится в руку, спасибо, есть небольшой вопрос, открыто ИП, работаем с ООО с НДС поставляем запчасти, разрешено ли использовать такую схему для работы по общей системе налогообложения? к примеру нужно купить у физ.лица редуктор для продажи его в ООО с выставлением счета с НДС, я понимаю что нужно будет заплатить 18% и 13% за того у кого куплю.
Здравствуйте. Можно. Но вычесть такие расходы из дохода вряд ли получится (если вам нужно будет). Но если это не важно, то можно.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста,ситуация следующим образом. Я нашел человека(он ИП) который продает новые мобильные телефоны, планшеты оптом компании APPlE и соответственно я у него хочу закупаться по оптовым ценам и он будет мне продавать на постоянной основе. Вопрос: что для этого мне нужно открыть ИП или ООО и на какой мне УСН выбрать? Каким способом мне лучше оформить сделку через закупочный акт или договор купли-продажи? Нужны мне сертификаты для дальнейшей перепродажи этого товара? Спасибо за ответ!!!
Здравствуйте. ИП достаточно, УСН 6%, накладной от продавца будет достаточно, сертификаты конечно нужны для легальной продажи.
Какие нужны сертификаты их там не меренное количество?
Николай еще такая ситуация: человек тоже продает товар мелким оптом, но у него на руках ничего с документов нет(он не ИП) как в таком случаи себя легализовать или товар легализовать?
Ну значит и вам ничего не надо оформлять, вы на 100% не легализуете. Продавайте товар, как БУ и будет вам легализация.
Возможна ли покупка ООО у физ лица изделий из драгоценных металлов?
Вообще, да, возможна, с составлением того же закупочного акта.
А как же контроль государством оборота драг. мет. и постановка на спец учет для сделок с ним?
А вы для чего собрались у физлиц закупать драгоценные изделия?
Для открытия ломбарда, конечно, нужны дополнительные сертификаты, а незаконный оборот драгметаллов и драгкамней грозит наказание по УК РФ. Здесь понимается оборот самого металла, а если он в виде изделия ювелирного промысла или предмета обихода, то уголовная ответственность уже отпадает.
Здесь тогда вопрос касается не бухгалтерии и налогов, а юристов. Попробуйте такой вопрос другому специалисту задать.
Доброго дня!подскажите пжт как ИП (енвд) документально оформить товар (запчасти),на которого нет никаких первичных документов,для продажи (разовой и не только) ООО?возможно с НДС..составить закупочный акт у ФЛ и потом заплатить за него 13% ?заранее благодарна за ответы
13% само физлицо, по-моему, должно заплатить. Вы уже не работодатель ему.
спасибо огромное за ответы!
через валютный счет оплатили посреднику за пересылку товаров через границу , а от него никаких документов нет, а как же закрыть теперь в учете этого посредника?
Так вы договаривались, чтобы посредник ваш документы дал? Если да, то значит такой у вас посредник не ответственный.
Здравствуйте,у меня вопрос к Николаю. Вы писали что с алиэкспресс покупали товар более чем на 1000 евро в месяц и без проблем.
Так вроде можно только на 200 евро в месяц ?
Здравствуйте. Да, покупал разными посылками, а не одной.
У меня ООО . Могу ли я закупать товар до 1000 евро без всяких пошлин ?
Здравствуйте Николай.
Открыто ИП, с УСН 6%, планируем покупать меховые шкурки у физ.лиц (охотников) с дальнейшей перепродажей уже в меховые ателье. Достаточно ли будет договора купли-продажи с физ.лицом, чтобы в дальнейшем отчитаться перед налоговой о происхождении товара?
Здравствуйте. Достаточно.
Спасибо за ответ и оперативность.
ДОбрый день, заранее спасибо за ответ. У нас такой вопрос. Открыто ООО по системе ОСНО, хотим закупить товар у физ лица.Заводить товар через закупочный акт? А что делать с НДС? МОжете более подробно рассказать,что нам придется оплатить. Выгодно ли это? А также вопрос : Можно ли закупать нашему же ооо, у ИП (который работает без НДС)
Закупать вы можете у кого угодно. У ИП по договору купли-продажи, налоги он оплачивает сам, НДС такой ИП не выставляет, соответственно, принять что-то к вычету по НДС вы не сможете.
У физлица товар можно закупить через договор купли-продажи или закупочный акт. Закупочный акт оформляется в случае, когда никаких других документов невозможно оформить. Можно подписать договор, а к нему — акт передачи товаров. НДФЛ, по-моему, платит само физлицо, но не всегда, например, доходы от продажи продукции животноводства, выращенной физлицом в личном подсобном хозяйстве ндфл не облагаются.
НДС здесь тоже нет.
Выгодно так закупать или нет — вам решать
Здравствуйте в начале года открыли ип усн 15 % для открытия продуктового магазина ,купили оборудование для магазина у физ. Лица из документов только акт и договор без вяских чеков и только потом перешли на енвд в конце года закрыли магазин а оборудование продали другому ип и деньги они перечислили на расчетный счет, продали дешевле конечно же чем купили,налоговая просит платить налоги за продажу ,как быть?
Здравствуйте. Ну а что поделать. Надо платить налог за продажу. Но если вам эту сделку перекинули на УСН доход минус расход, то предъявите договор и акт.
Добрый вечер!
подскажите у нас ООО (УСН д-р) мы будем закупать продукты животноводства у населения за наличку, могу ли я снимать с р\с средства для этого и как их оформить(подотчет? или в кассу?) и насколько я понял платить НДФЛ в случае с животноводством ненужно? ( даже в случае превышения 250 тыс на физ.лицо?) СПАСИБО!
Оформляйте как в кассу, в бухучёта на 50 счёт приходуете, потом расходниками оформляете оплату физлицам. Или выдаёте в подотчёт своему работнику, а он например выезжает на место и закупает мясо, потом отчитывается.
Доходы от продажи продукции, выращенной в подсобном хозяйстве, ндфл не облагаются. По-моему выше уже отвечала на такой вопрос
Здравствуйте! Такая задача. За счёт средств небольшого ООО купить пару электронных штучек с али и еБау(к примеру простенький 3дпринтер и плату электронную). Дать зарплату сотруднику для этого не выгодно (13% ндфл и 12% страховые всякие). Поручить сотруднику тоже не получается, т.к. нет никаких сопроводительных док., а выписки с банка и скриншота с сайта о заключении сделки недостаточно. Тогда получается , из всего вышеописанного можно купить физ лицу сие оборудование, а ООО потом купит у него по закупочному акту. И, получается, ООО должно выплатить на 13% больше, чтобы физ мог оплатить ндфл?. Есть ли ещё более выгодный способ?
Здравствуйте. Даже и не знаю, что выгоднее того, что вы предложили. Купите у физ. лица по более низкой цене, чем он стоит и все.
ммм, нет, тогда физ лицо не получит потраченных денег на покупку. Тогда все же, как считаете? Предложенный вариант легальный? Будут ли вопросы? А то наше ООО у органов под присмотром, после некоторых событий.
здравствуйте Николай.
У меня маленькая точка в ТЦ. Продаю косметику. Девушка купив помаду (реплика известного бренда) и клей для ресниц. Пришла через 3 дня вернуть товар. Но так как товар был изрядно использован я не приняла обратно. Она пошла нажаловалась в Роспотребнадзор. И тепер они мне отправили письмо в течении 3х дней отправить обьяснительные и какие нибудь документы на товар. Соответсвенно на товар у меня ничего нет , ни у поставщика тоже. Что мне делать, как ответить на письмо, буду благодарна если мне поможете. адрес указан.
Если торгуете таким товаром, на который ничего нет, то всегда обязательно нужно менять бракованный товар Покупателю или возвращать ему деньги и списывать возврат на свои расходы, даже если товаром пользовались или он просто не понравился! Иначе, могут быть жалобы от недовольных Покупателей куда угодно. Конечно, это выгодно если себестоимость товара невысокая и случаи возвратов редки. Но как разрешить Ваш случай, подсказать трудно, извините, нет такого опыта. Ждем ответа экспертов…
Я думаю есть способ проще, чем закупочный акт у друга, мамы, папы и с последующими трудностями по отчету об их доходах в виде 3НДФЛ.
Я думаю оптимальна схема такая.
1. Покупаете товар через карго, проверенного лица, посредника короче это понятно.
2. Теперь когда товар у вас, нужно показать где мы его взяли, так ? Но не для кого не секрет что есть много компаний которые занимаются обналичиванием денег, предоставлением любых документов и т п. Причем прошу заметить предоставление документов на товар будут с реального ООО, т.е. как будто вы этот товар купили у конкретного ООО реально существующего. Эти фирмы которые занимаются подомным, открывают очень много ООО так называемых ООО «помоек», через них проводят любые документы, обналички, а потом продают их в основном в другой регион и банкротят, кооче говоря это уже не ваша забота что с этим ООО будет, и какие к нему претензии будут у налоговой и т п. Вы купили, вам документы дали, ООО реальное, но только вы естественно заплатите примерно 10 % от суммы сделки. Обычно такие ООО помойки существую немного года 3-5, потом от них избавляются, но это уже не наша проблема.
3. Теперь товар мы доказали как получили, можно хоть сертифицировать, торговать не боясь.
Дмитрий, схема рабочая, согласен. Так много кто делает и она имеет место быть. Но я не могу написать статью об этом, т.к. не хочу, чтобы у моего сайта были проблемы с законом. Сайт посещают десятки тысяч людей, а к посещаемым ресурсам особое внимание. А так, вы правы, схема давно себя зарекомендовала в узких кругах.
Николай тогда удаляйте мой коммент))) Я не против. Кто успел тот прочитал ))) Лучшая схема это жена бухгалтер )))
Здравствуйте, Николай, подскажите как лучше оформить в отчетности: допустим Вася является учредителем и гендиром в ооо усн доходы, как физ лицо на себя заказывает товар из украины почтой россии или емс. как можно составить закупочный акт с самим собой? или ему надо грубо говоря продать тете маше а потом через компанию купить у тети маше обратно через закупочный акт? понятно что 13% заплатит вася тете маше сам. и еще как снимать деньги с счета ооо чтобы оплачивать наличными тете маше товар? есть банк. карта которая привязана к юрсчету можно ли снимать с нее через банкомат и под акт приема передачи или договор оказания услуг (каких?) выплачивать деньги? и еще может вы знаете как гендиру ооо выплачивать себе зарплату если сотрудников нет и он учредитель без оформления по тк? как оформить дивиденды? заранее большое спасибо.
еще момент у васи есть ип которым он не пользуется
Сделку между своей компанией и собой как физлицом лучше не делать, могут быть проблемы при налоговой проверке. Хотя на УСН-Доходы расходы не так важны, как на УСН-доходы минус расходы.
Наличные так и снимаете, для оплаты товаров.
Про зарплату директору читайте здесь:
https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/zarplata-direktora-ili-uchreditelya-ooo-yavlyaetsya-li-on-rabotnikom-i-dolzhen-li-poluchat-zarplatu/
Здравствуйте! Прежде всего, спасибо за познавательные статьи и ответы.Собственно, возник такой вопрос. Планируется организация магазина по продаже товаров с китайских сайтов. Товары эти подлежат сертификации. Оформлять закупки планировалось через закупочные акты физических лиц. Несколько вопросов:
1.Чтобы работать легально, мне магазин нужно называть «б/У» и продавать новые товары под видом б/у? Могу ли я покупателям это не говорить (потому что на деле товары новые), а для налоговой приготовить бумаги-закупочные акты?
2. После того, как есть документы, подтверждающие закупку, могу ли я оформить сертификат, или нужны ещё какие-то документы? Спасибо
Здравствуйте. Об этом лучше спросить у юристов #/
Здравствуйте. Я перекуп, у меня ооо, торгую металлопрокатом, нахожусь на ОСНО. Периодически при покупке металла у другого ооо у меня при поставке появляются излишки, а мне нужно сразу переделать документы от своей фирмы с учетом излишков и отправить своему клиенту, так как у меня нет склада. Как мне легально поставить на приход излишки и отписать их сразу своему клиенту? И мне это нужно на постоянной основе.
Здравствуйте! Наше ООО на ОСНО закупает обрудование Б/у от физ.лиц и предприятий.Далее реализуем его компаниям по безналу,которые работают с НДС.
Каким образом отражается это в учете ?
В каком учёте? В бухгалтерском? Так и отражается, как закупка товара и как продажа
Добрый день!
Мы (ООО) продаем разнообразный товар через собственный интернет-магазин. Товар всегда один и тот же, но очень разнообразный и поступает в консолидированном виде от разных поставщиков за границей (Индия, Европа).
Вопрос. Можно ли отправлять тот же товар большими партиями по морю (совершенно «в белую»), а частично по воздуху (до 20 кг), адресуя «воздушные» поставки частному лицу? Нам нужно будет оформлять этот товар через Закупочный Акт или не обязательно, т.к. это те же позиции, что приходят с основной партией товара?
Спасибо.
Я думаю, что не нужен вам никакой закупочный акт.
Спасибо, Николай!
Пожалуйста, подскажите! Можно вместо закупочного акта ф ОП-5 использовать акт о приемке товара без счета поставщика (ТОРГ-4)
Я думаю, что нет, ТОРГ-4 не подходит для этого, он отражает оприходование товара без документов поставщика, а не закупку продукции.
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, я насколько понял при ИП УСН6% мы не ведем бухучета. Тогда вопрос действительно необходим ли этот закупочный акт?
ИП не ведет бухучет при условии, что заполняет КУДИР. Если у вас УСН-Доходы, то для вас подтверждение расходов не настолько важно. А вот на УСН-Доходы минус расходы такой акт точно пригодиться.
Дарья, спасибо!
День добрый. Собираюсь покупать детские коляски бу у физ. Лица и продавать через магазин. Какие документы мне нужны , с чего начать.
Здравствуйте. Все юридические, налоговые, бухгалтерские и другие правовые вопросы нужно задавать здесь в специальной форме #/
Здравствуйте. У нас с мужем ЛПХ, производим дома молочную продукцию и реализуем её на рынке, где получаем сертификаты от санстации. Если я правильно поняла из вашей статьи, то мы можем через этот акт закупки продавать свою продукцию ИП ( в магазины), и будет ли достаточно сертификатов получаемых каждый день на рынке?
Вы не совсем физлицо, которое имеется в виду при оформлении закупочного акта. Вы — ИП. Поэтому вряд ли магазин (организация) будет покупать ваше молоко по закупочному акту. Просто физлицо и физлиц, имеющее статус ИП, все-таки разные вещи.
Про сертификаты не подскажу, просто не знаю, достаточно этого или нет. Тут наверное лучше у магазинов требования уточнить.
ЛПХ это не ИП, почему тогда не физлицо?
А, ну тогда, да. Я прочитала КФХ. Если у ва ЛПХ, то да, можете, если магазин закупает таким образом у населения молоко.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если паспорт, на который оформлен закупочный акт написан от фонаря, при проверке в налоговой это всплывет? Восстановить утерянные акты не реально, хотим «отсебятиной» заняться
Вполне может всплыть. Это уже подделка документов
Добрый день! Хотим открыть магазин детской одежды в небольшом городке в ТЦ. Одежду планируем поставлять из Турции. Подскажите пожалуйста, 1) действуют ли на территории РФ сертификаты других государств или же нужно будет их делать в соответствующих организациях в РФ? 2) какую систему налогооблажения лучше выбрать и можно ли закупаться до открытия ИП? 3) нужны ли документы, подтверждающие покупку одежды у поставщиков?
Добрый день. У нас ИП на 6%. Планируем покупать дикорастущие грибы у населения для последующей продажи. Подойдёт ли нам закупочный акт для отчета происхождения нашего товара? Насколько важны первичные (входящие) документы при такой форме налогообложения?
Да, подойдет.
Не так важны, как на доходы минус расходы, но иметь не помешает.
Добрый день. подскажите, хочу начать работать по агентскому договору, открыто ИП система УСН 6%. То есть продавать вещи, и за это брать 20%. вещи закупаю на украине нелегально(((. То есть, я собираю на расчетный счет от покупателей оплату за товар сразу с моим вознаграждением, снимаю с расчетного счета и покупаю у физ лица по акту. то есть получатся я могу их провести по акту от физ лица, верно?? но тогда я не смогу заплатить 13% за человека, у которого купил, что ему и мне за это будет. Он тоже не будет платить налог.
А можно вместо закупочного акта обычную ТОРГ-12 оформлять при условии, что там будут прописаны паспортные данные продавца физ.лица?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по такому вопросу — я ИП на УСН доходы, собираюсь скупать б\у телефоны у населения для перепродажи. Если буду с каждым оформлять закупочный акт, то с каждой покупки надо платить НДФЛ или только когда большой партией закупаю? и что нужно отражать в КУДИР?
Думаю, вам могут подсказать коллеги, кто в такой же ситуации. А вообще, акт нужен чтобы отразить расходы на закупку, а у вас УСн-доходы, вы расходы в кудир не указываете, так может он вам и не нужен?
Добрый ден.У нас ООО на ОСНО.Реализуем автозапчасти.Переодически покупаем товар у физ лиц по закупочному акту.При оплате налога 3НДФЛ к физ.лицам могут придраться от куда у них взялся товар,который нам реализовали?Спасибо!
Добрый день! Подскажите пожалуйста у нас ООО, планируем скупать БУ мебель у физических лиц по закупочному акту для дальнейшей продажи. Нужны ли для продажи мебели БУ какие-то сертификаты и разрешения?
Николай здравствуйте, Мы открыли ООО упс (15%) подскажите, оформить покупку бензопил у физ.лица лучше через договор купли продажи или закупочный акта, и как в что в этом случаи с НДФЛ?
Добрый день! Вы написали, что товар пришел из Китая, наша организация через друга оформила все документы, вы написали,что организация может заплатить налог 13% за друга, расскажите пожалуйста как это может сделать наша организация. Спасибо!
Самый простой и логичный способ — дать другу денег в размере 13%
Здравствуйте! Статья очень полезная, закупочный акт прям «палочка-выручалочка» для небольшого доп.зароаботка! Такие вопросы:
1. Как часто можно покупать у одного и того же физ лица чтобы совсем не наглеть? (Товар с алиэкспресс, свадебные платья, обувь и аксессуары) Один раз в месяц? Реже или чаще?
2. Как считается лимит в 1000 евро? Алик считает с аккаунта, а таможенники на адрес получателя и имя? Или как?
Можно ли с разных аккаунтов на одно имя и на один адрес заказывать? Могут ли придраться? Спасибо
Подскажите пожалуйста, а если по закупочному акту я (ООО) приобрел товар у физика и в процессе меня товар не устроил это мои проблемы или я могу требовать возврат товара у физика? И если да то каким документом это оформляется так же закупочным актом только в противоположном случае?