Отчетность ИП в 2022 году: что и когда должен сдавать ИП

Просмотров: 191017
Комменты: 22
30 Янв 2018
Автор статьи: Как зарабатывать.ру

Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе «Бухгалтерия и налоги» накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел «Документы», где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!


Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис.

Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю.

Отчетность ИП

Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп. В принципе, их четыре:

  1. Отчетность по используемой системе налогообложения;
  2. Отчетность по прочим налогам (при необходимости);
  3. Отчетность за работников (если они, конечно, есть);
  4. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют операции с наличностью).

Теперь остановимся на каждой из этих четырех групп подробнее.

Отчетность ИП по используемой системе налогообложения

Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации. Куда сдаем? Конечно же, в налоговую. Вся информация в следующей таблице:

Налоговый режим Декларация (бланк) Сроки сдачи
Общий режим (ОСНО) 3-НДФЛ Составляется за год, сдать надо до 30 апреля следующего года
4-НДФЛ Составляется после получения первого дохода, сдать надо в течение 5 дней после истечения месяца со дня получения этого дохода (для новых ИП)
*Декларация по НДС Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом
Упрощенный режим (УСН) Декларация УСН Составляется за год, сдать надо до 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД Составляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом
Патентный режим (ПСН) Декларация отсутствует Не сдается
Единый с/х налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года
Декларация по НДС Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом

*Ну и небольшой комментарий: ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. С 1 января 2022 года обязанность платить НДС появилась и у предпринимателей на ЕСХН, поэтому они будут вынуждены сдавать еще и эту декларацию. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, кроме тех операций, которые облагаются налогом в обязательном порядке,  соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.

При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН декларации просто-напросто нет.

О том, как заполнить декларации мы тоже уже писали:

Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:

Налоговый режим Бланк документа
Общий режим (ОСНО) КУДИР для ОСНО
Упрощенный режим (УСН) КУДИР для УСН
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) КУДИР отсутствует, ведется только учет физических показателей (законодательно установленной формы нет)
Патентный режим (ПСН) Книга учета доходов для ПСН
Единый с/х налог (ЕСХН) КУДИР для ЕСХН

Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи:

Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам

ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:

  • Земельный налог;
  • Транспортный налог;

По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.

Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

Отчетность ИП c работниками

Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и дополнительный взнос в ПФР, если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.

А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2022 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.

Что и куда нужно сдавать, читаем в статье «Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками» – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.

Отчетность ИП по кассовым операциям

Про кассовые операции мы тоже уже писали не один раз. Внимательно прочитайте про введение онлайн-касс.

Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.

Сейчас для ИП действует упрощенный порядок кассовой дисциплины: они могут не оформлять (при условии ведения КУДИР в соответствии с требованиям НК РФ) следующие документы:

Также ИП при упрощенной кассовой дисциплине вправе не устанавливать лимит денежных средств в кассе. Эти два момента (о том, что не ведем указанные документы и что не устанавливаем лимит) лучше указать в учетной политике и утвердить приказом.

Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе Кассовые документы. Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.

Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять расчетно-платежные и платежные ведомости.

Сервис для ведения и сдачи отчетности для ИП

Есть полезный сервис «Мое дело» для сдачи отчетности через интернет, ведению бухгалтерии и т.д.

С ним сдавать отчетность очень просто, потому что документы заполняются автоматически, календарь всегда подскажет, в какой срок и что сдавать, заполненные документы можно отправить через интернет. Экономит много времени, сил и терпения!

На этом всё. Если есть вопросы, пишите в комментариях.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Просмотров: 408
10 Мар 2023
Как стать бухгалтером с нуля?
Просмотров: 1045
07 Мар 2022
Преимущества бухгалтерии на аутсорсе
Просмотров: 23440
19 Фев 2018
СЗВ-СТАЖ за 2022 год — как заполнить, срок сдачи, пример заполнения и штрафы за несдачу + форма ОДВ-1 с заполненным образцом
Просмотров: 40365
01 Фев 2018
Налогообложение ООО в 2022 году — какие налоги и взносы платить ООО
Просмотров: 49626
23 Янв 2018
Лимиты для применения УСН в 2022 году
Просмотров: 156251
Максимальный оборот ИП в 2022 году на УСН и Патенте, который нельзя превышать
Просмотров: 45683
22 Янв 2018
Какую отчетность сдавать ИП в статистику в 2022 году
Просмотров: 9340
16 Янв 2018
ОКОФ 2017-2022 года и амортизационные группы с расшифровкой + как перейти на новый ОКОФ
Просмотров: 33885
15 Янв 2018
Уменьшение ЕНВД для ИП в 2022 году: с работниками и без них
Просмотров: 62942
Таблица КБК на 2022 год: коды бюджетной классификации с расшифровкой
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
22 комментария - Читать комментарии
  • Аватар Дмитрий

    Класс! Отличная статья со всеми нужными ссылками!

    Ответить
  • Аватар Дмитрий

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, а на Таобао поставщики работают с физ лицами?

    Ответить
    • Шмидт Николай Шмидт Николай

      Здравствуйте. Только с ними и работают.

    • Аватар Дмитрий

      То есть не обязательно иметь юр лицо, чтобы купить товар?

    • Шмидт Николай Шмидт Николай

      Нет конечно)

  • Аватар Марина

    Добрый день,помогите, пожалуйста, прояснить один вопрос,который возник сегодня 25 октября.
    Мы ИП на упрощенке, в 3 квартале были вынуждены выставить несколько счетов с НДС по просьбе клиента. Как нам объяснили в налоговой,мы имеем на это право, но должны ежеквартально уплачивать НДС и отчитываться (подавать декларацию). Также, нам сказали, что мы можем уплатить сумму НДС за три раза: до 25 октября, ноября и декабря.
    Декларацию сдали, ЧАСТИЧНО оплатили НДС. Сегодня стала выяснять, прошел платеж или нет, да и, вообще,как у нас дела. Выяснила, что долг за нами прежний (как будто ничего не платили). На вопрос почему, ведь в платежном документе все правильно указала.
    В конечном итоге я выяснила, что т.к. мы не являемся плательщиками НДС, то и делить налог на три части не имеем права, и до 25 октября обязаны внести всю сумму. Выходит, что работники налоговой об этом не знали и нас ввели в заблуждение (т.е. они об этои узнали сейчас, когда мы оказались должниками).
    Вопрос: мы на самом деле не имеем права делить НДС на несколько платежей и обязаны заплатить всю сумму не позднее 25 числа?

    Ответить
    • Аватар Дарья

      Да, вы должны были заплатить всю сумму не позднее 25 числа. Основание — п.4 ст. 174 НК РФ.

  • Аватар София

    Здравствуйте. ИП без работников на ЕНВД не является плательщиком НДС. Поставщик выставляет мне счет и пишет в т.ч. сумма НДС. Я оплачиваю за товар и в поручении пишу сумму например 30000руб. в т.ч. НДС 4000 руб. это правильно? У меня не возникнет обязательство по отчетности и уплаты НДС?

    Ответить
    • Аватар Наталья

      Да правильно. Никаких обязательств по НДС у Вас не возникает.

  • Аватар Павел

    Здравствуйте!
    ИП
    Подали декларацию.
    Обязательно ли оплачивать пенсионный?

    Ответить
    • Аватар Дарья

      Фиксированные взносы ИП за себя на пенсионное и социальное страхование нужно оплачивать до конца года, а частями или одним платежом — неважно. Взносы за 2017 год надо заплатить до 31 декабря 2017 года.

  • Аватар Татьяна

    Добрый день.
    Подскажите ИП на патенте (услуги автотранспорта), планирует нанимать водителей для оказания авто услуг, надо ли платить за них налоги? или как правильно оформить документы что бы не платить налоги.

    Ответить
    • Аватар Дарья

      Если вы их будете нанимать как своих работников, то — да, надо удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
      Как вариант — нанимать водителей, которые сами зарегистрированы как ип, заключать с ними договор, налог они платят сами исходя из своей системы налогообложения. Я думаю, есть вариант еще с заключением с ними как просто с физлицами договоров на оказание услуг, но там должно быть прописано, что ндфл они платят сами. А вот со взносами не подскажу. Как это оформить — обратитесь к юристу.

  • Аватар Алексей

    Добрый день у меня ИП 6%, без работников, зарегестрировался 26 мая сего года, я должен отчетность 25 июля сдавать? и есть сервисы которые автоматом все считают и сами декларации сдают?

    Ответить
  • Аватар Василий

    Добрый день, подскажите новичку,а желательно ответить на эти вопросы:
    (дело в том, что у нас в компании нет наличности, но она нужна, есть только безнал, начальник хочет оформить несколько ИП на нас и проводить там денежные средства, для получения наличности!!! ДРУЗЬЯ ВЫРУЧАЙТЕ, не экономист, можно попроще языком.
    1.какую отчетность надо вести ип?
    2. как часто ее сдавать и сложности ее ведения?
    3.какие отчисления платить?
    4 какие возникают риски?
    5. стоимость обслуживания счета?
    6.какие мне «бонусы» будут если у меня есть ИП,( пенсия больше, статус поменяется при обслуживание в банке, в пенсионном фонде больше отчисления мне будут)?
    спасибо товарищи.

    Ответить
  • Аватар лидия

    Добрый день у меня ИП 6% без работников зарегистрирован 10 октября 2017 года. Какие отчеты сдавать.Страхов и пенсионный платить?

    Ответить
  • Аватар галина

    в каком разделе , в декларации указать , что оплачен 1% налога при доходе свыше 300000руб

    Ответить
  • Аватар Татьяна

    Добрый день, подскажите, пожалуйста. открыт ИП, отчитываюсь по ЕДНВ, хочу открыь услугу по ОКВЭД 82.30 как отчитываться в налоговую?

    Ответить
  • Аватар Татьяна

    ИП отвечает всем своим имуществом. Имейте это в виду.

    Ответить
  • Аватар Andrew

    Статья о налогах в 2018 году. А комментарии датированы 2016. Это как?

    Ответить
    • Шмидт Николай Шмидт Николай

      Здравствуйте! Статья всегда актуализируется каждый год меняется информация под нововведения, тем самым она всегда актуальна.

  • Аватар Елена

    Здравствуйте, я И/П , на ЕНВД, работников нет, у меня 2 вида деятельности услуги и розничная торговля. Должна ли я отчитываться в статистику? и если должна, то как часто и по каким видам и формам?

    Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector