Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица
В статье разберемся, что такое лизинг и факторинг, рассмотрим их основные отличия. Мы расскажем об этих видах сделок простыми словами и приведем примеры, а также остановимся на сравнительной таблице.
Суть факторинговых сделок
Факторинг — разновидность финансовой сделки, при которой специализированная финансовая компания покупает дебиторскую задолженность, имеющуюся у клиента.
Например, оптовый покупатель не имеет возможности оплатить свой заказ поставщику, и последний отказывает ему в отсрочке. В этом случае покупатель может обратиться за помощью в факторинговую компанию.
Заключается трехстороннее соглашение. Кредитор выплачивает поставщику стоимость заказа, который впоследствии передается покупателю, а последний обязан в определенные сроки погасить образовавшийся долг с учетом процентной ставки.
Что такое лизинг
Лизинг — разновидность финансовой сделки между двумя участниками, где один из них (лизингополучатель) может пользоваться имуществом, которое находится в собственности другого (лизингодателя).
Данная процедура имеет признаки договора купли-продажи, кредита и арендного соглашения. По окончании действия договора лизингополучатель может стать собственником арендованного имущества, приобретя его по остаточной стоимости, или вернуть его лизингодателю. Кроме этого, стороны могут заключить новое соглашение, в рамках которого предметом лизинга будет выступать другое имущество.
Лизинговые соглашения чаще всего заключаются на транспортные средства и специальную технику.
Например, заемщик подбирает машину и заключает договор с лизинговой компанией. Кредитор выплачивает полную стоимость транспортного средства, ставит его к себе на баланс и передает в пользование заемщику. Лизингополучатель использует автомобиль по собственному усмотрению, внося в счет лизинговой компании периодические платежи.
Отличия понятий
Основное отличие лизинга от факторинга обусловлено предметом самого соглашения. В первом случае — это инвестиционный рычаг, позволяющий субъекту предпринимательской деятельности осуществить модернизацию основных фондов без привлечения своих финансов. А факторинг — это финансовое обеспечение какой-либо сделки между двумя участниками с помощью третьего субъекта, который берет на себя дебиторскую задолженность покупателя.
Основные различия финансовых сделок представлены в таблице:
| Факторинг | Лизинговая сделка |
| Финансовая компания удерживает вознаграждение из полученной оплаты от покупателя | Лизингополучатель вносит ежемесячные (арендные) платежи за использование оборудования и техники |
| В процессе заключения сделки предметному анализу подвергается финансовое состояние клиентов поставщика | В процессе оформления сделки анализируется финансовое состояние самого клиента |
| Сделка осуществляется без внесения залога | Предмет лизинга одновременно выступает залоговым имуществом. |
| Налогообложение без льгот | Налоги платить не надо, поскольку предмет лизинга стоит на балансе кредитора |
| Страховка на случай, если клиент не может погасить задолженность | Арендованное имущество возвращается кредитору, если заемщик не выполняет свои финансовые обязательства |
| Возможность получить быструю выгоду | Лизингодатель получает прибыль постепенно, но имеет возможность реализовать имущество в конце действия соглашения |
Таким образом, различия между лизингом и факторингом существенные. А сходство в том, что эти инструменты финансирования позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные финансовые обязательства.