Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица

Просмотров: 2591
Комменты: 0
21 Авг
Автор статьи: Редакция сайта Авторский состав проекта.

В статье разберемся, что такое лизинг и факторинг, рассмотрим их основные отличия. Мы расскажем об этих видах сделок простыми словами и приведем примеры, а также остановимся на сравнительной таблице.

Содержание

Суть факторинговых сделок

Факторинг — разновидность финансовой сделки, при которой специализированная финансовая компания покупает дебиторскую задолженность, имеющуюся у клиента.

Например, оптовый покупатель не имеет возможности оплатить свой заказ поставщику, и последний отказывает ему в отсрочке. В этом случае покупатель может обратиться за помощью в факторинговую компанию.

Заключается трехстороннее соглашение. Кредитор выплачивает поставщику стоимость заказа, который впоследствии передается покупателю, а последний обязан в определенные сроки погасить образовавшийся долг с учетом процентной ставки.

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность финансовой сделки между двумя участниками, где один из них (лизингополучатель) может пользоваться имуществом, которое находится в собственности другого (лизингодателя).

Данная процедура имеет признаки договора купли-продажи, кредита и арендного соглашения. По окончании действия договора лизингополучатель может стать собственником арендованного имущества, приобретя его по остаточной стоимости, или вернуть его лизингодателю. Кроме этого, стороны могут заключить новое соглашение, в рамках которого предметом лизинга будет выступать другое имущество.

Лизинговые соглашения чаще всего заключаются на транспортные средства и специальную технику.

Например, заемщик подбирает машину и заключает договор с лизинговой компанией. Кредитор выплачивает полную стоимость транспортного средства, ставит его к себе на баланс и передает в пользование заемщику. Лизингополучатель использует автомобиль по собственному усмотрению, внося в счет лизинговой компании периодические платежи.

Отличия понятий

Основное отличие лизинга от факторинга обусловлено предметом самого соглашения. В первом случае — это инвестиционный рычаг, позволяющий субъекту предпринимательской деятельности осуществить модернизацию основных фондов без привлечения своих финансов. А факторинг — это финансовое обеспечение какой-либо сделки между двумя участниками с помощью третьего субъекта, который берет на себя дебиторскую задолженность покупателя.

Основные различия финансовых сделок представлены в таблице:

Факторинг Лизинговая сделка
Финансовая компания удерживает вознаграждение из полученной оплаты от покупателя Лизингополучатель вносит ежемесячные (арендные) платежи за использование оборудования и техники
В процессе заключения сделки предметному анализу подвергается финансовое состояние клиентов поставщика В процессе оформления сделки анализируется финансовое состояние самого клиента
Сделка осуществляется без внесения залога Предмет лизинга одновременно выступает залоговым имуществом.
Налогообложение без льгот Налоги платить не надо, поскольку предмет лизинга стоит на балансе кредитора
Страховка на случай, если клиент не может погасить задолженность Арендованное имущество возвращается кредитору, если заемщик не выполняет свои финансовые обязательства
Возможность получить быструю выгоду Лизингодатель получает прибыль постепенно, но имеет возможность реализовать имущество в конце действия соглашения

Таким образом, различия между лизингом и факторингом существенные. А сходство в том, что эти инструменты финансирования позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные финансовые обязательства.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Просмотров: 515
Комменты: 0
Что такое БИК: для чего он нужен, как расшифровываются цифры + как по БИК узнать другие реквизиты банка
Просмотров: 506
Комменты: 0
Что такое МРОТ простыми словами: отличие от прожиточного минимума, сколько составляет МРОТ в России и планируется ли повышение
Просмотров: 469
Комменты: 0
Что такое Копилка Сбербанка: способы подключения, плюсы и минусы сервиса, отзывы пользователей
Просмотров: 2250
Комменты: 0
Когда стоит брать потребительский кредит, в какие банки лучше обращаться и как не попасть на уловки кредиторов
Просмотров: 1111
Комменты: 0
Что такое Центральный Банк: его функции и особенности в российском законодательстве
Просмотров: 871
Комменты: 0
Что такое санация предприятия или банка: как происходит этот процесс и каковы его последствия
Просмотров: 1067
Комменты: 0
Чем занимаются коллекторы: современные принципы работы + как должнику правильно общаться с коллекторами
Просмотров: 482
Комменты: 0
Как получить налоговый вычет: необходимые документы, виды и сумма вычетов
Просмотров: 1513
Комменты: 0
Полная стоимость кредита: расчет, среднерыночное значение, отличие от процентной ставки
Просмотров: 632
Комменты: 0
Что такое ипотечный кредит: его роль в экономике, преимущества и недостатки + как оформить ипотеку
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
Комментариев нет - Читать комментарии

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *