Как получить налоговый вычет: необходимые документы, виды и сумма вычетов

Что такое налоговый вычет

Все официальные работники в нашей стране платят НДФЛ. Сейчас его величина — 13%. Он снимается с заработной платы и перечисляется в налоговую службу. Эти деньги уходят в государственный бюджет, откуда перераспределяются на более мелкие уровни вроде регионального бюджета, городского бюджета и т. д. Порядка 50% доходов бюджета нашей страны — налоги. Конечно, не все из них от физических лиц, огромную долю приносят крупные компании, но тем не менее, каждый человек влияет на то, сколько денег получает страна и как живет.

Чтобы помочь населению и стимулировать бизнес-программы, государство допускает неуплату определенной суммы от НДФЛ. Это называется налоговым вычетом.

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом. Или возврат уплаченной суммы налога, если у гражданина были основания для получения вычета.

Введя вычеты, государство сделало сразу две вещи: дало мотивацию работать официально и простимулировало некоторые слои населения, а также направления бизнеса к развитию и улучшению собственного благосостояния. Вычет можно получить на недвижимость (стимулирование роста отрасли + улучшение благосостояния людей, которые тратят меньше на покупку жилья), за лечение (улучшение здравоохранения + помощь болеющим людям) и т. д.

Суть налоговых вычетов — выполнить функции государства перед обычными гражданами. Улучшить их благосостояние, уровень здравоохранения, а также дать возможность получать хорошее образование и иметь возможность заниматься инвестиционной деятельностью.

Получить налоговые вычеты можно, только если соблюдены конкретные условия. Если человек попадает под категорию получающих налоговый вычет, но у него не совпадает хотя бы 1 пункт — он не может получить возврат НДФЛ.

Как рассчитывается налоговый вычет

Налоговый вычет — сложный инструмент. Чтобы понять, как он работает, я приведу пример:

Допустим, есть бухгалтер, который работает на заводе. Средняя з/п за месяц — 50 000 рублей. За год официальная з/п — 600 000 рублей. НДФЛ — 13%, значит, государству бухгалтер заплатит 78 000 рублей. Получается, заработок за весь год — 522 000 рублей. Но бухгалтер потратился на лечение — 80 000 рублей. То есть можно получить вычет в 80 000 рублей. Значит, зарплата, которая облагается налогом, уменьшается на 80 000 рублей. Налоговая база (то есть зарплата, с которой будет взиматься НДФЛ) — 520 000 рублей. А налог, который заплатит бухгалтер — 67 600. В этом случае за год он получит: 600 000 — 67 600 = 532 400. Зарплата увеличилась на 10 400 рублей.

Если у вас есть право на налоговый вычет, то вы подаете документы в налоговую и получаете возврат переплаты налога через несколько месяцев, либо передаете документы своему бухгалтеру, который будет начислять большую зарплату уже со следующего месяца, после того как ФНС все подтвердит.

Для чего он нужен

Налоговые вычеты для работников нужны в первую очередь для того, чтобы компенсировать различные траты:

• На обучение.
• На содержание детей.
• На лечение болезней.
• На покупку жилья и др.

Человек получает деньги с налогового вычета, которые снова потом передаст государству. Но только потратит их на более важные для себя вещи. К тому же, обучение, содержание детей и покупка жилья — базовые потребности любого человека. Так что государство должно помогать их реализовывать. У нас в стране, помимо всего прочего, есть и подобная программа вычетов.

Виды налоговых вычетов

Согласно законодательству, есть 5 видов вычетов. Остановимся на них более подробно.

Стандартные налоговые вычеты

Такой налоговый вычет присваивается участникам определенных событий (ликвидаторам аварий, ветеранам боевых действий, героям России и т. д.). Чаще всего его получают один раз и на всю жизнь. При изменении места работы каждый раз нужно уведомлять работодателя о том, что у вас есть основания на получение подобного вычета.

Заявка на стандартный налоговый вычет чаще всего оформляется у себя в бухгалтерии. Нужно прийти к главному бухгалтеру с пакетом документов и сказать о том, что у вас есть право на налоговый вычет. Он передаст документы в налоговую, и после положительного решения вам будут начислять зарплату уже с учетом привилегий. Но это не отменяет возможности получить стандартный налоговый вычет в конце года через налоговую. Можно также подать документы, дождаться положительного решения и получить полную сумму за прошлый календарный год где-то в апреле-мае. Большинство пользуются первым методом, но есть и определенная группа людей, которым удобнее получать крупную сумму 1 раз в год.

Налоговый вычет стандартного типа могут получить:

1. Ликвидаторы Чернобыльской АС и других ядерных катастроф, а также Ветераны Великой Отечественной войны могут получить стандартный налоговый вычет в 3 000 рублей ежемесячно. Прибавка к зарплате в этом случае — 390 рублей в месяц или 4 680 рублей в год.
2. Герои России и герои СССР, а также инвалиды I и II групп могут получить налоговый вычет в размере 500 рублей ежемесячно. Это 65 рублей в месяц или 780 рублей за год.
3. Вычет на ребенка до 18 лет — за первого и второго — 1 400 рублей на каждого ребенка (выгода 195 рублей), за третьего и далее — 3 000 рублей за каждого ребенка (выгода 390 рублей). Выходит около 24 000 и 48 000 рублей на ребенка в год. За детей инвалидов — 6 000 вычет и 780 рублей родители будут получать каждый месяц.

Стандартный налоговые вычеты могут показаться маленькими, но они присваиваются в дополнение к остальным льготам и не суммируются с остальными вычетами. Это значит, что вы можете получать вычеты за лечение и покупку недвижимости, а также пособия и пенсии. В целом выходит не настолько маленькая сумма, если сложить все льготы.

Социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет можно получить только за что-то конкретное. Это касается лечения, платного образования и участия в программах негосударственных Пенсионных фондов. Каждый год можно получать социальный налоговый вычет — вам вернут переплату с налогов на 120 000 рублей (выгода до 15 600 рублей).

Документы на вычет подают в начале следующего года, и где-то через 4 месяца вы получаете возврат по переплаченным налогам. На 13-ую зарплату не хватит, но какие-то деньги все равно компенсируют.

Социальный налоговый вычет можно получить:

• За собственное лечение или лечение супруга/супруги, детей и родителей. Это касается как «бесплатного» лечения в государственных поликлиниках и покупки лекарств за свой счет, так и обследования в платных больницах.
• За платные образовательные услуги. Можно получить за себя или за ребенка до 24 лет. Ребенок должен учиться только очно, самому — в любой форме обучения. Можно получить вычет также за обучение брата или сестры, а также приемного ребенка. Но вычет будет действовать только в том случае, если при заключении договора с учебным учреждением вы будете указаны в графе «плательщик».
  

  Если договор заключается напрямую со студентом, у вас могут быть дополнительные проблемы при оформлении вычета, это стоит учитывать

• За формирование будущей пенсии в негосударственных Пенсионных фондах и страховых компаниях со сроком страховки более 5 лет.
• Вычет на благотворительность. 25% доходов компании или физического лица не облагается налогом, если деньги переводятся на благотворительность. Полезная вещь для крупных компаний, но практически бесполезная для физического лица.

120 000 рублей — общая сумма на социальный налоговый вычет. Если на обучение потрачено 100 000 рублей, а на лечение еще 50 000, то вычет все равно будет только со 120 000, оставшиеся 30 000 не подходят под требования законодательства.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — также разовый вычет при продаже имущества. Возврат НДФЛ можно получить за:

• За продажу жилой недвижимости. Вычет фиксированный — 1 000 000 рублей. Если стоимость дома или квартиры ниже 1 миллиона рублей — сделка не облагается налогом. Если выше — из стоимости недвижимости вычитается 1 миллион рублей, а оставшаяся сумма облагается налогом. Прямая выгода с такого вычета — 130 000 рублей.
• За продажу прочего имущества. К нему относятся гаражи, земельные участки, а также автомобили. Тут сумма налогового вычета существенно меньше — 250 000 рублей. Вы экономите на налогах — 32 500 рублей.

Эти имущественные вычеты идут не из вашего оплаченного НДФЛ, а из того, который вы должны будете заплатить при сделке.

Имущество, которое находится в собственности более 3 лет не облагается НДФЛ при продаже. Исключение — жилая недвижимость. У неё срок — 5 лет в собственности.

• При покупке квартиры, дома, земельного участка, дачи или доли в перечисленных объектах. Можно получить вычет до 2 000 000 рублей (вы получите возврат по НДФЛ — 260 000 рублей).
• За проценты по ипотеке до 3 000 000 рублей (возврат в следующем году — 390 000 рублей).

Первые два имущественных вычета оформляются сразу при подаче заявления в налоговую. Программа автоматически запрашивает стоимость, и если она меньше 1 000 000 и 250 000 рублей соответственно, никаких налогов платить не нужно. Также и с имуществом сроком более 3 и 5 лет соответственно.

Суммарно, при покупке квартиры в ипотеку стоимостью 2 миллиона рублей и 3 миллиона рублей (вдруг у вас большой срок), то вы получаете сразу два вычета на общую сумму в 5 миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке и продаже квартиры — самый выгодный, не нужно им пренебрегать.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет — инициатива Центрального банка. Он стимулирует развитие инвестиционного климата в стране и подталкивает физических лиц вкладываться в ценные бумаги. Вычет можно получить:

• Если вы купили акции, облигации, паи или другие ценные бумаги, они у вас хранились более 3-ех лет, и вы решили их продать. В этом случае, как в примере с имуществом, вы не будете платить налоги.
• Если вы зарегистрировали индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то в течение 3-ех лет вы можете получать налоговый вычет в размере 400 000 рублей. Он вычитается с зарплаты. Прямая выгода в этом случае — 52 000 рублей каждый год.

Просто за то, что вы зарегистрировали индивидуальный инвестиционный счет и если вы в это время работаете, вам можно платить меньшую сумму налога.

• Если вы зарегистрировали ИИС и в течение первых 3-ех лет получали доход от продажи ценных бумаг, то он не облагается НДФЛ.

Инвестиционный налоговый вычет — хорошая инициатива для стимулирования рынка ценных бумаг в стране. Физическое лицо может просто зарегистрировать инвестиционный счет, практически не проводить по нему операций, быть участником льготного налогообложения, а если будет какая-то прибыль от продажи ценных бумаг, то государство не возьмет ни копейки.

Но не все так просто. ИИС — удобный инструмент с подводными камнями. Открыть можно только на 3 года и более (иначе никаких бонусов), различные комиссии банков, неуверенность в доходе (никто не гарантирует доход на рынке ценных бумаг, всегда будут риски).

Профессиональный налоговый вычет

Это особый налоговый вычет. Скорее, это не вычет по НДФЛ, а вычет по налогу на прибыль ИП. Но т. к. законодательство приравнивает ИП к физическим лицам, этот налоговый вычет указан в классификации. Получить такой налоговый вычет могут:

• ИП на общем налоговом режиме (ОСНО).
• Все, кто занимается частной практикой (нотариусы и адвокаты).
• ИП, который работают по договорам подряда и оказания услуг.
• Авторы и исполнители научных работ или произведений искусств. Но они должны платить НДФЛ.

Налоговый вычет в этих случаях предоставляется на полную сумму подтвержденных расходов. Если нет возможности подтвердить все расходы, значит, вычет будет на 20% доходов. То есть предприниматель заплатит налогов на четверть меньше.

Документы для налогового вычета

Общий список документов, который нужен для получения налогового вычета:

• Паспорт.
• 3-НДФЛ.
• 2-НДФЛ.
• Справка о доходах по совместительству.
• Заявление.
• Копии свидетельства о рождении (если получать за детей).
• Копия свидетельства о браке (если получать за супруга).

В некоторых случаях вам нужно собрать еще один пакет документов:

• Чеки и платежки по обязательным тратам (на лечение и образование).
• Лицензию образовательного и медицинского учреждения.

Пакет документов не такой большой, как может показаться. В большинстве случаев все реально собрать за один-два дня. Лицензию из ВУЗа или техникума может получить студент при обращении в деканат. В моем случае это заняло 10 минут между парами. Лицензию медицинского учреждения можно получить на этаже регистратуры.

Нужно помнить, что в графе «плательщик» должно быть лицо, которое получает налоговый вычет. Иначе возникнут проблемы, и придется доказывать, что именно вы платили и будете получать вычет по закону. Хотя есть и обратная сторона: даже если вы не платите, но в документе стоит ваша фамилия, то можно получить вычет.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Стандартные налоговые вычеты можно получать в течение всей жизни. Один раз нужно собрать все документы в налоговую, а также передавать их работодателю. Социальные налоговые вычеты можно получить один раз в год. Не стоит забывать, что вычет по лечению и образованию складывается вместе, и если вы тратите 70 000 рублей на ВУЗ и 100 000 рублей на лечение, то получите лишь 120 000 рублей в виде налогового вычета.

Имущественные вычеты по сделкам можно получать неограниченное количество раз, но в пределах указанной суммы. В случае с жилой недвижимостью — 1 миллион рублей, в остальных — 250 000 рублей. Если вы решите продать три квартиры, то можете рассчитывать только на 1 миллион. Так что лучше продавать их в разные календарные годы.

Как получить налоговый вычет

Теперь более подробно остановимся на получении вычета в трех конкретных случаях:

• За покупку квартиры.
• За лечение.
• За обучение.

За квартиру

Вычет платится за покупку жилой недвижимости. Сумма такого вычета — 2 миллиона рублей. Если квартира стоит больше — сумма останется в 2 миллиона. Если стоимость квартиры меньше — сумма будет уменьшена до реальной стоимости квартиры.

Возврат налога в случае с покупкой квартиры будет 260 000 рублей. Если за год вы заплатили меньше 260 000 рублей (ваша зарплата не 2 миллиона рублей в год), то вы получаете только за уплаченный НДФЛ, а сумма переносится на следующий год. И так далее, пока полностью не будут выплачены 260 000 руб.

Получить такой вычет могут только официально трудоустроенные граждане, которые регулярно платят налоги. Вычет идет от НДФЛ, который работник платит с официальной зарплаты. Дополнительно право на вычет имеют родители или опекуны, которые купили ребенку недвижимость и оформили на него. Срок получения денег в таком случае — до достижения ребенком 18-летнего возраста.

Вычет не могут получить юридические лица и индивидуальные предприниматели. Хотя последние по некоторым признакам приравниваются к физическим лицам, но в отношении имущественных вычетов за покупку жилой и нежилой недвижимости ситуация обратная.

Если вы берете жилье в ипотеку, то также можно получить вычет по процентам на ипотеку. Это 3 миллиона рублей вычета и 390 000 руб. возврата от ФНС. Суммарно, если вы купили квартиру за 2 миллиона в ипотеку, а проценты составили примерно 3 миллиона, вы получаете возврат от 5 000 000 руб. своего дохода, что в деньгах — 540 000 руб.

Помимо расходов на покупку и процентов по ипотеке налоговый вычет можно получить за ремонт и отделку жилья, если вы покупаете его в состоянии черновой отделки (просто голые стены).

Документы для получения вычета за покупку недвижимости:

• Паспорт.
• Электронная подпись, если вы подаете заявление онлайн.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ.
• Заявление на налоговый вычет.
• Документы, которые подтвердят покупку жилья. Это могут быть договоры, акты приема-передачи, чеки, расписки.
• Документы, подтверждающие право собственности. Тут два варианта: свидетельство о собственности или выписка из единого государственного реестра недвижимости.
• 2-НДФЛ за прошлый год, её можно взять в бухгалтерии своей фирмы.
• Реквизиты банка, на которые перечислят налог.

После этого достаточно прийти в налоговую или отправить документы через интернет и получить налоговый вычет.

За лечение

Налоговый вычет за лечение — один из социальных вычетов. Вы можете получить возврат от налогов, если в течение календарного года болели и изрядно потратились. Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей, на руки вы получите — 15 600. Получить вычет можно за себя и близких родственников (супруга, родителей и детей).  Но в графе «Плательщик» в медицинском учреждении должна стоять фамилия человека, который хочет получить вычет. Даже если платил не он.

Вычет можно получить за:

• Расходы на лечение.
• Расходы на лекарства.
• Расходы на страховку.

Есть официальный перечень медицинских услуг, на которые можно получить налоговый вычет. На некоторые косметические и формально оздоровительные процедуры их получить нельзя. Полный список можно найти в постановлении Правительства от 19.03.2001 №201.

Документы, необходимые для получения вычета:

• Паспорт.
• 3-НДФЛ.
• 2-НДФЛ.
• Заявление.
• Договор на оказание медицинских услуг с точной суммой.
• Справка из больницы.
• Копия лицензии лечебного заведения.

При покупке лекарств нужно приложить рецепт, чеки и квитанции, а также справку из медучреждения, если пациент покупал дорогостоящие лекарства из-за нехватки их в медучреждении.

Для получения вычета по страховке к стандартному пакету нужно приложить копию договора страхования, копию лицензии страховой и квитанцию за оплату.

Если вы заплатили налог меньше, чем вам положен социальный вычет — оставшаяся сумма не выплачивается, а сгорает.

За обучение

Налоговый вычет за обучение — возврат НДФЛ от суммы на обучение. Максимальная сумма налогового вычета — 120 000 рублей за обучение братьев и сестер и 50 000 рублей за обучение детей на человека (совокупный — те же 120 000 рублей).

Вы можете получить налоговый вычет за:

• Собственное платное обучение в любой форме (очное, заочное, дневное обучение, вечернее и т. д.).
• За обучение детей, но только очно.
• За обучение братьев и сестер, но только очно.

Возраст детей — до 24 лет. Самому можно получать вычет на образование в любом возрасте.

Документы для получения налогового вычета:

• Паспорт.
• 3-НДФЛ.
• 2-НДФЛ.
• Копия договора с образовательным учреждением. Важно, чтобы именно вы были указаны в графе «Плательщик». Если договор заключен с ребенком, то могут быть трудности.
• Копия лицензии образовательного учреждения.
• Квитанции, чеки и другие платежные документы, подтверждающие оплату.
• Заявление в ИФНС.
• Копия документа, подтверждающего родство (свидетельство о рождении, договор усыновления или попечительства).
• Справка о форме обучения.

Если вы заплатили налог меньше, чем вам положен социальный вычет — оставшаяся сумма не выплачивается, а сгорает.

Сроки подачи документов на налоговый вычет

Подать документы на налоговый вычет можно в любое время. Если вы узнали, что попадаете под определенную категорию, то можете пойти в ФНС и оформить заявление. Нужно только приложить требуемый пакет документов.

Но возврат по налоговому вычету осуществляется в течение 3 лет после подачи налоговой декларации. Если вы купили недвижимость в 2021 году, то в 2021 подаете декларацию, и до 2022 года можете получить возврат по налоговому вычету.

Не рекомендуется тянуть до последнего и получать налоговый вычет при оформлении декларации в конце года.

Через сколько можно получить налоговый вычет

Деньги выплачиваются в течение 4 месяцев с даты подачи заявления. Если вы купили квартиру в 2021 году, то можете подавать заявление с 1 января, и уже в мае получите возврат. Если вы подаете заявку на имущественный вычет, который переходит на следующий год, то срок сокращается до 1 месяца.

При оформлении налогового вычета у работодателя вы можете рассчитывать что на следующий месяц после получения уведомления из ФНС ваш бухгалтер будет начислять зарплату с налоговым вычетом. Но гораздо проще получить вычет одной суммой в конце года через ФНС.

Заключение

Налоговый вычет — полезная вещь для всех граждан. Вы можете вернуть свои налоги, если соответствуете требованиям, указанным в законе. Несмотря на то, что это не самые большие суммы, каждый год может набегать приличное количество денег. Не пользоваться возможностью забрать то, что по закону должно быть вашим, было бы расточительством. Если вы попадаете под одну из категорий, но все еще не получали налоговый вычет, подавайте заявление как можно скорее.