Обязан ли ИП открывать расчетный счет в банке и можно ли вести деятельность без него

Зачем ИП нужен расчетный счет

Расчетный счет ИП нужен, в первую очередь, для безналичных платежей. Но на любой системе налогообложения, включая специальные — УСН, ЕНВД и патент — предприниматель имеет право использовать для расчетов наличные при соблюдении лимитов.

Если вы заключаете договор на сумму свыше 100 000 рублей, то платежи должны проводиться по безналу.

А если годовая выручка превышает 40 млн руб., вы обязаны принимать к оплате банковские карты. Это невозможно без открытия счета в банке.

Наличие расчетного счета у ИП — это возможность:

• Проводить безналичные переводы без ограничений.
• Получать платежи от юр. лиц – постоянных заказчиков и контрагентов.
• Оплачивать счета за товары и услуги, перечислять налоги и страховые взносы дистанционно, а не через кассу банка.
• Пользоваться бесплатными сервисами банков – личным кабинетом с мобильным приложением, облачной бухгалтерией.
• Подключить эквайринг для карточных расчетов в торговых точках и на сайте.
• Оформить зарплатный проект и перечислять трудовые выплаты через интернет-банк.
• Привязать к счету бизнес-карту и использовать ее для корпоративных расходов и пополнения счета через банкоматы.

Может ли предприниматель пользоваться личным счетом

Если у вас уже есть обычный счет, оформленный на физ. лицо, использовать его для предпринимательской деятельности нельзя. Через лицевой счет можно проводить только операции личного характера, например, оплачивать мобильную связь или услуги ЖКХ, покупать товары для дома и т. д.

Если вы будете вести расчеты с контрагентами через личный счет, могут возникнуть следующие трудности:

• С вами откажутся сотрудничать крупные компании. Когда налоговая проверяет отчетность организации и видит перевод в пользу физического лица, то удерживает с суммы платежа НДФЛ и страховые взносы. Поэтому юр. лицам невыгодно работать на такой схеме, они предпочитают не рисковать и проводить расчеты через бизнес-счета.
• Вы не сможете учесть в налогооблагаемой базе расходы, оплаченные собственной дебетовой картой. С другой стороны, любые поступления могут быть признаны доходом от предпринимательской деятельности, например, деньги, которые взяли в долг у знакомого. С этой суммы вас также обяжут платить налоги. Поэтому для личных и корпоративных нужд выгоднее использовать разные счета.
• Вы рискуете попасть под подозрение службы финмониторинга банка. В лучшем случае операцию просто отклонят, в худшем – счет заблокируют. Пока вы не убедите банк в законности платежа, пользоваться счетом не сможете.

Так обязательно ли заводить счет в банке

Российское законодательство не обязывает ИП иметь расчетный счет. Поэтому любой предприниматель вправе заниматься бизнесом и без него, если не нарушает требования по работе с наличными. То есть вы можете работать без расчетного счета, если не заключаете контракты на сумму свыше от 100 тыс. руб.

Но наличие счета в банке упростит вашу деятельность, поскольку вести расчеты в безналичной форме гораздо удобнее. В этом случае у вас не будет необходимости посещать отделение или кассу банка, большинство операций с деньгами вы сможете выполнять с ПК или смартфона.

Если у вас оформлен расчетный счет, вы сможете не только управлять средствами дистанционно, но и пользоваться другими услугами банка. Например, получить овердрафт, кредит или банковскую гарантию, оформить лизинг и т. д. Если вы планируете участвовать в тендерах или госзакупках, то сможете подать заявку на участие только после открытия счета.

Большинство начинающих предпринимателей не хотят открывать счет в банке, чтобы не тратиться на РКО. Но для небольшого бизнеса в банках есть тарифные планы с бесплатным открытием и обслуживанием счета. Если вы не пользуетесь счетом, за него не нужно платить. А также банки начисляют проценты на остаток, за счет которых можно частично оплатить услуги РКО.